1 saniye içinde KDV iadesi. Muhasebe bilgisi. Veri doğrulama

KDV beyannamesi doldurma prosedürüne uygun olarak, vergiye tabi olmayan işlemler (vergiden muaf), vergilendirme konusu olarak kabul edilmeyen işlemler ve ayrıca mal satışına yönelik işlemler (işler, hizmetler) , satış yeri Rusya Federasyonu bölgesi olarak tanınmayan KDV beyannamesinin 7. bölümünde yansıtılmaktadır. Daha yakın zamanda, programın 3.0.51 sürümünde 1C: Muhasebe 8 sürümü 3.0 , beyannamenin bu bölümünün muhasebe verilerine dayalı olarak otomatik olarak doldurulması mümkün hale geldi. Bu seçenek, 2017'nin ikinci çeyreğine ilişkin raporlamadan başlayarak kullanılabilir. Yenilik, muhasebe yöntemleriyle ayrı KDV muhasebesi tutan kuruluşlar tarafından kullanılabilir.

Bu yazıda, programda bununla bağlantılı olarak hangi yeni nesnelerin ve yeni detayların ortaya çıktığını ve muhasebecinin (kullanıcının) programda hangi işlemleri yapması gerektiğini ele alacağız. 1C: Muhasebe 8 sürümü 3.0 beyanın yukarıdaki bölümünün otomatik olarak tamamlanmasını sağlamak.

Örnek

organizasyon "Şafak" geçerlidir genel vergi rejimi - tahakkuk yöntemi uyarınca ayrı KDV kayıtları tutar ve Sanatın 4. paragrafı. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 170 (TC RF) .

2017 yılının üçüncü çeyreğinde, kuruluşun KDV'siz iki işlemi vardı.

İlk olarak, nakliye organizasyonu "Müşteri" sözleşmeli № 101 Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından KDV hariç 200.000 ruble tutarında onaylanan tıbbi ürünler listesine dahil edilen tıbbi ekipman.

İkincisi, kuruluş, yabancı bir devletin topraklarında bulunan üretim ekipmanını onardı. Sözleşmeye göre işin maliyeti (No. 102), KDV hariç 300.000 ruble.

Kuruluşun 2017 yılının üçüncü çeyreği için %18 oranında KDV'ye tabi geliri 1.500.000 ruble.

2017'nin üçüncü çeyreğine ilişkin KDV beyannamesinin 7. bölümünü otomatik olarak tamamlamak için bir muhasebecinin hangi adımları atması gerektiğini düşünün. Beyannamenin bu bölümünün otomatik olarak doldurulmasını yalnızca programda gelen KDV'nin ayrı muhasebesini tutan kuruluşların kullanabileceğini bir kez daha hatırlatmama izin verin. Ayrıca, ek hesap 19 analitiği kullanılarak muhasebe yöntemlerine göre ayrı KDV muhasebesi yapılmalıdır.Diğer herkes bu bölümü daha önce olduğu gibi manuel olarak dolduracaktır.

Otomatik doldurmaya izin veren KDV program ayarları Şekil 2'de gösterilmektedir. bir:

KDV beyannamesinin 7. bölümünü doldurmak için kullanılan işlem kodlarını saklamak ve KDV muafiyetini onaylayan belgelerin kaydını doldurmak için program bir dizin oluşturdu. KDV iadesinin Bölüm 7 işlem kodları.

İlk KDV'siz işlemi düşünün.

Uyarınca s. 1 sayfa 2 sanat. 149 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu , Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan listeye göre yerli ve yabancı tıbbi cihazların (tıbbi ürünler) Rusya Federasyonu topraklarında vergilendirmeye tabi değildir (vergiden muaftır).

Dizinde, sınıflandırıcıdan seçim yapılarak kodlu bir eleman eklenir. 1010204 ve isim Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan listeye göre, bayrak açıkken yerli ve yabancı üretim tıbbi ürünlerinin satışı Operasyon vergiye tabi değildir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 149. Maddesi). onay kutusu KDV muafiyetini teyit eden belgelerin kaydındaki işlemleri dahil etmek için kullanılır. Yukarıdaki sicilin “Vergiye tabi olmayan işlemin türü (grubu, yönü)” sütun 2'sini doldurmak için gerekli olanı kullanabilirsiniz. Vergiye tabi olmayan işlemin türü.

dizin Şek. 2:

Tıbbi ekipman satışı işleminin otomatik olarak bölüm 7'ye ve destekleyici belgelerin kaydına dahil edilmesi için, rehberin ilgili öğesinde işlem kodunu seçmelisiniz. isimlendirme. Ayrıca, gereklilik yalnızca belirlenen KDV oranında görünür hale gelir (mevcuttur) - KDV hariç

isimlendirmeŞek. 3:

Ayrıca, olağan şekilde, belge doldurulur ve tutulur uygulama operasyon türü ile Ürün:% s. Tablo bölümünde, ilgili ürün isimlendirmesi seçilir, fiyatı ve KDV'siz oranı belirtilir.

Muhasebe ve vergi muhasebesinde bir belge yapılırken, hesabın kredisinden düşülecektir. 41.01 "Depolardaki mallar" hesabı borçlandırmak 90.02.1 "Satışların maliyeti" satılan tıbbi ekipman (örneğimizdeki ekipmanın maliyeti 150.000 ruble), hesabın kredisine tahakkuk edecek 90.01.1 "Gelir" gelir, borç 62.01 "Alıcılar ve müşterilerle anlaşmalar" borcu hesapla. Belge ayrıca kayıtlara gerekli girişleri yapacaktır.

