Как заполнить декларацию по ндс. Как заполнить декларацию по ндс Ндс за 3 квартал новая форма

Новая форма "Декларация по НДС" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 20.12.2016 г. N ММВ-7-3/696@.

Подробнее о применении формы "Декларация по НДС":

• Контрольные соотношения показателей декларации по НДС актуализация

  За I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в... за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в... заполнения новой декларации по НДС. Но не стоит забывать: проверка налоговой декларации по Контрольныи соотношениям... строки 040 = значению КБК для декларации по НДС, указанному в соответствии с кодами... указан ОКТМО * * * Контрольные соотношения к декларации по НДС обновлены. При ее сдаче за...

• Требование ИФНС о соответствии строк 070 и 170 раздела 3 декларации по НДС в рамках камералки за 1 квартал

  Налоговой декларации по НДС по строке 070. Чтобы проверить правильность заполнения строки 070 Налоговой Декларации по НДС... авансов полученных (строка 070 декларации по НДС) с суммами НДС с авансов, принимаемых к... и принятие НДС к вычету отражено по строке 170 Налоговой декларации по НДС в 1 ... получает авансы (исчисляет НДС и указывает по строке 070 декларации по НДС), а в другом... проведёт анализ всех представленных налоговых деклараций по НДС с момента государственной регистрации нашей...

• Декларация по НДС: отображаем данные по экспериментальному товару

  Обязанность сдача декларации по НДС только по установленному формату в электронной форме по ТКС... 4, 5, 6 декларации по НДС соответственно. Налоговый агент – неплательщик НДС Несколько иначе складывается... в Контрольные соотношения показателей декларации по НДС поставки отражаются ими в... вправе. Обобщим сказанное (о заполнении декларации по НДС налоговыми агентами – «спецрежимниками» и... рассмотрели некоторые вопросы, касающиеся заполнения декларации по НДС налоговыми агентами – покупателями товара, ...

• Обновлена декларация по НДС

  Форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали... форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали... заполнения декларации). К сведению: коды льгот по операциям для разд. 7 декларации по НДС выбирают... из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Если... налогоплательщик проводил не облагаемые НДС операции, по каждому отраженному...

• Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика

  Налоговый орган в ходе «камералки» декларации по НДС, поданной налогоплательщиком, может обнаружить, что...) сведениям об этих операциях в декларации по НДС, поданной контрагентом налогоплательщика, или в... операции отсутствует в декларации контрагента по НДС; контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный... период; контрагент представил налоговую декларацию...

• Контрольные соотношения показателей декларации по НДС обновлены

  Декларации по НДС. Начиная с налогового периода за I квартал 2017 года декларация по НДС... разд. 2 декларации по НДС (п. 37.6 Порядка заполнения декларации по НДС). По строке 070 налоговый... При заполнении разд. 2 декларации по НДС он укажет: по строке 060 – 3 600 ... декларации по НДС). Дополнительно см. консультацию « О восстановлении НДС по основному средству ». ФНС, увязывая показатели декларации... отчетному году на титульном листе декларации по НДС По указанным кодам отражаются операции, не...

• Экспорт: в каком разделе декларации по НДС отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым к учету после 1 июля 2016 года?

  Автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым... автомобилей. В каком разделе декларации по НДС следует отражать НДС, предъявленный по общехозяйственным расходам, принятым...). Обоснование вывода: Форма налоговой декларации по НДС (далее - декларация), представляемой налогоплательщиком за IV квартал... %, производится в разделе 4 налоговой декларации по НДС (п. 41.3 Порядка). Разный...

• Что делать если не приняли декларацию по НДС?

  Бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить... бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить... всего, указывается причина непринятия декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не принята... органа». Пример. Компания направила налоговая декларация по НДС в установленные законодательством сроки. 26 ... об отказе в приеме налоговой декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не...

• О «камералке» декларации по НДС с льготными операциями

  Консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... консультации пойдет о разъяснениях по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... налога ФНС издала рекомендации по проведению камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены... отражен в разд. 7 налоговой декларации по НДС по соответствующему коду операции (1010245 – ... связанного с проведением камеральных проверок деклараций по НДС, в которых отражены не...

