1s 7.7 muhasebeden kişisel gelir vergisi alınmaz. Birikim kaydı “kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi acentelerinin hesaplamaları”
1C 8.3 programında kişisel gelir vergisi tahakkuk ve stopaj nüanslarını dikkate almayı öneriyoruz. Ve 2-NDFL ve 6-NDFL formları hakkında raporlamaya nasıl uygun şekilde hazırlanılır.
Önemli bir nokta, vergi hizmetine rapor göndermekten sorumlu olan 1C "Vergi dairesine kayıt" ayarıdır. "Ana" menü sekmesine gidin ve "Kuruluşlar"ı seçin.
Kuruluşumuza gidiyoruz, "Diğer" i tıklayın ve açılır listede "Vergi dairesine kayıt" öğesini seçin:
Bir sonraki önemli ayar "Maaş ve İnsan Kaynakları" bölümündeki "Maaş Ayarları"dır.
"Genel ayarlar" bölümüne gidiyoruz ve "Bordro muhasebesi ve personel kayıtları tutulur" - "Bu programda" maddesini ilgili bölümlerin mevcut olması için belirtiyoruz.
Burada başvuru prosedürünü belirttiğimiz "kişisel gelir vergisi" sekmesine gidiyoruz. standart kesintiler"Vergi dönemi boyunca kümülatif toplam":
Sigorta primlerinin oranı “Tarımsal üreticiler dışında DOS kullanan kuruluşlar” dır.
Kaza katkı oranı - oranı yüzde olarak belirtin.
Yapılan tüm masraflar, yerleşik "Kişisel gelir vergisi türleri" dizininde görüntülenebilen bireyler için gelir kodu temelinde oluşturulur.
Bu dizin düzeltilebilir, bunun için "Maaş Ayarları"na dönüyoruz, "Sınıflandırıcılar" bölümünü genişletiyoruz ve "Kişisel Gelir Vergisi" bağlantısını takip ediyoruz:
Bundan sonra, "Kişisel gelir vergisi hesaplama parametreleri" penceresi açılır ve istenen "Kişisel gelir vergisi türleri" sekmesine gidin:
Tahakkuk ve kesintiler için kişisel gelir vergisi vergisini ayarlamak için "Maaş ayarları" penceresinde "Bordro" bölümünü genişletin:
Ücretleri ve kişisel gelir vergisini muhasebeleştirmeye başlamak için belirlenen parametreler yeterlidir. Ancak yapılandırmayı mevcut olana güncellemeyi unutmayın.
Kişisel gelir vergisi, “Bordro”, “Tatil”, “Hastalık İzni” ve diğer belgelere göre raporlama döneminin (ay) sonunda aylık olarak alınan her gerçek gelir için tahakkuk ettirilir ve hesaplanır. "Bordro" belgesini düşünün.
Her çalışan için vergi tutarları "Kişisel Gelir Vergisi" sekmesine yansıtılacaktır:
Aynı bilgiler ilanlarda da görülebilir:
Belgeye dayanarak, “Kişisel gelir vergisinin hesaplanması için gelir muhasebesi” kaydına bir giriş yapılır ve raporlama formları doldurulur:
Nakit DS ihracı için harcama nakit siparişi;
Belge kayıt tarihi vergi stopaj tarihi olacaktır.
"Bireysel gelir vergisi muhasebesi işlemi" belgesine dikkat edelim. Buna göre, kişisel gelir vergisi temettü, tatil ücreti ve diğer maddi menfaatlerden hesaplanır. Belge oluşturmak için “Maaş ve Personel” sekmesine, “Kişisel Gelir Vergisi” bölümüne gitmeniz ve “Kişisel gelir vergisine ilişkin tüm belgeler” bağlantısını tıklamanız gerekir.
Dergiye giriyoruz. Yeni bir belge oluşturmak için "Oluştur"a tıklayın ve açılır listeden istediğiniz seçeneği seçin:
“Kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi mükelleflerinin yerleşimleri” kaydına bir giriş, kişisel gelir vergisini etkileyen hemen hemen her belgeyi oluşturur.
"Cari hesaptan silme" belgesi örneğini düşünün. "Maaş ve personel" sekmesine gidelim ve "Bankaya ekstreler" öğesini açalım:
Bu belgeyi oluşturalım. Ve temelde hesaptan bir mahsup yapacağız:
Hareketleri kaydetmenin yanı sıra.
