1s 7.7 účetnictví neúčtuje daň z příjmů fyzických osob. Akumulační registr „vypořádání daňových agentů s rozpočtem daně z příjmu fyzických osob“
Navrhujeme zvážit nuance výpočtu a srážení daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.3. A jak se správně připravit na hlášení na formulářích 2-NDFL a 6-NDFL.
Důležitým bodem je nastavení v 1C „Registrace u finančního úřadu“, který je zodpovědný za podávání zpráv daňové službě. Přejděte na kartu nabídky „Hlavní“ a vyberte „Organizace“.
Jdeme do naší organizace, klikneme na „Více“ a v rozevíracím seznamu vybereme položku „Registrace u finančního úřadu“:
Dalším důležitým nastavením je „Nastavení platů“ v sekci „Platy a personál“.
Přejděte do sekce „Obecná nastavení“ a v položce „Vede se mzdová a personální evidence“ - „V tomto programu“ uveďte, aby byly k dispozici odpovídající sekce.
Zde přejdeme na záložku „Daň z příjmů fyzických osob“, ve které zadáme postup pro uplatnění standardních odpočtů „Na kumulativním základě během zdaňovacího období“:
Sazebník pojistného - „Organizace využívající SOS, kromě zemědělských výrobců“.
Sazba úrazového příspěvku – uveďte sazbu v procentech.
Všechny provedené časové rozlišení jsou založeny na příjmovém kódu pro fyzické osoby, který lze zobrazit ve vestavěném adresáři „Typy Daň z příjmů fyzických osob».
Tuto referenční knihu lze za tímto účelem upravit, vraťte se do „Nastavení platů“, rozbalte část „Klasifikátory“ a přejděte na odkaz „Daň z příjmu fyzických osob“:
Poté se otevře okno „Parametry výpočtu daně z příjmů fyzických osob“ a přejděte na požadovanou kartu „Druhy daně z příjmu fyzických osob“:
Chcete-li nastavit zdanění daně z příjmu fyzických osob na základě časového rozlišení a srážek, v okně „Nastavení platů“ rozbalte část „Výpočet platu“:
Pro zahájení účtování mezd a daně z příjmu fyzických osob stačí stanovené parametry. Nezapomeňte však aktualizovat konfiguraci na aktuální.
Daň z příjmu fyzických osob se časově rozlišuje a vypočítává za každý skutečně přijatý příjem měsíčně na konci účetního období (měsíce) podle dokladů „Mzdy“, „Dovolená“, „Nemoc“ a další. Podívejme se na dokument „Mzdy“.
Výše daně pro každého zaměstnance se projeví na záložce „Daň z příjmu fyzických osob“:
Stejné informace lze zobrazit v transakcích:
Na základě dokladu se vytvoří záznam v evidenci „Účtování příjmů pro výpočet daně z příjmů fyzických osob“ a vyplní se formuláře pro hlášení:
Výdajový pokladní příkaz k vydání hotovostního DS;
Datum zaúčtování dokladu bude datem srážky daně.
Věnujme pozornost dokumentu „Operace daňové evidence osob“. Používá se k výpočtu daně z příjmu fyzických osob z dividend, mzdy za dovolenou a dalších hmotných výhod. Chcete-li vytvořit doklad, musíte přejít na kartu „Platy a personál“, část „Daň z příjmu fyzických osob“ a kliknout na odkaz „Všechny doklady o dani z příjmu fyzických osob“.
Vstupujeme do časopisu. Chcete-li vytvořit nový dokument, klikněte na „Vytvořit“ a z rozevíracího seznamu vyberte požadovanou možnost:
Záznam v registru „Zúčtování poplatníků s rozpočtem na daň z příjmů fyzických osob“ tvoří téměř každý dokument, který se týká daně z příjmů fyzických osob.
Podívejme se na příklad dokumentu „Odepis z běžného účtu“. Přejdeme na kartu „Platy a personál“ a otevřeme položku „Výpisy z účtu“:
Pojďme vytvořit tento dokument. A na základě toho odepíšeme z účtu:
Stejně tak pohyby napříč registry.
- 1 Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.2 ZUP 2.5
- 2 Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.3 ZUP 3.0.