• Когда уточняющую декларацию по НДС можно не подавать

  Собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной... собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной... и обязывают бухгалтера сдавать уточненную декларацию по НДС. В частности, если... в прошлом квартале, когда декларация по НДС уже сдана. Контролеры, в... не обязывают покупателя формировать уточненку декларации по НДС. Если в корректировочном документе... после подачи корректировки. Уточняющая декларация по НДС не требуется, если корректировочный...

• При каких ошибках нужна уточняющая декларация по НДС

  Они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, ... они были выявлены после подачи декларации по НДС, требуется подача уточненки. Разберемся, ... и влекут необходимость подачи уточняющей декларации по НДС. Бухгалтер может допустить такие... продаж, а после и в декларацию по НДС. К примеру, товар отгрузили... вероятностью такая операция в декларации по НДС за 1 квартал 2017 ... подаче уточненной декларации, поскольку определение налоговой базы по НДС устанавливается на...

• Дополнительная ситуация, при которой организации и ИП, применяющие спецрежим, должны представлять декларацию по НДС

  ... (как налоговому агенту) и подавать декларацию по НДС? Чтобы обоснованно ответить на этот... . Объект обложения НДС Как известно, объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров... ; предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, но не освобождение от обязанностей... налогоплательщиком НДС, может представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию... в Разделе 2 налоговой декларации по НДС (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России...

• Нужно ли по операциям, связанным с предоставлением займов, отражать "тело" займа в разделе 7 декларации по НДС?

  Займов, в разделе 7 налоговой декларации по НДС "тело" займа не... займов, в разделе 7 налоговой декларации по НДС "тело" займа не... . 149 НК РФ). Форма налоговой декларации по НДС (далее - Декларация) и порядок ее заполнения... налоговой декларации по НДС, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по НДС в... состав представляемой в налоговые органы декларации по НДС при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций...

• Перенос вычета по НДС

  Вычет? Как осуществить перенос вычета по НДС на последующие налоговые периоды? ... ТРУИП, заявить вычет можно в декларации по НДС за налоговый период, в... после последнего дня срока представления декларации по НДС за этот налоговый период, покупатель... налоговом периоде. Правило переноса вычета по НДС: когда применяется? Вместе с тем... случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после... апреля – последнего дня для представления декларации по НДС). В мае 2019 года (после...

• Повышение ставки и другие изменения по НДС

  Сведению: сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС не коснулось иностранных организаций, состоящих... проверяются документы, связанные с декларацией по НДС, но не сама декларация. Впрочем, законодатели, скорее... сборах, до окончания камеральной проверки декларации по НДС. Но возможность такого продления... максимальный период камеральной проверки самой декларации по НДС не изменился бы (не... налоговых проверок, проводимых на основе деклараций по НДС, представленных в налоговые органы после...

До 25 октября налоговики ждут декларации по НДС за 3 квартал 2017 года. Форма прежняя, но есть опасные ошибки, которые программа проверки не пропустит. Вам в помощь — пример заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2017 года.

Декларация по НДС за 3 квартал 2017 года: форма (бланк)

Форма декларации по НДС, по которой надо отчитаться за 3 квартал 2017 года, утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/ Налоговики обновили бланк и порядок его заполнения приказом от 20.12.2016 № ММВ-7-3/

Новая форма декларации по НДС уже не новая, действует с 12 марта 2017 года. Организации уже отчитались по ней за 1 и 2 кварталы. Но на всякий случай обновите программу, чтобы направить декларацию по новой форме и в новом формате. Старую форму инспекторы не примут.

Форма декларация по НДС за 3 квартал 2017 года

Сдать декларацию по НДС в инспекцию нужно в электронном виде. Отчитаться на бумаге могут только налоговые агенты, которые освобождены от уплаты налога.

Декларацию по НДС за 3 квартал 2017 года: образец заполнения

Напомним, на что обратить внимание при заполнении формы и приведем образец заполнения.

Общую сумму исчисленного налога теперь надо указывать в строке 118 раздела 3, а не в строке 110.

В новой строке 125 компании должны расшифровать НДС, который предъявили подрядчики.

Строку 110, а также другие новые строки раздела 3 — 041, 042, 115, 185 заполняют компании — участники СЭЗ в Калининградской области.