- 1 1C 8.2 ZUP 2.5 programında kişisel gelir vergisi hesaplamasında olası hatalar
- 2 1C 8.3 ZUP 3.0 programında kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar.
- 3 1C 8.3 Muhasebe 3.0 programında kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar
- 4 Kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar
- 5 Anlaşmalar arası belgelerde 1C 8.3 ZUP 3.0 örneğindeki olası hatalar
- 6 1C Muhasebe 3.0 örneğini kullanarak yerleşimler arası belgelerde olası hatalar
- 7 1C 8.2 ZUP 2.5 örneğindeki yerleşimler arası belgelerde olası hatalar
1C 8.2 ZUP 2.5 programında kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar "Tatil" belgesi örneğinde 1C ZUP 2.5 programında ele alalım. Başlangıçta 29 Ocak 2016'da ödenmesi planlanan tatil ücreti tahakkuk ettirildi. Aslında ödeme 28 Ocak 2016'da yapıldı. Bu nedenle tatil tahakkuk belgesindeki gelir ödeme tarihini 28 Ocak 2016 olarak değiştiriyoruz. .
1s 8.3 programının bazı kullanıcıları kişisel gelir vergisi ile ilgili sorunlar yaşıyor. Ve nasılsın?
Son güncellemeden ve hatta birkaç parçadan geri dönmenin herhangi bir yolu var. Kasım ayında, her şey hala iyiydi Ve şimdi sadece iktidarsızlıktan aptalca ağlamak istiyorum Eklendi: 19 Ocak 2018, 11:27 Alıntı: Gennady ObGES 19 Ocak 2018, 05:49 Her ihtimale karşı, açıklayacağım - belgeler yeniden çevrildi (tamamlanmayanlar dahil), aylar yeniden mi başladı? Peki, Gennady Ob HPP, bir ekran görüntüsüne ve minimum bilgi eksikliğine dayanarak buna nasıl cevap verebilirsiniz, lütfen bana ne tür bilgiler sağlayacağımı söyleyin? Her şeye sıfırdan başladım, tutarlı bir şekilde tahakkuk - beyan - ödemeler yaptım ve gerçekleştirdim.
Hiç bir şey yardımcı olmaz. Güncellemelerden sonra tahakkuk tablolarının önemli ölçüde değiştiği bir gerçektir. Teknik incelikleri anlamıyorum, ancak güncellemede bir şeyler açıkça doğru değil.
1'lerde kişisel gelir vergisi muhasebesi 8.3 muhasebe 3.0
Önemli! Kişisel gelir vergisinde olası hatalardan kaçınmak için, 1C 8.3 (8.2) programında gelir defterindeki gelir tarihi ile vergi defterindeki gelir tarihi arasındaki yazışmaları izleyin, aksi takdirde program vergi hesaplarken hatalara sahip olacaktır. Programa herhangi bir gelir kaydedilirken, gelirin fiilen alındığı tarih sabittir.
2000 kodlu gelirler için tahakkuk ayının son günüdür. Diğer gelirler için bu, ilgili tahakkuk belgesinden planlanan ödeme tarihidir.
Vergi hesaplanırken, program bu verginin hangi gelirden tahsil edildiğini analiz eder ve vergi muhasebesi kaydına kaydedilen gelirin fiilen alındığı tarihi belirler. Gelir defterinde ve sicilde dikkate alınan gelirin alındığı tarihte neden bir fark olabilir? Vergi muhasebesi kişisel gelir vergisi için? Aşağıda düşünün.
Hesaplanan gelir vergisi stopaja eşit değil
1C 8.3 ZUP 3.0 örneğindeki yerleşimler arası belgelerde olası hatalar "Tatil" belgesindeki 1C ZUP 3.0 programı örneğinde planlanan ödeme tarihi 01/28/2016'dır, ancak belge tarihini 01 olarak ayarlayacağız /30/2016, yani planlanan ödeme tarihinden sonra. Hadi halledelim. Vergi Muhasebesi Sicil kaydı 30 Ocak 2016 tarihi itibariyle oluşturulmuştur.
Önemli
Tatil ücretini belge tarihinden daha erken ödersek - 01/28/2016, planlandığı gibi, beyanı doldurun, görüyoruz - kesilen kişisel gelir vergisi doldurulmuyor. 28.01.2016 tarihi itibariyle hesaplanan vergi bulunmamaktadır. Buna göre, böyle bir kişisel gelir vergisi beyanı yapılırken, tutulanlar kaydedilmez.