Belge doldurma uygulama ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. 4:

Olağan (bize aşina olduğumuz) kayıtlardaki girişlere ek olarak, belge yürütüldüğünde iki yeni kayıtta giriş yapacaktır.

birikim kaydı KDV'siz işlemler Malların satış miktarlarını ve alış miktarlarını işlem kodlarına göre kaydetmek için tasarlanmıştır ve KDV beyannamesinin 7. bölümünün doldurulmasına hazırlanmak için kullanılır.

bilgi kaydı işlem belgelerinin (fatura, sözleşme) ayrıntılarını saklamak için tasarlanmıştır ve KDV vergi muafiyetini onaylayan belgelerin kaydını oluşturmak için kullanılır.

Belge hareketleri uygulama Yukarıdaki kayıtlar için Şekil 2'de gösterilmektedir. 5:

İkinci KDV'siz işlemi düşünün.

Uyarınca s. 2 sayfa 1.1 sanat. 148 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu işlerin doğrudan Rusya Federasyonu toprakları dışında bulunan taşınır mallarla ilgili olması halinde (bu tür işler özellikle onarımları içerir), Rusya Federasyonu toprakları işlerin uygulama yeri olarak kabul edilmez ve bu nedenle, vergiye tabi değildirler.

dizine KDV için Bölüm 7 işlem kodları sınıflandırıcıdan seçim yaparak kodlu bir eleman eklemek gereklidir. 1010812 ve isim Satış yeri Rusya Federasyonu toprakları olarak tanınmayan işlerin (hizmetlerin) satışı. onay kutusu Operasyonvergiye tabi değildir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 149. Maddesi) bu işlem kodunun 149. madde ile ilgisi olmadığı için varsayılan olarak devre dışıdır. Onay kutusu Destekleyici belgelerin kaydına dahildirönceki onay kutusu etkinleştirilmeden etkin değildir.

dizin KDV için Bölüm 7 işlem kodlarıŞek. 6:

Alıcı ile yapılan anlaşma uyarınca, yalnızca vergiye tabi olmayan (vergiden muaf), vergilendirme konusu olarak kabul edilmeyen, Rusya Federasyonu toprakları olarak tanınmayan işlemler yansıtılırsa, o zaman uygundur. dizindeki işlem kodunu belirtmek için antlaşmalar dizinde listelemeden isimlendirme. dizinde antlaşmalar işlem kodu "KDV" bölümünde seçilir.

Bir dizin öğesini doldurma örneği antlaşmalarŞek. 7:

Muhasebe ve vergi muhasebesinde bir belge yürütürken, hesabın kredisine tahakkuk edecektir. 90.01.1 gelir, borç 62.01 borcu hesaplayın ve kayıtlara gerekli kayıtları yapın.

Belge doldurma uygulama ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. sekiz:

Önceki örnekten farklı olarak, belge gönderildiğinde yalnızca birikim kaydına bir giriş yapacaktır. KDV'siz işlemler, onay kutusundan beri Destekleyici belgelerin kaydına dahildir bu işlem kodu için etkinleştirilmedi.

Yukarıdaki kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir. 9:

Çeyrek sonunda, düzenleyici bir belge oluşturmak gerekiyor . Belge, diğer tüm düzenleyici KDV işlemlerinin tamamlanmasından sonra en son oluşturulur. Bu açıkça görülüyor KDV Yrd.

parça KDV muhasebesi yardımcısıŞekil 10'da gösterilmiştir:

İlk olarak, bir düzenleyici belge oluşturacağız KDV dağıtımı. Belge, yalnızca bir "Doldur" düğmesine basılarak tamamen doldurulur.

Daha önce de belirttiğimiz gibi, çeyrek dönem için KDV'ye tabi gelir 1.500.000 ruble, KDV'ye tabi olmayan gelir 500.000 ruble (200.000 ruble + 300.000 ruble).

Basit olması için, kuruluş, KDV'nin dağıtıma tabi olduğu çeyrek için yalnızca bir fatura aldı - maliyetleri genel olarak dahil edilen% 18 KDV (18.000 ruble) dahil olmak üzere 118.000 ruble tutarında bir hizmet satın alındı. iş (hesap 26) . Buna göre, dağıtım üzerine 13.500 ruble KDV'ye tabi faaliyetlerle ilgili olup düşülebilir ve 4.500 ruble KDV'ye tabi olmayan faaliyetlerle ilgilidir ve genel işletme giderlerinde satın alınan hizmetin maliyetinde dikkate alınacaktır.

Muhasebede bir belge kaydederken, hesaba giriş yapacak 19.04 - analitikten karşılık gelen KDV tutarlarını yazın dağıtılmış analitik için Geri çekilmek için kabul edildi ve analitik için Maliyete dahil. Maliyete dahil edilecek KDV tutarı (4.500 ruble) hesabın kredisinden borçlandırılacaktır. 19.04 hesabı borçlandırmak 26 .

düzenleyici belge KDV dağıtımı ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. on bir:

Belge, tutulduğunda birikim kaydına bir giriş yapacaktır. KDV'siz işlemler fiyata dahil olan KDV miktarı hakkında herhangi bir analiz yapılmadan.

Kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir. 12:

Bir düzenleyici belge oluşturun ve doldurun KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu.

Belge, birikim kaydındaki veriler temelinde doldurulur KDV'siz işlemler. Belgeler tarafından oluşturulan işlem kodu ile defter girişlerine dayalı uygulama, belgenin satırları oluşturulur. Bir düzenleyici belge tarafından oluşturulan bir işlem kodu içermeyen bir girişe dayalıdır KDV dağıtımı, sütun 4 "Dağıtılmış KDV" oluşturulurken, KDV tutarı tüm satırlara satış miktarıyla orantılı olarak dağıtılır.