В приложении 1 к разделу 3 больше не надо заполнять адрес недвижимости, по которой компания восстанавливает НДС в течение 10 лет (п. 4 ст. 171.1 НК РФ). По каждому объекту включите в декларацию свое приложение 1, где заполните дату ввода и стоимость объекта, дату начала амортизации и другие реквизиты.

В разделе 8 надо заполнить номер таможенной декларации в каждой отдельной строке 150.

В разделе 9 появилась новая строка 035 «Регистрационный номер таможенной декларации». Но обычные компании, которые продают импортные товары или экспортируют продукцию, эту строку не заполняют. Таможенный номер будут заполнять в книге продаж, а потом и в декларации компании СЭЗ Калининградской области вместо номера счета-фактуры. Такие изменения внесут в постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Изменились также коды не облагаемых операций, которые отражают в разделе 7 (приложение 1 к Порядку, утв. приказом № ММВ7-3/). В список добавили новые коды по операциям, которые не облагаются НДС с 1 октября 2016 года. Другие коды изменили название.

Из разделов 10 и 11 ФНС удалила строки для даты выставления и получения счета-фактуры — 010.

Образец заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2017 года

Вычеты в декларации по НДС за 3 квартал 2017 года

Компании могут без опасений заявить больше вычетов НДС. За три месяца средняя доля вычетов в начисленном налоге по стране повысилась с 87,8 до 87,9 %. Показатели за это время изменились почти во всех регионах.

Безопасная доля вычетов в декларации по НДС

Самая низкая безопасная доля по стране — в Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах (66,5 и 69,6%). Хотя по сравнению с прошлым кварталом показатель вырос на 0,4 и 0,9.

В этом квартале есть три самых благоприятных по вычетам региона. Это Ненецкий АО(107,4%), Чечня (107,1%) и Амурская область (102,3%). Уже три квартала подряд здесь самая высокая доля вычетов.

В Москве вычеты повысились на 0,2 % и составили 90 %. В Подмосковьединамика противоположная. Здесь безопасная доля понизились на 0,1 и равна 90,3. И в Петербурге показатель уменьшился — с 90,6 до 90,3 %.

У компаний нет обязанности убирать вычеты, чтобы уложиться в безопасную долю. Но будьте готовы дать пояснения, если показатель в отчетности будет выше среднего по региону.

Кодекс не запрещает инспекторам вызывать на комиссию из-за больших вычетов (ст. 31 НК РФ). Но требовать пояснения на камералках налоговики не вправе, ведь большие вычеты — это не ошибка и не противоречие (ст. 88 НК РФ). Если поступит такой запрос, безопаснее хотя бы кратко ответить либо объяснить, что вы не обязаны давать пояснения (см. мнения налоговиков ниже).

Алевтина Полякова, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:

«Если налогоплательщику нечего утаивать, то ничто не мешает ему дать пояснения о размере вычетов НДС. Когда компания не отвечает на запрос, это наводит контролеров на мысль о том, что она недобросовестный налогоплательщик. К тому же потом все равно понадобится объясняться с налоговыми инспекторами. Если компания проигнорирует запрос или ответит так, что это не устроит инспекторов, ее пригласят на комиссию».

Виталий Крицкий, советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса:

«Компания не обязана отвечать на требования, которые не предусмотрены законом. Перечень того, что налоговики могут истребовать в рамках камералки, закрытый. И требование пояснить высокие вычеты туда не входит. Поэтому можно вообще ничего не отвечать или написать встречный вопрос. А именно: на основании каких статей Налогового кодекса контролеры истребуют пояснения. Или можно ответить односложно, буквально одним предложением. Для компании это безопасно, никаких последствий».

Лариса Семина, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:

«Если не ответить на запрос о высоких вычетах, то компанию вызовут на комиссию. Лучше ответить, ведь на бумаге это сделать проще, чем когда вы будете сидеть перед инспектором. Кроме того, инспекция может оштрафовать, если компания игнорирует запрос. В требовании налоговики сошлются на статью, по которой могут наказать».

Форма декларации по НДС не изменилась . Отчитаться в ФНС за 3 квартал 2017 года нужно по форме декларации, действующей с 12 марта 2017 года и утвержденной приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ , в редакции приказа ФНС от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@. Эта же форма сдавалась налогоплательщиками за 1 и 2 кварталы 2017 года.

Кто сдает НДС за 3 квартал 2017 года?