- 3 Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.3 Accounting 3.0
- 4 Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob
- 5 Možné chyby v meziplatebních dokladech na příkladu 1C 8.3 ZUP 3.0
- 6 Možné chyby v meziplatebních dokladech na příkladu 1C Účetnictví 3.0
- 7 Možné chyby v meziplatebních dokladech na příkladu 1C 8.2 ZUP 2.5
Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.2 ZUP 2.5 Podívejme se na program 1C ZUP 2.5 na příkladu dokumentu „Dovolená“. Platba za dovolenou byla časově rozlišena, jejíž výplata byla původně plánována na 29.01.2016 Ve skutečnosti je výplata provedena 28.01.2016. 28/2016.
Někteří uživatelé programu 1s 8.3 mají problémy s daní z příjmu fyzických osob. A jak se máš?
Existují nějaké způsoby, jak se vrátit zpět poslední aktualizace a dokonce i pár kousků zpět. V listopadu bylo ještě všechno v pořádku A teď se mi chce jen hloupě brečet z bezmoci Přidáno: 19.1.2018, 11:27 Citace: Gennady ObGES 19. ledna 2018, 05:49 Pro jistotu. upřesnit – dokumenty byly převedeny (včetně těch nevyplněných), měsíce znovu uzavřeny? No, jak na to můžete odpovědět na základě snímku obrazovky a nedostatku i minimálních informací, prosím, řekněte mi, jaké informace mám poskytnout? Vše jsem začínal od nuly, důsledně dělal a prováděl časové rozlišení - výpisy - platby.
Nic nepomáhá. Je fakt, že po aktualizacích se akruální tabulky dramaticky změnily. Nerozumím technickým detailům, ale s aktualizací je zjevně něco špatně.
Účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1s 8.3 účetnictví 3.0
Důležité! Abyste předešli případným chybám v dani z příjmu fyzických osob, sledujte v programu 1C 8.3 (8.2) shodu mezi datem příjmu v evidenci příjmů a datem příjmu v daňové evidenci, jinak bude mít program chyby při výpočtu daně . Při evidenci jakéhokoli příjmu v programu se zaznamenává datum skutečného přijetí příjmu.
U příjmů s kódem 2000 je to poslední den akruálního měsíce. U ostatních příjmů je to plánované datum výplaty z odpovídajícího akruálního dokladu.
Při výpočtu daně program analyzuje, z jakého druhu příjmu je tato daň vypočtena a určí datum skutečného přijetí příjmu, které je zaznamenáno v daňové evidenci. Proč může být rozdíl v datu přijetí příjmu, které je zohledněno v evidenci příjmů a evidenci daňové účetnictví podle daně z příjmu fyzických osob? Podívejme se na to níže.
Vypočtená daň z příjmu fyzických osob se nerovná sražené dani
Možné chyby v mezizúčtovacích dokladech na příkladu 1C 8.3 ZUP 3.0 Na příkladu programu 1C ZUP 3.0 v dokladu „Dovolená“ je plánované datum úhrady 28.01.2016, datum dokladu však nastavíme na 01/. 30/2016, tedy později než v plánovaném termínu úhrady. Pojďme se na to podívat. Náš záznam v daňovém registru byl vytvořen k 30. lednu 2016.
Důležité
Pokud vyplácíme dovolenou dříve, než je datum dokladu - 28. ledna 2016, jak bylo plánováno, vyplníme výkaz, vidíme, že sražená daň z příjmu fyzických osob není vyplněna. Od 28. ledna 2016 není vypočtená daň. V souladu s tím se při provádění takového prohlášení neeviduje sražená daň z příjmu fyzických osob.
Pozornost
Pokud je s datem dokladu vše v pořádku a je dřívější než plánovaný termín úhrady: Tak při vyplňování výpisu bude také vše v pořádku, daň se určí. Při provádění Vyúčtování se zaúčtuje jako sražená daň.
Problém s daní z příjmu fyzických osob
Možné chyby v meziplatebních dokladech na příkladu 1C Accounting 3.0 V programu 1C Accounting 3.0 je vše při starém. Důležité je datum dokumentu. Podívejme se na příklad dokumentu „Dovolená“. Plánovaný termín úhrady je 28.01.2016 a datum dokladu schválně nastavíme později, např. 30.1.2016. Vypočtená daň byla zaevidována k 30.01.2016.
Po provedení platby a nikoli ve Výpisu, a to platbě „Výběr hotovosti“ nebo inkasu z běžného účtu před datem vystavení dokladu „Dovolená“, se sražená daň neeviduje, neurčuje a neeviduje v Registru. . Důležité je tedy datum dokladu, pokud jej nastavíme na 28.01.2016 a přeplánujeme výdej hotovosti, pak je vytvořen záznam o sražené dani z příjmu fyzických osob, vše se zařadí do Registru a následně přejde do evidence; forma 6-NDFL.