Gönderirken, belge kayıt girişlerini yazacaktır. KDV'siz işlemler(işlerini yaptılar), aynı işlem koduyla satırları toplar ve ters birikim kaydının girişlerini oluşturur. KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişler.

düzenleyici belge KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. on üç:

Şimdi sadece biçimlendirmek ve doldurmak için kalır KDV beyannamesi 2017'nin üçüncü çeyreği için ve bizimkinin nasıl göründüğüne bakın Bölüm 7.

Sütun 1, işlem kodlarını aşağıdakilere uygun olarak gösterir: Ek No. 1İle Beyannameyi doldurma prosedürü.

Vergiye tabi olmayan (vergiden muaf) işlemleri 1. sütuna yansıtırken, mükellef ilgili işlem kodları altındaki 2., 3. ve 4. sütunlardaki göstergeleri doldurur.

1. sütunda vergilendirme konusu olarak kabul edilmeyen işlemlerin yanı sıra, satış yeri Rusya Federasyonu bölgesi olarak tanınmayan malların (işler, hizmetler) satışına ilişkin işlemler yansıtıldığında, vergi mükellefi 2. sütundaki göstergeleri ilgili işlem kodlarının altında doldurur Aynı zamanda, 3. ve 4. sütunlardaki göstergeler doldurulmaz (belirtilen sütunlara bir çizgi konur).

Bildiri Beyannamenin 7. bölümüne kaydolun bilgi kayıt girişleri temelinde oluşturulur Vergiye tabi olmayan KDV işlemlerine ilişkin belgeler ve 26 Ocak 2017 tarih ve ED-4-15 sayılı Federal Vergi Dairesi Mektubu uyarınca KDV vergi muafiyetini doğrulayan belgelerin bir kaydını oluşturmayı amaçlamaktadır / [e-posta korumalı](Şek. 15).

Maliyete dahil edilecek KDV tutarı (4.500 ruble), 19.04 hesabının kredisinden 26. hesabın borcuna borçlandırılacaktır. 11. Şek. 11 Belge yürütüldüğünde, fiyata dahil olan KDV tutarı için herhangi bir analiz yapılmadan KDV'siz işlemler birikim defterine giriş yapacaktır. Kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir. 12. Şek. 12 KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girdilerin oluşumu düzenleyici belgeyi oluşturup dolduralım. Belge, KDV'den muaf işlemler birikim kaydından elde edilen veriler temelinde doldurulur. Uygulama belgelerinin oluşturduğu işlem kodu ile kayıt girişleri baz alınarak belge satırları oluşturulur.

KDV beyannamesinin 7. bölümünün 1'lerde otomatik olarak tamamlanması: muhasebe 8.3

KDV için 7. bölümün işlem kodları, sınıflandırıcıdan seçim yaparak, satış yeri Rusya Federasyonu bölgesi olarak tanınmayan 1010812 kodlu ve İşlerin (hizmetlerin) satışı adında bir öğe eklemelidir. İşlem vergiye tabi değildir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 149. Maddesi) onay kutusu varsayılan olarak devre dışıdır, çünkü bu işlem kodunun 149. Madde ile ilgisi yoktur. Onay kutusu Öncekini etkinleştirmeden destekleyici belgelerin kaydına dahil edilmiştir. onay kutusu etkin değil.
KDV ile ilgili 7. bölümün işlem referans kodları, Şekil 2'de sunulmaktadır. 6: Alıcı ile yapılan anlaşma yalnızca vergiye tabi olmayan (vergiden muaf), vergilendirme konusu olarak kabul edilmeyen işlemleri, Rusya Federasyonu toprakları tarafından tanınmayan satış yeri olarak işlemleri yansıtıyorsa, daha sonra işlem kodunu, Nomenclature dizininde belirtmeden Sözleşmeler dizininde belirtmek uygundur.

1'lerde KDV beyannamesinin 4. bölümünün doldurulması 8.3

Çeyrek sonunda, KDV beyannamesinin 7. bölümünde girişlerin oluşumu için düzenleyici bir belge oluşturmak gerekir. Belge, diğer tüm düzenleyici KDV işlemlerinin tamamlanmasından sonra en son oluşturulur. Bu, KDV Asistanında açıkça görülmektedir. KDV Muhasebesi Asistanı'nın bir parçası Şekil 10'da gösterilmektedir: İlk olarak, bir düzenleyici belge KDV dağılımı oluşturalım.

Belge, yalnızca bir "Doldur" düğmesine basılarak tamamen doldurulur. Daha önce de belirttiğimiz gibi, çeyrek dönem için KDV'ye tabi gelir 1.500.000 ruble, KDV'ye tabi olmayan gelir 500.000 ruble (200.000 ruble + 300.000 ruble). Basit olması için, kuruluş, KDV'nin dağıtıma tabi olduğu çeyrek için yalnızca bir fatura aldı - maliyetleri genel olarak dahil edilen% 18 KDV (18.000 ruble) dahil olmak üzere 118.000 ruble tutarında bir hizmet satın alındı. iş (hesap 26) .

Vergiye tabi olmayan işlemler için KDV beyannamesinin 7. bölümünün otomatik olarak tamamlanması

Bilgi

KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu düzenleyici belgesini oluşturup dolduralım. Belge, birikim kaydı KDV'den muaf işlemlerden elde edilen veriler temelinde doldurulur. Uygulama belgelerinin oluşturduğu işlem kodu ile kayıt girişleri baz alınarak belge satırları oluşturulur.