Декларации по НДС представляют юридические лица и ИП, а также посредники, признанные плательщиками НДС. В ряде случаев декларацию подают те, кто НДС не уплачивает (например, компании на УСН), если в отчетном периоде они выставляли счета-фактуры с выделенным НДС.

Срок уплаты НДС за 3 квартал 2017 года

Срок уплаты НДС не изменился . Компании и ИП должны уплачивать налог равными частями в размере 1/3 от общей суммы НДС за отчетный период. Крайний срок, когда необходимо сделать перечисление в бюджет — 25-ое число каждого месяца.

Уплачивая налог, руководствуемся правилом (согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ) — если крайний срок уплаты налога выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на первый, следующий за выходным, рабочий день.

Если все таки опоздали с уплатой налога, то штраф составит 20% от суммы недоимки. В случае, если будет доказана умышленная неуплата НДС, то штраф возрастет и будет варьироваться от 20 до 40 процентов от суммы налога, подлежащего уплате. Налоговики вправе также приостановить операции по банковским счетам.

Можно перечислить НДС досрочно : например, уплатить полностью налог в срок уплаты первого платежа или 1/3 налога в рамках первого перечисления, а остальные 2/3 суммы НДС — в срок уплаты второго платежа. Штрафных санкций со стороны налоговиков такая схема не повлечет.

Специальные сроки уплаты НДС за 3 квартал 2017 года

Импорт из стран ЕАЭС. Отдельные сроки уплаты НДС установлены для плательщиков налога, ввозящих импорт из стран ЕАЭС. Перечисление налога в бюджет осуществляется до 20-го числа месяца, который идет за месяцем принятия к учету импортированной продукции. Например, в октябре 2017 года ввезенный товар был принят на учет, а заплатить налог будет необходимо не позднее 20 ноября.

Покупка у иностранного контрагента . Исключение по срокам уплаты для налоговых агентов по НДС действует в случае приобретения продукции у иностранной компании, не состоящей на налоговом учете в России. Здесь действуют особые правила перечисления НДС в бюджет. Налог необходимо перечислять в бюджет в тот же день, когда происходит оплата иностранному контрагенту по сделке.

Ошибочно выставленный счет-фактура . Специальные правила распространяются на индивидуальных предпринимателей и компании, которые применяют ЕНВД и УСН и, таким образом, освобождены от налога по закону. По общему правилу они вообще не должны перечислять НДС. Тем не менее, в ряде случаев в выставляемых ими покупателям счетах-фактурах отдельной строкой выделяется НДС. Тогда упрощенцы и вмененщики берут на себя обязанность по перечислению налога и обязаны уплатить НДС в том месяце, который следует за кварталом, в котором выставлялись счета-фактуры с НДС. Крайний срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за этим кварталом. Налог вносят в в полном объеме, без разбивки на части. Если в 3-ем квартале 2017 года ошибочно выставлялись счета-фактуры с выделенным НДС, надо перечислить всю сумму НДС не позднее 25 октября 2017 года.

Срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2017 года

Декларация по НДС подается только в электронном виде с применением . Подача декларации на бумаге будет приравнена к несдаче отчета.

Декларацию представляют не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. НД по НДС за 3 квартал 2017 года необходимо сдать не позднее 25 октября 2017 года . Декларация по НДС направляется в ФНС по месту учета головной компании или ИП.

Опоздание со сдачей декларации будет грозить компании штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц, начиная с крайнего дня подачи отчета. Штраф не может превысить 30% от суммы налога, но и не может быть менее 1000 рублей.

Существует практика назначения штрафа за несвоевременную отправку нулевой декларации по НДС. Также ФНС может блокировать расчетный счет компании за несдачу НД по НДС спустя 10 рабочих дней после завершения сроков представления отчета.

Организации и ИП должны сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года в срок не позднее 25 октября 2016 года. Как заполнить декларацию? Какие разделы включать в декларацию за 3 квартал? В данной статье вы найдете образец и пример заполнения.

Срок сдачи декларации за 3 квартал

Декларацию по НДС требуется заполнить и сдать в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Налоговый период по НДС – это квартал (ст. 163 НК РФ). Соответственно, декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года нужно представить в срок, не позднее 25 октября 2016 года (вторник).