Možné chyby daně z příjmu fyzických osob v 1s 8.3 a 8.2 - jak je najít a opravit
Je zde i datum platby a pokud se toto datum změní, vše se automaticky změní. Automaticky se mění i datum přijetí příjmu k dani z příjmů fyzických osob.
Ale pro každý případ zkontrolujte. Možné chyby při výpočtu daně z příjmů fyzických osob Také při výpočtu daně z příjmů fyzických osob si musíme dát pozor na datum časového rozlišení daně. To platí pro programy třetí verze. Datum vzniku daně musí být těsně před datem srážky daně.
Pokud v době sražení daně daň samotná nebyla časově rozlišena, pak ve skutečnosti není co srážet. Důležité! Sledování v programu 1C: data dokladů o vypořádání jsou datem přírůstku daně, pokud v době platby daň nevznikla, nebude sražena. To platí zejména pro nemzdové příjmy, protože datum dokumentu je pevně stanoveno jako datum časového rozlišení. Ve třetí verzi je tedy důležité také datum dokumentu „Dovolená“, datum dokumentu „Nemoc“ a další dokumenty.
Pokud ale změníme datum v hlavním formuláři dokumentu, automaticky se změní datum ve formuláři „Další podrobnosti o výpočtu daně z příjmu fyzických osob“. Zde je to jednodušší, program ZUP 3.0. garantuje nám, že se tato data budou shodovat.
Jediná věc je, že v aktuální verzi programu 1C je chyba v dokumentu „Nemocenské“. Pokud se vyplácí mzdou a změníme datum výplaty, pak se v tomto případě datum přijetí příjmu ve formuláři „Další podrobnosti o výpočtu daně z příjmu fyzických osob“ nemění.
Zde je potřeba ručně přepočítat, případně změnit datum ve formuláři „Další podrobnosti o výpočtu daně z příjmu fyzických osob“. Ve všech ostatních případech by se datum zaúčtování daně z příjmu fyzických osob mělo automaticky změnit v den platby. Ale pro každý případ zkontrolujte tento okamžik a ujistěte se, že se data shodují. Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.3 Accounting 3.0 Pokud jde o program 1C Accounting 3.0, existují také dva meziúčtové dokumenty „Nemoc“ a „Dovolená“.
Jeden řádek u daně z příjmu fyzických osob s „mínusem“ s datem 29. ledna 2016 a druhý řádek s „plusem“ s datem 28. ledna 2016. V dani z příjmu fyzických osob se přidávají další dvě skupiny řádků od 100 do 140 V jednom je vše obráceno a ve druhém je vše znovu nabito. Aby k této situaci nedošlo, pečlivě sledujte datum přijetí příjmů, které bude evidováno v Evidenci příjmů, a datum přijetí příjmů, které bude evidováno v daňové evidenci.
Musí se shodovat. Možné chyby při výpočtu daně z příjmu fyzických osob v programu 1C 8.3 ZUP 3.0. V programu 1C ZUP 3.0 je datum přijetí příjmů zohledněno i ve dvou evidencích: Evidence tržeb a Evidence daňové evidence.
Vezměme si například dokument „Dovolená“. Evidence tržeb obsahuje datum úhrady z hlavního formuláře dokladu. A v daňovém registru - datum z formuláře „Další podrobnosti o výpočtu daně z příjmu fyzických osob“.
Tato dvě data se musí shodovat.
V tomto článku se podíváme na práci s daní z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 Accounting 3.0 - od nastavení po operace a výkaznictví. Obsah
- 1 Nastavení programu
- 1.1 Daňové údaje
- 1.2 Nastavení platu
- 2 Operace účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1C
- 3 Hlášení
- 4 Kontrola správnosti výpočtu daně z příjmů fyzických osob
Rok se blíží ke konci a za pár měsíců po prázdninách začneme připravovat reportáže 2-NDFL pro převod do Federální daňové služby. V tomto ohledu jsem si prohlédl články a byl jsem překvapen, když jsem zjistil, že otázka účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1C ZUP, prakticky nikomu nevěnoval pozornost. Počínaje touto publikací proto během příštího měsíce až dvou vyjde série článků věnovaných účetnictví daně z příjmů fyzických osob. Podíváme se na typické situace, se kterými jsem se při obsluze svých klientů setkal.