Dikkat
Belge tarihi ile her şey yolundaysa ve planlanan ödeme tarihinden önceyse: O zaman beyannameyi doldururken her şey yolunda olacak, vergi belirlenecek. Vedomosti'yi yürütürken, stopaj vergisi olarak kaydedildi.
NDFL ile ilgili sorun
1C Muhasebe 3.0 örneğini kullanarak yerleşimler arası belgelerde olası hatalar 1C Muhasebe 3.0 programında her şey aynıdır. Belgenin tarihi önemlidir. "Tatil" belgesi örneğini düşünün. Planlanan ödeme tarihi 01/28/2016 olup, belgenin tarihi daha sonra örneğin 01/30/2016 olarak belirlenecektir.Belgeyi yayınlayalım. Hesaplanan vergi 01/30/2016 tarihi itibariyle tescil edilmiştir.
Ödeme yapıldıktan ve Vedomosti'de değil, yani "Nakit Çekme" ödemesinden veya "Tatil" belgesi tarihinden önce cari hesaptan borçlandırma yapıldıktan sonra, stopaj vergisi kaydedilmez, belirlenmez ve Sicile kaydedilmez. . Bu nedenle, belgenin tarihi önemlidir, 01/28/2016'ya koyarsak ve nakit çekmeyi yeniden düzenlersek, o zaman kişisel gelir vergisi stopajı oluşturulmuştur, her şey Sicile düşmüş ve daha sonra 6- kişisel gelir vergisi formu.
1s 8.3 ve 8.2'deki olası kişisel gelir vergisi hataları - nasıl bulunur ve düzeltilir
Burada da bir ödeme tarihi var ve bu tarih değiştiğinde her şey otomatik olarak değişiyor. Kişisel gelir vergisi için gelirin alındığı tarih de otomatik olarak değişir.
Ancak, her ihtimale karşı kontrol edin. Gelir vergisi hesaplamasında olası hatalar Gelir vergisi hesaplanırken verginin hesaplanma tarihine de dikkat edilmelidir. Bu, üçüncü sürümün programları için geçerlidir. Verginin vade tarihi kesinlikle vergi stopaj tarihinden önce olmalıdır.
Vergi stopajı sırasında verginin kendisi tahakkuk ettirilmezse, aslında stopaj yapılacak bir şey yoktur. Önemli! 1C programında takip: ödemeler arası belgelerin tarihleri, verginin tahsil edildiği tarihtir, ödeme sırasında vergi tahsil edilmezse, stopaj yapılmayacaktır. Belgenin tarihi vergi tarihi olarak sabitlendiğinden, bu özellikle maaş dışı gelirler için geçerlidir. Bu nedenle üçüncü versiyonda “Tatil” belgesinin tarihi, “Hastalık izni” belgesinin tarihi ve diğer belgeler de önemlidir.
Ancak belgenin ana formundaki tarihi değiştirirsek, tarih otomatik olarak “Kişisel gelir vergisinin hesaplanması hakkında daha fazla bilgi” şeklinde değiştirilir. Burada daha kolay, ZUP 3.0 programı. kendisi bize bu tarihlerin çakışacağını garanti ediyor.
Tek şey, 1C programının mevcut sürümünde "Hastalık izni" belgesi için bir hata olmasıdır. Maaşla ödenirse ve ödeme tarihini değiştirirsek, bu durumda “Kişisel gelir vergisinin hesaplanması hakkında daha fazla bilgi” biçimindeki gelirin alındığı tarih değişmez.
Burada bir yeniden hesaplama yapmanız veya “Kişisel gelir vergisinin hesaplanması hakkında daha fazla bilgi” şeklindeki tarihi manuel olarak değiştirmeniz gerekir. Diğer tüm durumlarda, kişisel gelir vergisi muhasebe tarihi, ödeme tarihinde otomatik olarak değişmelidir. Ama her ihtimale karşı, bu anı kontrol edin, tarihlerin tesadüfünü kontrol edin. 1C 8.3 Muhasebe 3.0 programında kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar 1C Muhasebe 3.0 programına gelince, ayrıca “Hastalık İzni” ve “Tatil” olmak üzere iki yerleşim arası belgesi vardır.