Кто должен отчитаться

Декларацию по НДС за 3 квартал 2016 обязаны сдать организации и ИП (включая посредников) если они (п.5 ст. 174, подп.1 п.5 ст. 173 Налогового кодекса РФ):

• являются плательщиками НДС;
• признаются налоговыми агентами по НДС.

Если в 3 квартале 2016 года организация или ИП не совершала никаких операций, подлежащих включению в декларации по НДС, то декларацию допускается не формировать. Взамен допускается подавать в ИФНС упрощенную декларацию по форме, утвержденной приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н (письмо Минфина России от 10.03. 2010 № 03-07-08/64). Но нужно помнить, что для сдачи упрощенной отчетности по НДС необходимо выполнение ряда дополнительных условий. Так, к примеру, не должно вообще быть движений денежных средств на расчетных счетах и по кассе. Если эти условия не выполняются, то нужно сдать нулевую декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года.

Форма декларации

Форма декларации по НДС за 3 квартал утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. .

Бланк декларации состоит из титульного листа и 12 разделов.
В составе декларации по НДС за III квартал 2016 года, по общему правилу, все должны сдать в ИФНС титульный лист и раздел 1. Остальные разделы нужно включать состав декларации за III квартал, только если имели место операции, которые нужно включать в эти разделы. Так, допустим, раздел 9 нужно заполнять, только если в 3 квартале имели место операции, включенные в книгу продаж за этот налоговый период.

Порядок заполнения декларации

При заполнении декларации нужно использовать данные, которые отражены (п. 5.1 ст. 174 НК РФ):

• в книге покупок и книге продаж (разделы разделах 8 и 9 декларации);
• в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (разделы 10 и 11 декларации;
• в выставленных счетах-фактурах (раздел 12 декларации);
• в регистрах бухгалтерского и налогового учета.

Титульный лист

С заполнением титульного листа декларации по НДС за 3 квартал 2016 года проблем возникнуть не должно. Однако предлагаем обратить внимание на следующие показатели.

Номер корректировки

Если декларация за 3 квартал 2016 года представляется впервые, то в поле «Номер корректировки» укажите «0–». Если же вы уточняете ранее заявленный НДС, то отметьте номер корректировки («1–» -первое уточнение, «2–» – второе и т. д.).

Налоговый период

В поле «Налоговый период» отметьте код «23». Этот код соответствует декларации по НДС за 3 квартал 2016 года.
Заметим, что коды определяются в соответствии с приложением 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Когда будете сдавать декларацию за IV квартал, нужно будет указать код «24».

Приведем образец титульного листа декларации по НДС за 3 квартал 2016 года.

Разделы с 1 по 12

Остальные разделы декларации по НДС за 3 квартал 2016 года зависит от того, кто сдает декларацию и какие именно операции были совершены в 3 квартале 2016 года. Поясним.

Раздел декларации	Кому нужно заполнить
Раздел 1	1. Плательщики НДС 2. Организации и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН или освобожденные от уплаты НДС по статье 145 и 145.1 НК РФ, при выставлении счета-фактуры с выделенной суммой НДС.
Раздел 2	Налоговые агенты по НДС. Если у организации или ИП в 3 квартале 2016 года из операций, связанных с НДС, были только «агентские», то в разделе 1 ставятся прочерки.
Раздел 3	Плательщики НДС, у которых были операции, облагаемые по любым ставкам НДС кроме 0% (пп. 2-4 ст. 164 НК РФ)
Разделы 4-6	Плательщики НДС, у которых были экспортные операции, облагаемые по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ)
Раздел 7	1. Плательщики НДС, налоговые агенты по НДС, у которых были операции: не подлежащие обложению НДС (освобожденные от обложения НДС) (ст. 149 НК РФ); не признаваемые объектом обложения НДС (п. 2 ст. 146 НК РФ); по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ (ст. 147, 148 НК РФ). 2. Плательщики и налоговые агенты по НДС, которые получили суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) с длительностью производственного цикла более 6 месяцев (п. 13 ст. 167 НК РФ).
Раздел 8	Плательщики и налоговые агенты по НДС (кроме поименованных в подпунктах. 4, 5 статьи 161 НК РФ), у которых есть право на вычеты по НДС
Раздел 9	Плательщики и налоговые агенты по НДС, у которых есть обязанность по исчислению НДС (п. 47 Порядка)
Разделы 10-11	Плательщики НДС, в том числе освобожденные от обязанностей по уплате НДС, а также налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС: выставившие счета-фактуры при ведении деятельности в интересах другого лица по договорам комиссии, агентским договорам и транспортной экспедиции заполняют раздел 10 (п. 49 Порядка); получившие счета-фактуры при ведении деятельности, указанной выше, заполняют раздел 11 (п. 50 Порядка).
Раздел 12	1. Плательщики НДС, освобожденные от исполнения обязанностей по уплате НДС, а также организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, при выставлении в адрес покупателя счетов-фактур с выделенной суммой налога 2. Плательщики НДС, выставившие счета-фактуры с выделенной суммой НДС, в отношении товаров, работ, услуг, реализация которых НДС не облагается (п.51 Порядка)