A abychom vám v budoucnu usnadnili orientaci v práci s daní z příjmu fyzických osob, tento první článek pokryje vše posloupnost účetnictví daně z příjmu fyzických osob v 1C ZUP. Podíváme se na základní principy. A v budoucnu, při zvažování užších problémů, se budu moci odkázat na tento článek, abych nebyl odveden od konkrétního příkladu. Připomínám, že přesně na tomto principu vznikla série věnovaných článků.
✅
✅
Začněme tím, kde a jak v programu 1C Platy a personální management se vypočítává podle daně z příjmu fyzických osob. Pro začátek budu zvažovat nejjednodušší případ, který nevyžaduje žádná další nastavení. Zaměstnanec je občanem Ruska, rezidentem, nemá žádné srážky na dani z příjmu fyzických osob a od začátku roku u nás získává práci. Pro zaúčtování daně z příjmu fyzických osob za tohoto zaměstnance v tomto případě nebudete muset provádět vůbec žádná nastavení. Obvyklým způsobem reflektujeme skutečnost, že jsme ho přijali (HR záznamy jsou podrobně rozepsány v článku).
Pokud má zaměstnanec za měsíc jediný plánovaný přírůstek, například „Plat za den“ 100 000 rublů, pak pro výpočet této platby použijeme dokument „Mzdy“, o kterém jsem podrobně psal. Při vyplňování tohoto dokumentu na záložce "NDFL" Automaticky se vytvoří prázdný řádek pro výpočet daně z příjmu fyzických osob. V tomto příkladu mám v dokladu 1 zaměstnance, takže pro výpočet daně z příjmu fyzických osob je pouze jeden řádek. Obvykle se vytvoří tolik řádků, kolik je zaměstnanců ve zbývajících sekcích (někdy se to neshoduje, pokud má např. zaměstnanec příjmy nepodléhající dani z příjmů fyzických osob).
Dále musíme skutečnost výplaty mzdy zohlednit v dokumentu "Splatná mzda." Můžete si přečíst hlavní článek, který je věnován právě tomuto dokumentu. Částka k úhradě v tomto dokladu bude tedy již vyplněna mínus daň z příjmu fyzických osob, vypočítané dříve. Pro náš příklad je to 87 000 rublů. = 100 000 – 13 000, tj. vlastně srážková daň z příjmu fyzických osob v 1C ZUP je registrován tímto dokladem.
Pojem vypočítaná daň z příjmu fyzických osob a sražená daň z příjmu fyzických osob
✅
✅ KONTROLNÍ SEZNAM pro kontrolu výpočtu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:
✅ Výpočet mezd v 1C ZUP 3.1
Návod krok za krokem pro začátečníky:
A tady je důležitou vlastností, což je třeba okamžitě zohlednit, aby bylo později s programem snazší pracovat. Předpokládá se, že při výpočtu mezd se vypočítává daň z příjmu fyzických osob a bude sražena pouze v době výplaty mezd. Ale v programu 1C ZUP je možné nastavit nastavení tak, aby v době výpočtu mzdy byla daň z příjmu fyzických osob okamžitě považována za vypočtenou i sraženou. To se provádí v parametrech účetnictví na záložce „Výpočet mezd“ pomocí zaškrtávacího políčka "Na časové rozlišení daně z příjmu fyzických osob přijmout vypočtenou daň k zaúčtování jako sraženou.“
Co to ovlivňuje? V programu je zpráva „Analýza časově rozlišených daní a příspěvků“, který obsahuje možnost přehledu daně z příjmu fyzických osob pro prohlížení údajů o dani z příjmu fyzických osob.
Tito. Výkaz „Analýza časově rozlišených daní a příspěvků“ není zaměřen na měsíc časového rozlišení, ale na datum vystavení dokladu.
Pokud nyní nastavíme checkbox v parametrech účetnictví „Při výpočtu daně z příjmu fyzických osob zohledněte vypočtenou daň jako sraženou“ a určitě si prohlédneme dokumenty „Mzdy“ a „Splatné mzdy“, budeme moci vidět v přehledu „Analýza časově rozlišených daní a příspěvků“ a vypočítaná daň z příjmu fyzických osob, a srazila daň z příjmu fyzických osob v jednom měsíci.