29 Ocak 2016 tarihli “eksi” ile kişisel gelir vergisinde bir satır ve 28 Ocak 2016 tarihli “artı” ile ikinci satır. 6 kişilik gelire 100'den 140'a kadar iki satır grubu daha eklenir. vergi Birinde her şey tersine çevrilir ve diğerinde - her şey yeniden hesaplanır. Böyle bir durumdan kaçınmak için, Gelir Defterine kaydedilecek gelirin alındığı tarihi ve Vergi Siciline kaydedilecek olan gelirin alındığı tarihi dikkatlice izleyin.
Eşleşmeleri gerekir. 1C 8.3 ZUP 3.0 programında kişisel gelir vergisinin hesaplanmasında olası hatalar. 1C ZUP 3.0 programında, gelirin alındığı tarih de iki kayıtta dikkate alınır: Gelir Muhasebesi Kaydı ve Vergi Muhasebesi Kaydı.
Örneğin, "Tatil" belgesini düşünün. Belgenin ana formundan ödeme tarihi Gelir Muhasebesi Kaydı'na gider. Ve Vergi Muhasebesi Kaydı - "Kişisel gelir vergisinin hesaplanması hakkında daha fazla ayrıntı" formundaki tarih.
Bu iki tarih eşleşmelidir.
Bu yazıda, ayarlardan operasyonlara ve raporlamaya kadar 1C 8.3 Muhasebe 3.0'da kişisel gelir vergisi ile çalışmayı ele alacağız. İçerik
- 1 Program kurulumu
- 1.1 Vergi verileri
- 1.2 Maaş kurulumu
- 1C'de 2 kişisel gelir vergisi muhasebe işlemleri
- 3 Raporlama
- 4 Kişisel gelir vergisi hesaplamasının doğruluğunu kontrol etme
Yıl sona eriyor ve tüm tatillerden birkaç ay sonra raporlar hazırlamaya başlayacağız. IFTS'ye transfer için 2-NDFL. Bu bağlamda, makalelere baktım ve sorunun olduğunu görünce şaşırdım. 1C ZUP'ta kişisel gelir vergisi muhasebesi, neredeyse hiç ilgi görmedi. Bu nedenle, bu yayınla başlayarak, önümüzdeki bir veya iki ay içinde kişisel gelir vergisi muhasebesi üzerine bir dizi makale yayınlanacak. Müşterilerime hizmet ederken karşılaştığım tipik durumlara bakacağız.
Ve gelecekte kişisel gelir vergisi ile çalışırken gezinmenizi kolaylaştırmak için, bu ilk makale tüm konuyu kapsayacaktır. kişisel gelir vergisi için muhasebe sırası 1C ZUP'ta. Temel temel ilkelere bakacağız. Ve gelecekte, daha dar konuları ele alırken, belirli bir örnekten uzaklaşmamak için bu makaleye başvurabileceğim. Bir dizi makalenin bu ilkeye adanmış olduğunu hatırlatmama izin verin.
✅
✅
Programda nerede ve nasıl ile başlayalım 1C Bordro ve Personel Yönetimi kişisel gelir vergisini hesaplar. Başlangıç olarak, herhangi bir ek ayar gerektirmeyen en basit durumu ele alacağım. Çalışan, Rusya vatandaşı, mukim, kişisel gelir vergisi kesintisi yok ve yılın başından itibaren bizimle iş buluyor. Bu durumda, bu çalışan için kişisel gelir vergisi muhasebesi için herhangi bir ayar yapmanıza gerek yoktur. Her zamanki gibi, onu işe alma gerçeğini yansıtıyoruz (personel kayıtları hakkında, makaleye ayrıntılı olarak bakın).
Bir çalışanın bir ay boyunca planlanmış tek bir tahakkuku varsa, örneğin 100.000 ruble "Günlük maaş", o zaman bu ödemeyi hesaplamak için ayrıntılı olarak yazdığım "Bordro" belgesini kullanacağız. Bu belgeyi yer iminde doldururken "NDFL" kişisel gelir vergisi hesaplaması için otomatik olarak boş bir satır oluşturulacaktır. Bu örnekte, belgede 1 çalışanım var, bu nedenle kişisel gelir vergisi hesaplamak için yalnızca bir satır var. Genellikle, kalan bölümlerde çalışan sayısı kadar satır oluşturulur (örneğin, bazı çalışanların kişisel gelir vergisine tabi olmayan gelirleri varsa, bazen eşleşmez).