Способ представления

Декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года можно сдать в ИФНС только в электронном виде через специального оператора. Причем это никак не связано с численностью работников. «Бумажные» декларации по НДС за 3 квартал 2016 года считаются непредставленными (письмо ФНС России от 31.01.2015 № ОА-4-17/1350). «На бумаге» декларацию по НДС за 3 квартал могут сдать только налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС и не ведущие посреднической деятельности с оформлением счетов-фактур от своего имени (п. 5 ст.174, п. 3 ст. 80 НК РФ).

Сервис позволяет:

1. Подготовить отчет
2. Сформировать файл
3. Протестировать на ошибки
4. Распечатать отчет
5. Отправить через интернет!

Скачать форму декларации по НДС 2019 в MS EXCEL

С отчетности за 1 квартал 2019 года действует новая форма декларации по НДС. Она утверждена приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@, вступившим в силу с 19.03.2019 года.

Декларация по НДС в 2019 году в MS Excel

Декларация по НДС за 2017-2018 годы в MS Excel

Заполняется автоматически в программе Бухсофт: Предприятие , Бухсофт: Предприниматель , а также в сервисе Бухсофт Онлайн .

Срок предоставления и сдачи декларации по НДС, уплаты налога

Плательщики НДС, налоговые агенты, а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, должны сдавать декларации по НДС и перечислять налог до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом по электронным каналам связи.

Напомним, декларация по НДС сдается налогоплательщиками 4 раза в год — поквартально. Поэтому подготовить и сдать ее в налоговую инспекцию необходимо четыре раза: за 1 квартал не позднее 25 апреля 2019 года, за 2 квартал не позднее 25 июля 2019 года, за 3 квартал не позднее 25 октября 2019 года и за 4 квартал не позднее 25 января 2020 года.

Что изменилось в декларации по НДС

Изменение декларации по НДС 2019 введено приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ внесены несколько изменений. Новая декларация по НДС с 2019 года претерпела следующие правки:

• ФНС изменила все штрих-коды.
• Строки 010 и 030 раздела 3 дополнили ставками 20% и 20/120. Эти реквизиты необходимы для отражения операций, которые начались в 2018 году и закончатся в 2019 году.
• В раздел 3 также добавили строки 043 и 044. Они показывают налоговую базу и сумму налога лиц, которые отказались от НДС 0%, и участников системы tax free.
• Для указания суммы вычета таких налогоплательщиков предусмотрена строка 135. Раздел 9 дополнили стокой 036. По ней экспортеры товаров в государства - члены ЕАЭС будут указывать кода товара.
• Приложение 1 раздела 9 теперь содержит строку 116 для указания этого кода.
• В листы девятого раздела 9, где предусмотрено распределение стоимости продаж по налоговым ставкам, добавили новое значение НДС — 20%.
• Инструкция к декларации дополнена уточнениями для правильного заполнения раздела 2 покупателями вторичного алюминия и сплавов, металлолома. В приложении № 1 к инструкции появились коды операций с 1011432 по 1011443. Их используют участники системы tax free, компенсирующие выплаченный иностранцами НДС, а также реэкспортеры, которые применяют НДС 0%.

Формирование декларации по НДС в электронном виде

ФНС России приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утвердила новый формат файла электронной отчетности. Номер версии настоящего формата 5.05, часть III.

В комплексных программах Бухсофт Предприятие, Бухсофт Упрощенная система и Бухсофт Предприниматель, а также в сервисе Бухсофт Онлайн можно сформировать файл электронной отчетности декларации по НДС в новом формате XML.

Сформированный файл должен быть представлен