Düzenleyici belge KDV dağıtımı tarafından oluşturulan işlem kodu olmayan kayda dayanarak, 4. sütun “Dağıtılmış KDV” oluşturulurken, KDV tutarı tüm satırlara satış miktarıyla orantılı olarak dağıtılır. Kayıt sırasında, belge KDV'siz işlemler (işlerini tamamlamışlar) kayıt girişlerini yazacak, aynı işlem koduyla satırları özetleyecek ve KDV beyannamesinin 7. bölümünün ciro birikim kaydı girişlerinin girişlerini oluşturacaktır. Düzenleyici belge KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir.

muhasebe bilgisi

Şimdi geriye sadece 2017'nin üçüncü çeyreği için KDV Beyannamesi oluşturmak ve doldurmak ve Bölüm 7'nin bizim için nasıl göründüğünü görmek kalıyor.Sütun 1, beyanname doldurma Prosedürü Ek 1'e göre işlem kodlarını gösterir. Vergiye tabi olmayan (vergiden muaf) işlemleri 1. sütuna yansıtırken, mükellef ilgili işlem kodları altındaki 2., 3. ve 4. sütunlardaki göstergeleri doldurur.

1C 8.3 Muhasebe programında KDV iadesi nasıl oluşturulur? 1C 8.3 konfigürasyonlarında, KDV iadesi oluşturmanın birkaç yolu vardır:

Düzenlemeye tabi raporların genel listesinden ("1C düzenlemeli raporlama" işyeri)
KDV Asistanından
"Düzenlenmiş raporlar" referans kitabından
"Düzenlenmiş raporlar" belgesinden

1C'den Raporlama Düzenlenmiş raporların genel listesi, "Raporlar" bölümünde, "Düzenlenmiş raporlar" alt bölümünden çağrılır (Şekil 1). Şekil.1 Bu seçenek, çeşitli seçenekler de dahil olmak üzere, kullanıcı tarafından bir kerede oluşturulan tüm düzenlenmiş raporları (Şekil 2) içerdiği için uygundur. Ayrıca, vergi makamları ile gönderme, kontrol etme ve uzlaştırma için çeşitli hizmetler burada bağlantılıdır.

Dikkat

13. Şek. 13 Şimdi geriye sadece 2017'nin üçüncü çeyreği için KDV Beyannamesi oluşturmak ve doldurmak ve Bölüm 7'nin bizim için nasıl göründüğünü görmek kalıyor Sütun 1, beyanname doldurma Prosedürü Ek 1'e göre işlem kodlarını gösterir. .

Sözleşmeye göre işin maliyeti (No. 102), KDV hariç 300.000 ruble. Kuruluşun 2017 yılının üçüncü çeyreği için %18 oranında KDV'ye tabi geliri 1.500.000 ruble. 2017'nin üçüncü çeyreğine ilişkin KDV beyannamesinin 7. bölümünü otomatik olarak tamamlamak için bir muhasebecinin hangi adımları atması gerektiğini düşünün.

Beyannamenin bu bölümünün otomatik olarak doldurulmasını yalnızca programda gelen KDV'nin ayrı muhasebesini tutan kuruluşların kullanabileceğini bir kez daha hatırlatmama izin verin. Ayrıca, ek hesap 19 analitiği kullanılarak muhasebe yöntemlerine göre ayrı KDV muhasebesi yapılmalıdır.Diğer herkes bu bölümü daha önce olduğu gibi manuel olarak dolduracaktır. Otomatik doldurmaya izin veren KDV program ayarları Şekil 2'de gösterilmektedir.

Ve programda muhasebe için, tüm ayrıntıların doğru bir şekilde doldurulması çok önemlidir, çünkü bu, verilen ve alınan avanslar üzerindeki KDV'nin muhasebeleştirilmesinde belirleyici olabilir. Tüm tedarikçi faturalarının programa girilip girilmediğini kontrol etmek için “Raporlar” sekmesinde yer alan “Faturalar mevcut” raporu amaçlanmıştır. Şekil, belgelerden biri için fatura olmadığını göstermektedir.

Bu durumda rapordaki adına tıklayarak belgeyi açmanız, tedarikçinin faturasının numarasını ve tarihini girmeniz ve "Kayıt Ol" butonuna tıklamanız gerekir. Bundan sonra, tüm belgelerin yeniden kaydedilmesi gerekir, çünkü genellikle faturaların geriye dönük olarak girildiği veya birkaç günde bir programa bir banka ekstresinin yüklendiği ve makbuz ve satış belgelerinin günlük olarak girildiği durumlar vardır (bundan dolayı zorluklar ortaya çıkar). KDV'nin doğru hesaplanmasını engelleyebilecek denkleştirme avansları ile).
Şekil 8 "KDV muhasebe analizi"nin işlenmesi, tüm KDV düzenleme işlemleri tamamlandıktan sonra satın alma defteri, satış defteri ve KDV beyannamesinin doldurulmasının doğruluğunu kontrol eder (Şekil 9). Şekil 9 Ancak, hepsi bu kadar değil. Beyannamenin kendisi de ek bir kontrole sahiptir (Şekil 10). Şekil 10 Beyanın kendisinde kontrol edilen hatalar, esas olarak belgeler ve dizinlerde doldurulmuş ayrıntılarla ilgilidir (Şekil 11). Bunları düzeltmek için, örneğin karşı tarafın kartındaki kontrol noktasını düzeltmek gibi yalnızca ayrıntıları kendileri düzenlemekle kalmayıp, bunun için tüm belgeleri, özellikle faturaları yeniden göndermek de gerekli olduğunu hatırlamak önemlidir. karşı taraf.
Buna göre, dağıtım üzerine 13.500 ruble KDV'ye tabi faaliyetlerle ilgili olup düşülebilir ve 4.500 ruble KDV'ye tabi olmayan faaliyetlerle ilgilidir ve genel işletme giderlerinde satın alınan hizmetin maliyetinde dikkate alınacaktır. Belgeyi muhasebeye kaydederken, 19 Nisan'da hesaba giriş yapacak - Analitiklere dağıtılan analitiklerden kesinti için kabul edilen ve analitiklere karşılık gelen KDV tutarlarını yazınız Maliyette dikkate alınır. Fiyata dahil edilecek KDV tutarı (4.500 ruble), 19.04 hesabının kredisinden 26. hesabın borcuna borçlandırılacaktır. 11: Belge, deftere nakledildiğinde, maliyete dahil edilen KDV tutarı için herhangi bir analiz yapılmadan birikim kaydı KDV'den muaf işlemlere giriş yapacaktır. Kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir.