Ardından, ücretlerin ödenmesi gerçeğini bir belge ile yansıtmalıyız. "Ödenecek". Bu özel belgeye ayrılmış ana makaleyi okuyabilirsiniz. Bu nedenle, bu belgede ödenecek tutar, kişisel gelir vergisi kesintisi daha önce hesaplanmıştır. Örneğimiz için bu 87.000 ruble. = 100.000 - 13.000. aslında kişisel gelir vergisi stopajı 1C'de ZUP bu belgeye kayıtlıdır.
Hesaplanan kişisel gelir vergisi ve stopajlı kişisel gelir vergisi kavramı
✅
✅ 1C ZUP 3.1'de bordroyu kontrol etmek için KONTROL LİSTESİ
VİDEO - muhasebenin aylık kendi kendine kontrolü:
✅ 1C ZUP 3.1'de Bordro
Adım adım talimat yeni başlayanlar için:
Ve orada önemli özellik, hemen dikkate alınmalıdır, böylece daha sonra programla çalışmak daha kolay olacaktır. Ücret hesaplanırken kişisel gelir vergisinin hesaplandığına ve yalnızca ücretlerin ödenmesi sırasında tevkif edileceğine inanılmaktadır. Ancak 1C ZUP programında ayarı, bordro sırasında kişisel gelir vergisinin hem hesaplanan hem de stopaj olarak kabul edilecek şekilde ayarlamak mümkündür. Bu, "Bordro" sekmesindeki muhasebe parametrelerinde onay kutusu kullanılarak yapılır. " kişisel gelir vergisi tahakkuku muhasebe için hesaplanan vergiyi tevkif olarak kabul etmek.
Neyi etkiler. Programın bir raporu var "Tahakkuk eden vergi ve katkıların analizi", kişisel gelir vergisi verilerini görüntülemek için bir kişisel gelir vergisi raporu seçeneği içerir.
Şunlar. Rapor Tahakkuk eden vergi ve katkıların analizi ”tahakkuk ayına değil, belgenin tarihine odaklanır.
Şimdi muhasebe parametrelerindeki kutuyu işaretlersek "Kişisel gelir vergisi hesaplanırken, hesaplanan vergi stopaj olarak dikkate alınır" ve “Bordro” ve “Ödenecek maaş” belgelerini mutlaka yeniden belgeleyeceğiz, “Tahakkuk eden vergi ve katkı paylarının analizi” raporunda görebileceğiz ve hesaplanan kişisel gelir vergisi, ve bir ay içinde kişisel gelir vergisi stopajı.
Kişisel gelir vergisinin bütçeye aktarılması
✅ Seminer "1C ZUP 3.1 için yaşam tüyoları"
1s zup 3.1'de 15 hesap ömrü hackinin analizi:
✅ 1C ZUP 3.1'de bordroyu kontrol etmek için KONTROL LİSTESİ
VİDEO - muhasebenin aylık kendi kendine kontrolü:
✅ 1C ZUP 3.1'de Bordro
Yeni başlayanlar için adım adım talimatlar:
1C ZUP'ta kişisel gelir vergisi ile çalışmanın bir sonraki adımı, kişisel gelir vergisi ödeme gerçeğini bütçeye yansıtmaktır. Bunu yapmak için program bir belge sağlar "Kişisel gelir vergisinin bütçeye aktarılması". Programın masaüstünün "Vergiler" sekmesinde bulunabilir. Bu belge oldukça spesifiktir ve çalışması her zaman mantıklı bir açıklamaya uygun değildir, bu yüzden başka bir yayında bunun hakkında ayrıntılı olarak konuşacağım. Şimdi kişisel gelir vergisinin ödenmesi ile ilgili bilgileri doldurmanın gerekli olduğunu not ediyorum. düzenlenmiş rapor 2-NDFL ve Kişisel gelir vergisi için vergi muhasebesi kaydı. Zorunlu aylık doldurma gerektirmediğini takip eder. IFTS'ye rapor göndermeden hemen önce her şeyi doldurabilirsiniz, ancak elbette seçim size ait olsa da, bunu yapmanızı tavsiye etmiyorum.