Převod daně z příjmu fyzických osob do rozpočtu
✅ Seminář „Lifehacks pro 1C ZUP 3.1“
Analýza 15 životních hacků pro účetnictví v 1C ZUP 3.1:
✅ KONTROLNÍ SEZNAM pro kontrolu výpočtu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:
✅ Výpočet mezd v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokem pro začátečníky:
Další fází práce s daní z příjmu fyzických osob v 1C ZUP je zohlednit skutečnost platby daně z příjmu fyzických osob do rozpočtu. K tomuto účelu program poskytuje dokument „Převod daně z příjmu fyzických osob do rozpočtu“. Najdete jej na záložce „Daně“ na ploše programu. Tento dokument je dosti specifický a jeho práci nelze vždy logicky vysvětlit, proto se o něm podrobně zmíním v jiné publikaci. Nyní podotýkám, že je nutné vyplnit příslušné údaje o placení daně z příjmu fyzických osob v regulovaná zpráva 2-NDFL a dovnitř Daňový účetní registr pro daň z příjmu fyzických osob. Z toho vyplývá, že nevyžaduje povinné měsíční plnění. Vše můžete vyplnit bezprostředně před odesláním svých zpráv Federální daňové službě, ale nedoporučuji vám to, i když volba je samozřejmě na vás.
Vyplňte tedy tento dokument pro zaměstnance v našem příkladu. Zvláštností tohoto dokumentu je, že pole „Částka“ je nutné zadat ručně. Tato částka se rozdělí mezi zaměstnance, kteří měli v měsíci zdanitelné příjmy. Nyní se nebudu rozepisovat o tom, jak tento dokument funguje, protože se tím budu zabývat v samostatném článku. Pro uvažovaný příklad s jedním zaměstnancem dokument „Převod daně z příjmu fyzických osob do rozpočtu“ musí být vyplněno tak, jak je znázorněno na snímku obrazovky.
Regulované vykazování daně z příjmů fyzických osob v 1C ZUP
Z hlediska automatizace, účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1C ZUP vedeny ke dvěma hlavním účelům. Za prvé vám umožňuje automaticky generovat správné částky k výplatě na základě naběhlé mzdy a vypočtené daně z příjmu fyzických osob. Bylo to probráno, když jsem mluvil o dokumentu „Splatné mzdy“. Druhým cílem je automatické generování regulovaného hlášení, konkrétně hlášení 2-NDFL. Dovolte mi připomenout, že tato zpráva se generuje jednou ročně a musí být předložena Federální daňové službě nejpozději do 1. dubna roku následujícího po roce podávání zpráv.
Pro generování této zprávy v 1C ZUP existuje speciální služba „Příprava údajů o dani z příjmu fyzických osob pro převod do daňový úřad» . Je přístupný z části „Daně“ na ploše programu.
V tomto článku jsem udělal přehled obecný principúčtování daně z příjmu fyzických osob v 1C ZUP, a také probrali dvě hlavní možnosti automatizace, které ZUP z hlediska práce s daní z příjmu fyzických osob poskytuje. O dani z příjmu fyzických osob však ještě nebylo mnoho řečeno: o účtování daně z příjmu fyzických osob v jiných podkladech pro výpočet mzdy, o nastavování srážek, o práci s nerezidenty a občany jiných zemí a mnoha dalších důležité záležitosti. O tom budu psát v dalších článcích. To je pro dnešek vše!
To je pro dnešek vše!
Chcete-li se o nových publikacích dozvědět jako první, přihlaste se k odběru aktualizací mého blogu:
V tomto článku chci zvážit aspekty výpočtu a srážky daně z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 a také přípravu zpráv ve formulářích 2-NDFL a 6-NDFL.
Nastavení registrace u finančního úřadu
Toto je nejdůležitější nastavení, bez něj nebudete moci podávat hlášení regulačním orgánům. Přejdeme do adresáře "Organizace" (menu "Hlavní" - "Organizace"). Výběrem správná organizace, klikněte na tlačítko „Více...“. Z rozevíracího seznamu vyberte „Registrace u daňových úřadů“:
Musíte pečlivě vyplnit všechny údaje.
Založení mzdového účetnictví
Tato nastavení se provádějí v sekci „Mzdy a personál“ – „Nastavení platů“.