KDV beyannamesi doldurma prosedürüne uygun olarak, vergiye tabi olmayan işlemler (vergiden muaf), vergilendirme konusu olarak kabul edilmeyen işlemler ve ayrıca mal satışına yönelik işlemler (işler, hizmetler) , satış yeri Rusya Federasyonu bölgesi olarak tanınmayan KDV beyannamesinin 7. bölümünde yansıtılmaktadır. Daha yakın zamanda, programın 3.0.51 sürümünde 1C: Muhasebe 8 sürümü 3.0, beyannamenin bu bölümünün muhasebe verilerine dayalı olarak otomatik olarak doldurulması mümkün hale geldi. Bu seçenek, 2017'nin ikinci çeyreğine ilişkin raporlamadan başlayarak kullanılabilir. Yenilik, muhasebe yöntemleriyle ayrı KDV muhasebesi tutan kuruluşlar tarafından kullanılabilir.

Bu yazıda, programda bununla bağlantılı olarak hangi yeni nesnelerin ve yeni detayların ortaya çıktığını ve muhasebecinin (kullanıcının) programda hangi işlemleri yapması gerektiğini ele alacağız. 1C: Muhasebe 8 sürümü 3.0 beyanın yukarıdaki bölümünün otomatik olarak tamamlanmasını sağlamak.

Örnek

organizasyon "Şafak" geçerlidir genel vergi rejimi - tahakkuk yöntemi uyarınca ayrı KDV kayıtları tutar ve Sanatın 4. paragrafı. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 170 (TC RF).

2017 yılının üçüncü çeyreğinde, kuruluşun KDV'siz iki işlemi vardı.

İkincisi, kuruluş, yabancı bir devletin topraklarında bulunan üretim ekipmanını onardı. Sözleşmeye göre işin maliyeti (No. 102), KDV hariç 300.000 ruble.

Kuruluşun 2017 yılının üçüncü çeyreği için %18 oranında KDV'ye tabi geliri 1.500.000 ruble.

Otomatik doldurmaya izin veren KDV program ayarları Şekil 2'de gösterilmektedir. bir:

İlk KDV'siz işlemi düşünün.

Uyarınca s. 1 sayfa 2 sanat. 149 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan listeye göre yerli ve yabancı tıbbi cihazların (tıbbi ürünler) Rusya Federasyonu topraklarında vergilendirmeye tabi değildir (vergiden muaftır).

dizin Şek. 2:

isimlendirmeŞek. 3:

Ayrıca, olağan şekilde, belge doldurulur ve tutulur uygulama operasyon türü ile Ürün:% s. Tablo bölümünde, ilgili ürün isimlendirmesi seçilir, fiyatı ve KDV'siz oranı belirtilir.

Belge doldurma uygulama ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. 4:

Olağan (bize aşina olduğumuz) kayıtlardaki girişlere ek olarak, belge yürütüldüğünde iki yeni kayıtta giriş yapacaktır.

bilgi kaydı işlem belgelerinin (fatura, sözleşme) ayrıntılarını saklamak için tasarlanmıştır ve KDV vergi muafiyetini onaylayan belgelerin kaydını oluşturmak için kullanılır.

Belge hareketleri uygulama Yukarıdaki kayıtlar için Şekil 2'de gösterilmektedir. 5:

İkinci KDV'siz işlemi düşünün.

Uyarınca s. 2 sayfa 1.1 sanat. 148 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu işlerin doğrudan Rusya Federasyonu toprakları dışında bulunan taşınır mallarla ilgili olması halinde (bu tür işler özellikle onarımları içerir), Rusya Federasyonu toprakları işlerin uygulama yeri olarak kabul edilmez ve bu nedenle, vergiye tabi değildirler.

dizin KDV için Bölüm 7 işlem kodlarıŞek. 6:

Bir dizin öğesini doldurma örneği antlaşmalarŞek. 7:

Muhasebe ve vergi muhasebesinde bir belge yürütürken, hesabın kredisine tahakkuk edecektir. 90.01.1 gelir, borç 62.01 borcu hesaplayın ve kayıtlara gerekli kayıtları yapın.

Belge doldurma uygulama ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. sekiz:

Yukarıdaki kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir. 9:

Çeyrek sonunda, düzenleyici bir belge oluşturmak gerekiyor . Belge, diğer tüm düzenleyici KDV işlemlerinin tamamlanmasından sonra en son oluşturulur. Bu açıkça görülüyor KDV Yrd.

parça KDV muhasebesi yardımcısıŞekil 10'da gösterilmiştir:

İlk olarak, bir düzenleyici belge oluşturacağız KDV dağıtımı. Belge, yalnızca bir "Doldur" düğmesine basılarak tamamen doldurulur.