Öyleyse, örneğimizden çalışan için bu belgeyi dolduralım. Bu belgenin bir özelliği, "Tutar" alanının manuel olarak belirtilmesi gerektiğidir. Bu miktar, ay içinde vergilendirilebilir geliri olan çalışanlar arasında dağıtılır. Şimdi, ayrı bir makalede ele alacağım için bu belgenin çalışmasının ayrıntılarına girmeyeceğim. Bir çalışanla ele alınan örnek için, belge "Kişisel gelir vergisinin bütçeye aktarılması" ekran görüntüsünde gösterildiği gibi doldurulmalıdır.
1C ZUP'ta kişisel gelir vergisi hakkında düzenlenmiş raporlama
Otomasyon açısından, 1C ZUP'ta kişisel gelir vergisi muhasebesi iki ana amaç için yürütülür. İlk olarak, tahakkuk eden maaş ve hesaplanan kişisel gelir vergisine göre ödenecek doğru tutarları otomatik olarak oluşturmanıza olanak tanır. “Ödenecek maaş” belgesi hakkında konuştuğumda bu tartışıldı. İkinci hedef, düzenlenmiş raporlamanın otomatik olarak oluşturulmasıdır, yani 2-NDFL raporu. Bu raporun yılda bir kez düzenlendiğini ve raporlamayı takip eden yılın 1 Nisan tarihine kadar IFTS'ye sunulması gerektiğini hatırlatmama izin verin.
Bu raporu 1C ZUP'ta oluşturmak için özel bir servis var "Kişisel gelir vergisi verilerinin transfer için hazırlanması vergi Dairesi» . Programın masaüstündeki "Vergiler" bölümünden erişilebilir.
Bu yazıda inceledim Genel prensip 1C ZUP'ta kişisel gelir vergisinin muhasebeleştirilmesi ve ayrıca ZUP'un kişisel gelir vergisi ile çalışma açısından sağladığı iki ana otomasyon olanağını tartıştı. Bununla birlikte, kişisel gelir vergisi hakkında henüz çok şey söylenmedi: diğer bordro belgelerinde kişisel gelir vergisinin muhasebeleştirilmesi, kesintilerin yapılması, yerleşik olmayanlar ve diğer ülkelerin vatandaşları ile çalışma ve diğerleri hakkında. önemli konular. Bu konuda ileriki yazılarımda yazacağım. Hepsi bugün için!
Hepsi bugün için!
Yeni yayınlardan ilk siz haberdar olmak için blog güncellemelerime abone olun:
Bu makalede, 1C 8.3'te kişisel gelir vergisi tahakkuk ve stopajının yanı sıra 2-kişisel gelir vergisi ve 6-kişisel gelir vergisi formları hakkında raporlar hazırlamanın yönlerini ele almak istiyorum.
Vergi dairesine kayıt ayarlama
En önemli ayar, onsuz düzenleyici makamlara rapor sunmak mümkün olmayacaktır. "Kuruluşlar" dizinine gidelim ("Ana" - "Kuruluşlar" menüsü). Seçerek istenilen organizasyon, "Diğer ..." düğmesini tıklayın. Açılır listeden "Vergi makamlarına kayıt" seçeneğini seçin:
Tüm detayları dikkatlice doldurmalısınız.
Bordro muhasebesinin ayarlanması
Bu ayarlar "Maaş ve personel" - "Maaş ayarları" bölümünde yapılır.
"Genel Ayarlar" a gidelim ve muhasebenin harici bir programda değil, bizim programımızda tutulduğunu belirtelim, aksi takdirde personel ve maaş muhasebesi ile ilgili tüm bölümler mevcut olmayacaktır:
"Kişisel gelir vergisi" sekmesinde, standart kesintilerin hangi sırayla uygulandığını belirtmeniz gerekir:
"" sekmesinde, sigorta primlerinin hangi oranda hesaplandığını belirtmeniz gerekir:
Herhangi bir tahakkuk bireyler gelir koduna göre üretilir. Bunu yapmak için, programın bir "Kişisel gelir vergisi türleri" dizini vardır. Dizini görüntülemek ve gerekirse düzeltmek için "Maaş Ayarları" penceresine dönmeniz gerekir. "Sınıflandırıcılar" bölümünü genişletin ve "NDFL" bağlantısını tıklayın:
Kişisel gelir vergisi hesaplama parametrelerini ayarlamak için bir pencere açılacaktır. İlgili sekmede belirtilen referans kitabı bulunur:
Her bir tahakkuk ve kesinti türü için kişisel gelir vergisi ayarlamak için "Bordro Ayarları" penceresindeki "Bordro" bölümünü genişletmeniz gerekir:
Çoğu durumda, bu ayarlar ücretleri ve kişisel gelir vergisini hesaplamaya başlamak için yeterlidir. Sadece, mevzuattaki değişikliklere bağlı olarak, program konfigürasyonu güncellenirken dizinlerin güncellenebileceğini belirteceğim.