Pojďme na „Obecná nastavení“ a označme, že účetnictví je vedeno v našem programu, a ne v externím, jinak nebudou k dispozici všechny sekce týkající se personálního a mzdového účetnictví:
Na záložce „Daň z příjmu fyzických osob“ musíte uvést, v jakém pořadí se uplatňují standardní odpočty:
Na záložce „ “ musíte uvést, jakou sazbou se počítá pojistné:
Jakékoli poplatky Jednotlivci jsou tvořeny příjmovým kódem. Pro tento účel má program referenční knihu „Druhy daně z příjmu fyzických osob“. Chcete-li zobrazit a v případě potřeby upravit referenční knihu, musíte se vrátit do okna „Nastavení platu“. Rozbalte sekci „Classifiers“ a klikněte na odkaz „NDFL“:
Otevře se okno nastavení parametrů výpočtu daně z příjmů fyzických osob. Referenční kniha se nachází na příslušné záložce:
Chcete-li nastavit zdanění daně z příjmu fyzických osob pro každý typ časového rozlišení a srážky, musíte v okně „Nastavení platu“ rozbalit sekci „Výpočet mzdy“:
Ve většině případů tato nastavení stačí k zahájení účtování mezd a daně z příjmu fyzických osob. Uvedu pouze, že adresáře lze aktualizovat při aktualizaci konfigurace programu v závislosti na změnách legislativy.
Účetnictví daně z příjmů fyzických osob v 1C: časové rozlišení a odpočet
Daň z příjmů fyzických osob se vypočítává za každou skutečně přijatou částku příjmů zvlášť za období (měsíc).
Částka daně z příjmu fyzických osob se vypočítává a časově rozlišuje pomocí dokumentů, jako jsou „ “, „ “, „ “ atd.
Jako příklad si vezměme dokument „Mzdy“:
Získejte 267 videolekcí na 1C zdarma:
Na záložce „Daň z příjmů fyzických osob“ vidíme vypočtenou částku daně. Po zaúčtování dokladu se vytvoří následující transakce daně z příjmu fyzických osob:
Dokument také vytváří záznamy v evidenci „Účtování příjmů pro výpočet daně z příjmů fyzických osob“, pro které se následně vyplňují výkazy:
Ve skutečnosti se daň sražená zaměstnanci promítne do účetnictví při zaúčtování dokladů:
- Operace účetnictví daně z příjmů fyzických osob.
Na rozdíl od časového rozlišení je datem srážky daně datum zaúčtovaného dokladu.
Samostatně byste měli zvážit dokument „Operace účtování daně z příjmů fyzických osob“. Poskytuje se pro výpočet daně z příjmu fyzických osob z dividend, mzdy za dovolenou a dalších hmotných výhod.
Doklad se vytváří v menu „Mzdy a personalistika“ v sekci „Daň z příjmů fyzických osob“, odkaz „Všechny doklady k dani z příjmů fyzických osob“. V okně se seznamem dokumentů se po kliknutí na tlačítko „Vytvořit“ zobrazí rozevírací seznam:
Téměř všechny dokumenty, které tak či onak ovlivňují daň z příjmu fyzických osob, vytvářejí záznamy v registru „Výpočty poplatníků s rozpočtem na daň z příjmu fyzických osob“.
Jako příklad uvažujme vytvoření záznamů daňové evidence pomocí dokumentu „Odpis z běžného účtu“.
Přidáme doklad "" (menu "Platy a personalistika" - odkaz "Výpisy do banky") a na jeho základě vytvoříme "Odpis z běžného účtu":
Poté se podívejme na zaúčtování a pohyby v registrech, které dokument vygeneroval:
Tvorba výkazů daně z příjmů fyzických osob
Výše jsem popsal hlavní registry, které se podílejí na generování základních hlášení o dani z příjmu fyzických osob, a to:
V okně se seznamem dokumentů klikněte na tlačítko vytvořit a vyplňte certifikát zaměstnance:
Dokument negeneruje transakce a záznamy v registrech, ale slouží pouze k tisku.
- (sekce 2):
Zpráva se týká regulovaného výkaznictví. K jeho registraci můžete přistoupit také ze sekce „Daň z příjmů fyzických osob“, nabídky „Platy a personál“ nebo přes nabídku „Přehledy“, část „Vykazování 1C“, „Regulované výkazy“.
Příklad vyplnění druhé části:
Kontrola sražené a časově rozlišené daně z příjmu fyzických osob
Pro kontrolu správnosti výpočtu a odvodu daně do rozpočtu můžete použít „ “. Nachází se v menu „Sestavy“, sekce – „Standardní sestavy“.