Daha önce de belirttiğimiz gibi, çeyrek dönem için KDV'ye tabi gelir 1.500.000 ruble, KDV'ye tabi olmayan gelir 500.000 ruble (200.000 ruble + 300.000 ruble).

düzenleyici belge KDV dağıtımı ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. on bir:

Belge, tutulduğunda birikim kaydına bir giriş yapacaktır. KDV'siz işlemler fiyata dahil olan KDV miktarı hakkında herhangi bir analiz yapılmadan.

Kayıt girişi Şekil 2'de gösterilmektedir. 12:

Bir düzenleyici belge oluşturun ve doldurun KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu.

düzenleyici belge KDV beyannamesinin 7. bölümündeki girişlerin oluşumu ve uygulanmasının sonucu Şekil 2'de gösterilmektedir. on üç:

Şimdi sadece biçimlendirmek ve doldurmak için kalır KDV beyannamesi 2017'nin üçüncü çeyreği için ve bizimkinin nasıl göründüğüne bakın Bölüm 7.

Sütun 1, işlem kodlarını aşağıdakilere uygun olarak gösterir: Ek No. 1İle Beyannameyi doldurma prosedürü.

Vergiye tabi olmayan (vergiden muaf) işlemleri 1. sütuna yansıtırken, mükellef ilgili işlem kodları altındaki 2., 3. ve 4. sütunlardaki göstergeleri doldurur.

2016-12-08T13:45:26+00:00

Bu makale ile 1C'de KDV ile çalışma hakkında bir dizi ders açıyorum: Muhasebe 8.3 (sürüm 3.0). Uygulamadaki basit muhasebe örneklerine bakacağız.

Materyallerin çoğu yeni başlayan muhasebeciler için tasarlanacak, ancak deneyimli olanlar kendileri için bir şeyler bulacaktır. Yeni derslerin yayınlanmasını kaçırmamak için - posta listesine.

Size bunun bir ders olduğunu hatırlatırım, bu yüzden eylemlerimi veritabanınızda güvenle tekrarlayabilirsiniz (tercihen bir kopya veya eğitim).

öyleyse başlayalım

Geçen yüzyılın ortalarında Laure Maurice(Fransız) yeni bir vergi icat etti - katma değer Vergisi, kısaca.

Vergi fikri o kadar başarılı oldu ki, zamanla KDV diğer ülkelerde ortaya çıktı (şu anda 137 tanesi var), KDV 1 Ocak 1992'de Rusya'ya geldi.

Bu arada, KDV ile ilgili harika yapılandırılmış bilgiler vergi hizmetinin web sitesinde var, okumanızı tavsiye ederim (bağlantı).

Muhasebe için durum

Biz (KDV ödeyen)

01.01.2016 satın alınmış koltuk için 11800 ruble (KDV dahil 1800 ruble)

05.01.2016 satıldı koltuk için 25000 ruble (KDV dahil 3813.56 ruble)

Gerekli:

belgeleri veritabanına girin
alışveriş kitabı oluştur
satış kitabı oluştur
2016 yılının 1. çeyreği için KDV beyannamesini doldurun

Hepsini birlikte yapacağız ve bu arada programın davranışını anlamak için bilmeniz gereken ayrıntılara da değineceğim.

satın alma girme

"Satın Almalar" bölümüne, "Makbuz" maddesine () gidiyoruz:

Yeni bir mal ve hizmet giriş belgesi oluşturun:

Verilerimize göre dolduruyoruz:

İsimlendirmenin yeni bir maddesini oluştururken, kartında% 18'lik KDV oranını belirtmeyi unutmayın:

Bu kolaylık sağlamak için gereklidir - tüm belgelere otomatik olarak eklenecektir.

Ayrıca, belgenin şeklinde vurgulanan "Üstte KDV" maddesine de dikkat ediyoruz:

Üzerine tıkladığınızda, belgede KDV hesaplama yöntemini belirleyebileceğimiz bir iletişim kutusu belirir (yukarıdan veya toplam):

Burada ayrıca gelen KDV'nin maliyetin bir parçası haline getirilmesi gerekiyorsa "maliyete dahil edilen KDV" onay kutusunu da ayarlayabiliriz (19 yerine 41 hesaba atfedilir).

Her şeyi varsayılan olarak bırakıyoruz (resimde olduğu gibi).

Belgeyi yayınlıyoruz ve ortaya çıkan ilanlara bakıyoruz (DtKt düğmesi):

Her şey mantıklı:

10.000 ruble, tedarikçiye olan borcumuza (kredi 60) uygun olarak maliyet fiyatına (borç 41 hesap) gitti.
Tedarikçiye olan borcumuza (kredi 60) uygun olarak mahsup etmek için alacağımız (borç 19) "gelen" KDV'ye 1.800 ruble harcandı.

Toplamda, bu gönderilerden sonra:

Malların maliyeti (borç 41) 10.000 ruble.
Mahsup edilecek KDV (borç 19) - 1.800 ruble.
Tedarikçiye olan borcumuz (kredi 60) 11.800 ruble.

Hepsi bu kadar görünüyor, çünkü çoğu zaman muhasebeciler alışkanlıktan dolayı sadece muhasebe girişleri olan yer imlerine dikkat ediyorlar.

Ama hemen söylemek isterim ki, "troyka" (ve "iki" için) için bu yaklaşım yeterli görülemez. Ve bu yüzden.

1C: Muhasebe 3.0, muhasebe girişlerine ek olarak, sözde kayıtlara da giriş yapar. Çalışmalarına ağırlık verdiği bu defterlerdeki kayıtlardır.

Gelir ve gider defteri, alış ve satış defteri, sertifikalar, raporlama beyannameleri ... hemen hemen her şey (Hesap Analizi, SALT vb. Raporlar hariç), tam olarak kayıtlara göre doldurur ve tüm muhasebe hesaplarında değil.