1C'de kişisel gelir vergisi muhasebesi: tahakkuk ve kesinti
Kişisel gelir vergisi, fiilen alınan gelirin her bir tutarı için dönem (ay) için ayrı ayrı alınır.
Kişisel gelir vergisi tutarı "", "", "" vb. belgelerle hesaplanır ve tahsil edilir.
Örnek olarak, "Bordro" belgesini alalım:
267 1C video derslerini ücretsiz alın:
"Kişisel gelir vergisi" sekmesinde hesaplanan vergi miktarını görüyoruz. Belgeyi kaydettikten sonra, aşağıdaki kişisel gelir vergisi işlemleri oluşturulur:
Belge ayrıca, raporlama formlarının daha sonra doldurulduğuna göre “Kişisel gelir vergisinin hesaplanması için gelir muhasebesi” kaydında girişler oluşturur:
Çalışandan kesilen fiili vergi, belgeleri kaydederken muhasebeye yansıtılır:
- Kişisel gelir vergisi muhasebesinin işleyişi.
Tahakkukun aksine, vergi stopaj tarihi, kaydedilen belgenin tarihidir.
Ayrı olarak, "Bireysel gelir vergisi muhasebesi işlemi" belgesini dikkate almalısınız. Temettü, tatil ücreti ve diğer maddi menfaatlerden kişisel gelir vergisinin hesaplanması için sağlanmıştır.
Belge, "Kişisel Gelir Vergisi" bölümündeki "Maaş ve Personel" menüsünde, "Kişisel gelir vergisine ilişkin tüm belgeler" bağlantısında oluşturulur. Belge listesinin bulunduğu pencerede, "Oluştur" düğmesini tıkladığınızda bir açılır liste belirir:
Kişisel gelir vergisini şu ya da bu şekilde etkileyen hemen hemen tüm belgeler, “Kişisel gelir vergisi bütçeli vergi mükellefi yerleşimleri” kaydına girişler oluşturur.
Örnek olarak, "Cari hesaptan silme" belgesi ile vergi muhasebesi kayıt girişlerinin oluşumunu ele alalım.
"" Belgesini ("Maaş ve personel" menüsü - "Bankaya faturalar" bağlantısı) ekleyelim ve buna dayanarak bir "Cari hesaptan borç" oluşturacağız:
Yürüttükten sonra, belgenin oluşturduğu kayıtlardaki kayıt ve hareketleri görelim:
Kişisel gelir vergisi raporlamasının oluşumu
Yukarıda, ana kişisel gelir vergisi raporlarının oluşumunda yer alan ana kayıtları tanımladım, yani:
Belge listesinin bulunduğu pencerede, oluştur düğmesine tıklayın ve çalışanın sertifikasını doldurun:
Belge, kayıtlarda kayıtlar ve girişler oluşturmaz, ancak yalnızca yazdırma için kullanılır.
- (Bölüm 2):
Rapor, düzenlenmiş raporlamaya atıfta bulunur. Ayrıca "Kişisel Gelir Vergisi" bölümünden, "Maaş ve Personel" menüsünden veya "Raporlar" menüsünden "1C Raporlama" bölümünden "Düzenlenmiş Raporlar" bölümünden tasarımına gidebilirsiniz.
İkinci bölümü doldurma örneği:
Stopaj ve tahakkuk eden kişisel gelir vergisinin kontrol edilmesi
Verginin hesaplanmasının ve bütçeye ödenmesinin doğruluğunu kontrol etmek için "" kullanabilirsiniz. "Raporlar" menüsünde, "Standart raporlar" bölümünde bulunur.
Bu yazıda, ayarlardan operasyonlara ve raporlamaya kadar 1C 8.3 Muhasebe 3.0'da kişisel gelir vergisi ile çalışmayı ele alacağız.
vergi verileri
Kişisel gelir vergisinin hesaplanmasına devam etmeden önce, işlevselliğin çoğunu kullanmanın yanı sıra, onu yapılandırmak gerekir.