V tomto článku se podíváme na práci s daní z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 Accounting 3.0 - od nastavení po operace a výkaznictví.
Daňové údaje
Než začnete s výpočtem daně z příjmu fyzických osob a s používáním většiny funkcí, musíte ji nakonfigurovat.
Vyberte „Organizace“ z nabídky „Hlavní“.
Vyberte ze seznamu organizaci, kterou chcete konfigurovat, a otevřete její kartu. V nastavovacím formuláři vyplňte základní údaje a ty, které se nacházejí v podsekci „Daňová inspekce“.
Nastavení platu
V nabídce „Plat a personál“ přejděte na položku „Nastavení platu“.
V obecném nastavení určete, že v tomto programu bude vedena mzdová a personální evidence. V opačném případě se zbytek nastavení jednoduše nezobrazí. Dále klikněte na hypertextový odkaz „Postup účtování mezd“.
Ve formuláři seznamu vyberte řádek odpovídající organizaci, jejíž nastavení provádíte. Před vámi se otevře odpovídající formulář. V dolní části vyberte „Nastavení daní a přehledů“.
V okně, které se otevře, přejděte do části „Daň z příjmu fyzických osob“ a uveďte, jak se na vás tyto odpočty uplatní.
Nyní přejdeme k nastavení druhů příjmů a srážek používaných při výpočtu daně z příjmů fyzických osob. Chcete-li to provést, v nabídce „Plat a personál“ vyberte položku, na kterou jsme šli dříve – „Nastavení platu“.
Přejděte do sekce „Klasifikátory“ a klikněte na hypertextový odkaz „Daň z příjmu fyzických osob“.
Zkontrolujte, zda jsou správně vyplněné údaje, které se otevírají, zejména záložka „Druhy daně z příjmu fyzických osob“.
V případě potřeby můžete seznam také přizpůsobit. Vraťte se do formuláře nastavení mzdy a v sekci „Výpočet mzdy“ vyberte příslušnou položku. V typické dodávce konfigurace tam již data zpravidla budou.
Účetní operace daně z příjmů fyzických osob v 1C
Daň z příjmů fyzických osob se neúčtuje pouze ze mzdy, ale také z dovolené a jiných příjmů, s výjimkou příjmů stanovených zákonem (například přídavky na péči o děti).
Podívejme se na daň z příjmu fyzických osob v dokumentu „“. Nachází se na stejnojmenné kartě v tomto dokumentu. Zde platí i srážky. Po zaúčtování jsou tyto údaje zahrnuty do zaúčtování.
Daň je sražena v den, kdy je doklad vystaven. Nesráží daň z příjmů fyzických osob z jiných příjmů, jako jsou,. Pro tento účel použijte „Operaci daňové evidence osob“.
V nabídce „Platy a personál“ vyberte „Všechny doklady k dani z příjmu fyzických osob“. Ve formuláři seznamu, který se otevře, vytvořte nový doklad s typem operace „Účetní operace daně z příjmů fyzických osob“.
Hlavním registrem daňového účetnictví pro daň z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 je akumulační registr „Výpočty daňových poplatníků s rozpočtem na daň z příjmu fyzických osob“.
Hlášení
Nejčastěji používané vykazovací doklady pro daň z příjmu fyzických osob jsou: „2-NDFL“ a „6-NDFL“. Jsou umístěny v nabídce „Platy a personál“.
Certifikát 2-NDFL je nezbytný pouze k získání informací a jejich přenosu buď zaměstnanci nebo Federální daňové službě.
Vytvoření 6-NDFL se týká regulačních zpráv a je předkládáno každé čtvrtletí. Plnění se provádí automaticky.
Kontrola správnosti časového rozlišení daně z příjmů fyzických osob
Pokud se nahromaděná a sražená daň z příjmu fyzických osob v 1C 8.3 neshoduje, můžete najít chyby pomocí univerzální zprávy. V záhlaví vyberte registr „Výpočty poplatníků s rozpočtem na daň z příjmů fyzických osob“ a uveďte, že bude tvořen na základě zůstatků a obratu.
Pomocí nabídky „Více“ - „Jiné“ změňte možnost zprávy. Nastavení lze provést, co chcete. V tomto příkladu jsme odstranili některá pole a seskupili je podle jednotlivců.
Tato sestava vám umožní zkontrolovat správnost výpočtu a srážky daně z příjmu fyzických osob.