Bu nedenle, programın davranışını daha iyi anlamak ve gerektiğinde düzeltmek için bu kayıtlardaki hareketleri kademeli olarak "görmeyi" öğrenmemiz hayati önem taşımaktadır.

Yani, kayıt sekmesine gidin " KDV Talep Edildi":

Bu kaydın gelmesi, girdi KDV'mizi biriktirir (19. hesabın borcundaki girişe benzer).

Kontrol edelim - bu makbuzun satın alma defterine yansıtılması için tüm koşulları yerine getirdik mi?

Bunu yapmak için "Raporlar" bölümüne gidin ve "Kitap satın al" öğesini seçin:

2016'nın 1. çeyreği için oluşturuyoruz:

Ve tamamen boş olduğunu görüyoruz.

Ve mesele şu ki, tedarikçiden aldığımız faturayı kaydetmedik. Bunu yapalım ve aynı zamanda kayıtlarda (kayıtlarla birlikte) hangi hareketleri yaptığına bakalım.

Bunu yapmak için, makbuz belgesine dönüyoruz ve alt kısmına tedarikçiden gelen faturanın numarasını ve tarihini dolduruyoruz, ardından "Kaydol" düğmesini tıklıyoruz:

"KDV kesintisini makbuz tarihine kadar satın alma defterine yansıtın" onay kutusuna dikkat edin. Makbuzumuzun alışveriş defterinde görünmesinden sorumlu olan bu onay kutusudur:

Gelen faturanın (DtKt butonu) kayıtlarındaki kayıt ve hareketlerini görelim:

Çizgiler oldukça bekleniyor:

Girdi KDV'sini hesabın 19 numaralı kredisinden 68.02 numaralı borç hesabına düşeriz. Bu işlemle kendi KDV borcumuzu azaltıyoruz.

Bu işlemden sonra toplam:

19 Mart itibariyle bakiye 0'dır.
68.02'de - 1800 borç bakiyesi (devletin şu anda bize borcu var).

Ve şimdi en ilginç olanı, kayıtları düşünün (zamanla, hepsini hesap planı ile birlikte öğrenmeniz gerekir).

Kayıt olmak " KDV gönderildi"- eski dostumuz:

Sadece bu sefer içine giriş masraf olarak yapılır. Bunu yaparak, 19 hesaba kredi vermek gibi gelen KDV'yi kaldırdık.

Ve işte bizim için yeni bir kayıt " KDV Alımları":

Muhtemelen, alışveriş defterine girmekten sorumlu olanın bu kayıttaki giriş olduğunu tahmin etmişsinizdir.

satın alma kitabı

1. çeyrek için satın alma defterini yeniden oluşturmaya çalışıyoruz:

Ve işte! Gelirimiz bu deftere girdi ve hepsi de "KDV Alımları" kaydındaki giriş sayesinde.

Fatura günlüğü hakkında

Bu arada, üçüncü kayıt olan "Faturalar Günlüğü"nü dikkate almadık. Üzerine bir giriş yapıldı, ama aynı günlüğü oluşturmaya çalışalım.

Bunu yapmak için, "Raporlar" maddesi "Fatura günlüğü" bölümüne gidin:

Bu günlüğü 2016 yılının 1. çeyreği için oluşturuyoruz ve .. derginin boş olduğunu görüyoruz.

Niye ya? Sonuçta faturayı girdik ve kayıt defterine giriş yapıldı. Ve mesele şu ki, 2015'ten beri, alınan ve verilen faturaların bir kaydı, yalnızca aracı anlaşmalar (örneğin, komisyon ticareti) temelinde başka bir kişinin çıkarları doğrultusunda ticari faaliyetler yürütürken tutuldu.

Faturamız bu tanımın kapsamına girmediği için dergiye de girmemektedir.

Uygulamanın yapılması

"Satış" bölümüne, "Uygulama (eylemler, faturalar") maddesine gidiyoruz:

Mal ve hizmet satışı için bir belge oluşturun:

Göreve göre dolduruyoruz:

Ve yine, vurgulanan "Tutardaki KDV" maddesine hemen dikkat edin.

Belgeyi yayınlıyoruz ve kayıtlardaki kayıtlara ve hareketlere bakıyoruz (DtKt düğmesi):

Beklenen muhasebe girişleri:

Sandalyenin maliyetini (10.000 ruble) kredi 41'e yazdık ve hemen borç 90.02'ye (satış maliyeti) yansıttık.
Gelirleri (25.000 ruble) kredi 90.01'e yansıttılar ve alıcının borcunu derhal bize borç 62'ye yansıttılar.
Son olarak 3813 ruble 56 kopek tutarındaki KDV borcumuzu 68.02 borç karşılığı devlete 90.03 borç (katma değer vergisi) karşılığı olarak yansıttık.

Şimdi 68.02'nin analizine bakarsak şunu göreceğiz:

Borçta 1.800 ruble, girdi KDV'mizdir (malların alınmasından itibaren).
Borç üzerinden alınan 3.813 ruble ve 56 kopek (mal satışından) bizim giden KDV'mizdir.
2013 ruble ve 56 kopek kredi bakiyesi, 2016'nın 1. çeyreği için bütçeye aktarmamız gereken miktardır.

Kablolama ile her şey açıktır. Kayıtlara geçelim.

Kayıt olmak " KDV Satışları", "KDV Alımları" kaydına tamamen benzerdir, tek fark, ona yazmanın satışın satış defterine girmesini sağlamasıdır:

Hadi kontrol edelim.

satış defteri

"Raporlar" bölümüne, "Satış defteri" öğesine gidin:

2016'nın 1. çeyreği için oluşturduk ve uygulamamızı görüyoruz:

Müthiş.