"Ana" menüden "Kuruluşlar"ı seçin.
Listeden yapılandırmak istediğiniz organizasyonu seçin ve kartını açın. Ayarlar formunda, temel verileri ve "Vergi Müfettişliği" alt bölümünde bulunanları doldurun.
Maaş kurulumu
"Maaş ve personel" menüsünde "Maaş ayarları" öğesine gidin.
Genel ayarlarda bordro ve personel kayıtlarının bu programda tutulacağını belirtin. Aksi takdirde, ayarların geri kalanı görüntülenmeyecektir. Ardından, "Maaş Muhasebe Prosedürü" köprüsüne tıklayın.
Liste formunda, kurmakta olduğunuz organizasyona karşılık gelen satırı seçin. Karşınıza ilgili form açılacaktır. Bunun altında, "Vergileri ve raporları ayarlama" öğesini seçin.
Açılan pencerede "kişisel gelir vergisi" bölümüne gidin ve bu kesintileri nasıl uygulayacağınızı belirtin.
Şimdi kişisel gelir vergisi hesaplanırken kullanılan gelir ve kesinti türlerini belirlemeye geçelim. Bunu yapmak için, "Maaş ve Personel" menüsünde daha önce gittiğimiz öğeyi seçin - "Maaş Ayarları".
"Sınıflandırıcılar" bölümüne gidin ve "NDFL" köprüsüne tıklayın.
Açılan verileri, özellikle "Kişisel gelir vergisi türleri" sekmesini doldurmanın doğruluğunu kontrol edin.
Gerekirse, listeyi de özelleştirebilirsiniz. Bordro kurulum formuna dönün ve Bordro bölümünde uygun kalemi seçin. Kural olarak, konfigürasyonun tipik teslimatında, orada zaten veriler olacaktır.
1C'de kişisel gelir vergisi muhasebesi
Kişisel gelir vergisi yalnızca ücretlerden değil, aynı zamanda tatilde ve kanunla sağlanan gelirler (örneğin, çocuk bakım ödeneği) hariç diğer gelirlerde de alınır.
"" Belgesinde kişisel gelir vergisini düşünün. Bu belgede aynı adı taşıyan sekmesinde bulunur. Bu aynı zamanda kesintilerin geçerli olduğu yerdir. Gönderdikten sonra, bu veriler gönderilere girer.
Vergi, belgenin kaydedildiği tarihte kesilir. Diğer gelirlerden kişisel gelir vergisi kesintisi yapmaz, örneğin,. Bunu yapmak için "Bireysel gelir vergisi muhasebesi işlemi" kullanılır.
"Maaş ve personel" menüsünde "Kişisel gelir vergisine ilişkin tüm belgeler" öğesini seçin. Açılan liste formunda "Bireysel gelir vergisi muhasebesi işlemi" işlem türü ile yeni bir belge oluşturun.
1C 8.3'te kişisel gelir vergisi için vergi muhasebesi için ana kayıt, “Kişisel gelir vergisi bütçesi olan vergi mükelleflerinin hesaplamaları” birikim kaydıdır.
Raporlama
En yaygın olarak kullanılan kişisel gelir vergisi raporlama belgeleri şunlardır: "2-NDFL" ve "6-NDFL". "Maaş ve personel" menüsünde bulunurlar.
Yardım 2-NDFL, yalnızca bilgi almak ve bir çalışana veya IFTS'ye aktarmak için gereklidir.
6-NDFL'nin oluşumu, düzenleyici raporlamaya atıfta bulunur ve her üç ayda bir sunulur. Doldurma otomatik olarak yapılır.
Kişisel gelir vergisi hesaplamasının doğruluğunu kontrol etme
1C 8.3'te tahakkuk eden ve kesilen kişisel gelir vergisi eşleşmiyorsa, evrensel bir raporla hatalar bulabilirsiniz. Başlıkta, "Kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi mükelleflerinin yerleşimleri" kaydını seçin ve oluşumunun bakiyelere ve cirolara dayalı olacağını belirtin.
"Diğer" - "Diğer" menüsünden rapor seçeneğini değiştirin. Ayarlar istediğiniz gibi yapılabilir. Bu örnekte, bazı alanları kaldırdık ve bireysel olarak gruplandırdık.
Bu rapor, kişisel gelir vergisi tahakkuk ve kesintisinin doğruluğunu kontrol etmenizi sağlayacaktır.