KDV beyannamesi oluşturma yolunda bir sonraki adım.

KDV muhasebesinin analizi

"Raporlar" bölümüne gidin "KDV muhasebesinin analizi" maddesi:

Bunu 1. çeyrek için oluşturuyoruz ve tüm tahakkukları (giden KDV) ve kesintileri (giriş KDV'si) çok net bir şekilde görüyoruz:

KDV burada ödenir. Tüm değerler deşifre edilebilir.

Örneğin, sol fare tuşu ile uygulamaya çift tıklayalım:

Rapor açıldı...

Bu arada, hatamızı görüyoruz - uygulama için bir fatura düzenlemeyi unuttuk.

Bu hatayı düzeltelim. Bunu yapmak için uygulama belgesine gidin ve en alttaki "Fatura düzenle" düğmesini tıklayın:

KDV Muhasebe Yardımcısı

Şimdi "İşlemler" maddesi "KDV Asistanı" bölümüne gidin:

2016'nın 1. çeyreği için oluşturuyoruz:

Burada sırasıyla doğru KDV beyannamesi oluşturmak için dikkat etmeniz gereken noktalar anlatılmaktadır.

Başlangıç olarak, her ay için belgeleri aktaralım:

Belgeleri geriye dönük olarak girmemiz durumunda bu gereklidir.

Satın alma defteri girişlerinin oluşumunu atlıyoruz, çünkü en basit durumumuz için bunlar var olmayacak.

Ve son olarak, "KDV beyannamesi" maddesine tıklayın.

beyanname

Deklarasyon açıldı.

Burada birçok bölüm var. Sadece ana noktaları ele alacağız.

Her şeyden önce, 1. bölümde bütçeye ödenecek nihai miktar doldurulmuştur:

Bölüm 3, vergi hesaplamasının kendisini (giden ve gelen KDV) içerir.

Oldukça sık, kullanıcıların 1C 8.3'ten bir dosyaya, örneğin pdf, Word, Excel ve diğer formatlardaki verileri kaydetmesi gerekir. Örneğin, bir başkasına e-posta ile rapor gönderin, Excel'de hesaplamalar yapın. Ne yazık ki, tüm kullanıcılar 1C'den bu tür verileri dışarıdan yardım almadan kendi başlarına yüklemenin çok kolay olduğunu bilmiyor.

Çoğu zaman, bir belgenin tablo kısmından, bir liste formundan, bir belge günlüğünden vb. herhangi bir verinin bir listesini yüklemeye ihtiyaç vardır. Bu tür görevler genellikle izole edilir ve bir raporu yazmak için bir uzmanın dahil edilmesi tavsiye edilmez.

Örneğin, tüm öğeyi "Malzemeler" türüyle almanız gerekirken, yalnızca "Adlandırma" ve "Birim" sütunlarına ihtiyaç vardır.

Filtrelemeleriyle veri yüklemeniz gerektiğinde, her şeyden önce, tablo bölümünün "Diğer" menüsündeki listeyi yapılandırmanız gerekir.

Görünen pencerede, sol taraftan (mevcut alanlar), seçim yapacağınız alanları seçmelisiniz (bu durumda, “Terminoloji türü”). Pencerenin sağ tarafında seçim parametrelerinin değerleri ayarlanır. Ayrıca, karşılaştırma türü yalnızca eşitlikle sınırlı değildir.

Dönüş ayarlandıktan sonra, "Adlandırma" referans kitabının liste biçiminde yalnızca belirtilen koşulu karşılayan konumlar görüntülenecektir.

Sonraki adım, bu listeyi bir elektronik tablo belgesinde görüntülemektir.

Diğer menüsünden Listeyi Göster'i seçin.

Örneğimizde olduğu gibi tüm sütunları görüntülemeniz gerekmiyorsa, yalnızca gerekli olanlar için kutuları işaretleyin.

Sonuç olarak, aslında, mevcut herhangi bir biçimde kaydedebileceğimiz bir rapor alırsınız. Bunun nasıl yapılacağı aşağıda tartışılacaktır. Benzer şekilde, belgelerin ve dizinlerin tablo halindeki bölümlerini, belge günlüklerinden verileri, liste formlarını ve daha fazlasını yükleyebilirsiniz.

1C'den raporların ve yazdırılabilirlerin yüklenmesi

1C 8.3'teki herhangi bir rapor, yazdırılabilir form, elektronik tablo belgesi (örneğin, örneğimizde aldığımız) iki tıklamayla harici bir dosyaya yüklenebilir.

Programın üst panelinde harici bir dosyaya kaydetmek için bir düğme vardır ("Taksi" arayüzü). Kaydetmenin mümkün olduğu tüm raporlarda ve yazdırılabilir belgelerde etkin olacaktır.

1C veritabanının tamamını boşaltma

Bu yöntem, örneğin bir test kopyası oluşturmak için tüm 1C veritabanının boşaltılması gerektiği durumlarda gereklidir.

Konfigüratör modunda gerekli bilgi tabanına gidin.

"Yönetim" menüsünde, "Bilgi tabanını kaldır" öğesini seçin.

Farklı bir dosya adı belirtin ve gerekirse yolu kaydedin.

Sonuç olarak *.dt uzantılı yüklenen veri dosyasının gelecekte indirilmesi çok kolaydır. Bunu yapmak için, "Yönetim" menüsündeki yapılandırıcı modunda "Bilgi tabanını yükle" öğesini seçin ve daha önce elde edilen *.dt dosyasını açın.