1s'de kişisel gelir vergisi tahakkuku 8 2. Kişisel gelir vergisi ödeme sırasında nasıl kesilir?

Birçok işletme, bordro için "Muhasebe" (rev. 4.5) veya "Üretim + Hizmetler + Muhasebe" (rev. 2.8) yapılandırmalarını kullanır. Bu makalede, 1C metodoloji uzmanları, çeşitli durumlarda vergi hesaplamak için bu tipik konfigürasyonları kullanmak için öneriler topladı.

Kişisel gelir vergisi, "Bordro" belgesini kaydederken otomatik olarak hesaplanır. Belgenin başlığı, çalışanların gelirinin keyfi olarak sınıflandırılmasına yönelik "Tahakkuk türü" değişkenini sağlar. Örneğin, bu değişkeni kullanarak tahakkuk eden geliri ücretlere, ikramiyelere, maddi yardımlara vb. bölebilirsiniz. Tahakkuk türünün seçimi "Tahakkuk türleri (ödemeler)" dizininden yapılır (bkz. Şekil 1).

Kişisel gelir vergisi hesaplanırken, belgenin başlığında belirtilen ücretlerin türü, Rusya Federasyonu'nda vergi mükellefi olan kişiler için tahakkuk eden gelirin vergilendirilme oranını belirler. Örneğin, 2000 "Emek karşılığı (ücret, maaş vb.)" kodlu gelir türüne ilişkin gelirler %13 oranında vergilendirilir; 1010 kodlu gelir türüne ilişkin gelirler “Vergi Kanununun 214 üncü maddesi dikkate alınarak belirlenen temettüler” %6 vb. oranında vergilendirilir. Bordro" vergi mukimi bir RF değildir, bu durumda geliri, belgenin başlığında belirtilen ücretlerin türüne bakılmaksızın %30 oranında vergilendirilir. Bir çalışanın (yerleşik / yerleşik olmayan) durumu, "Çalışanlar" dizinindeki "Çalışan yerleşiktir" değişkenine göre belirlenir. Bu özellik periyodiktir. "Bordro" belgesi kaydedildiğinde değeri, gelirin tahakkuk ettiği ayın son tarihi itibariyle belirlenir. Kişisel gelir vergisi, belgenin her satırı için ayrı ayrı hesaplanır. Seçilen türdeki ücretlerin alınma oranına bağlı olarak iki farklı hesaplama algoritması uygulanır:

tahakkuk eden gelir %13 oranında vergilendiriliyorsa, vergi matrahı, çalışanın yılın başından bu yana sağlanan brüt geliri olarak belirlenir, %13 oranında vergilendirilir ve başlangıcından itibaren sağlanan standart kesinti tutarı kadar indirilir. yıl;
tahakkuk eden gelir %6, %30 (yerleşik olmayanlar için) veya %35 oranlarında vergilendiriliyorsa, vergi matrahı belgede belirtilen gelir miktarı olarak belirlenir.

Çalışanın toplam geliri, "Bordro" belgesini DFL hesabı "Bireylerin Geliri" üzerindeki analitik muhasebe verilerine göre kaydederken otomatik olarak belirlenir. Yıl boyunca, çalışan geliri DFL hesabına yansıtılır:

"Ayın kapanışı" belgelerini yürütürken, "Bordro fonundan vergileri hesapla" onay kutusu işaretli;
manuel olarak girilen işlemleri kullanarak.

"Ayın kapanışı" belgesi kaydedildiğinde oluşan DFL hesabındaki ciro, ilgili ay için tahakkuk eden geliri yansıtır ve 70 "Ücret için personel ile yapılan ödemeler" hesabında muhasebeleştirilir. Bu işlemle 70 hesabındaki ciro vergi matrahına dahil edilir. Bu nedenle, cari ayda tahakkuk eden gelirin sonraki aylarda kişisel gelir vergisi hesaplanırken dikkate alınması için cari ayın kapatılması gerekir: "Ayın kapanışı" belgesini "Vergileri hesapla" onay kutusuyla girin. bordro fonu" kontrol edildi. DFL hesabındaki manuel olarak oluşturulan ciro da vergi matrahına dahil edilir ve hesap 70'te muhasebeleştirilmeyen, ancak kişisel gelir vergisi ile vergilendirilebilen gelirleri yansıtır (örneğin, iş gezilerinde fazla harcamalar, maddi faydalar vb. ). Vergi matrahı belirlenirken, cari aya ait "Ay sonu kapanış" belgesinin henüz girilmediği anda "Bordro" belgesinin kaydedildiği de dikkate alınır.

Sonuç olarak, hesap 70'e yansıtılan cari ayın tahakkukları henüz DFL hesabına yansıtılmamıştır. Bu ücretlerin vergi matrahında dikkate alınması için çalışanın toplam geliri ciroların toplamı olarak belirlenir:

"Bordro" belgesine göre yılın başından itibaren DFL hesabına;
gelirin tahakkuk ettiği ay için hesap 70'de.

Standart kesintiler "Çalışanlar" dizininin detaylarından belirlenir. Bunun için çalışanın çalıştığı her ay için kesintiye kabul edilen tutar belirlenir. Daha sonra alınan miktarlar eklenir. Vergi döneminin bir sonraki ayında indirime kabul edilen tutar aşağıdaki gibi belirlenir:

Kesinti için kabul edilen tutarı elde etmek için, ayın son tarihinde alınan "Kesinti türü", "Çocuk sayısı" ve "Bir çocuk başına kesinti" detaylarının değerlerini kullanın;
Ayın ilk veya son gününde alınan "İşin niteliği" değişkeninin değeri "İş ilişkileri kurulmuş" olmalıdır. Aksi takdirde çalışanın bu ay işletmede çalışmadığı;
Çalışanın yılın başından itibaren toplam geliri 20.000 rubleyi geçmemelidir.

Vergi matrahı, sağlanan standart kesintiler ile indirilen toplam gelir ve vergi dönemi için hesaplanan vergi tutarı matrahın %13'ü olarak tanımlanmaktadır. Hesaplanan vergi, Borç 70 Alacak 68.1'i kaydederek "Bordro" belgesini kaydederken dikkate alınır. Kayıt tutarı, hesaplanan tutar ile belgenin nakledildiği tarihte muhasebeye yansıtılan tutar arasındaki fark olarak belirlenir. Sonuç olarak, "Bordro" belgesi kaydedildikten sonra, 70 ve 68.1 hesapları arasındaki yılın başından fatura ayına (dahil) kadar olan ciro, belgenin kaydedilmesi sırasında hesaplanan vergi tutarına eşit olur. Tipik bir konfigürasyonda, tahakkuk eden gelirin çalışanlara zamanında ödendiği varsayılır, bu nedenle 68.1 hesabında yansıtılan vergi hem hesaplanmış vergi hem de stopaj olarak kabul edilebilir. Bu nedenle, 68.1 hesabına yansıtılan vergi tutarı, "Bordro" belgesini kaydederken hesaplanan vergi tutarını aşarsa, bu, verginin bir kısmının çalışana iade edilmesi gerektiği anlamına gelir. Bu durumda, "Bordro" belgesi nakledildiğinde Borç 70 Alacak 68.1 kaydı oluşturulmaz ve muhasebe, vergi mükellefinin talebi üzerine vergi iadesi işlemini manuel olarak yansıtmalıdır.

2016-12-08T15: 29:55 + 00:00

Okuyucu Marina Vasilievna'nın sorusu:

Yeni bir program 1 С 8.3 Muhasebe kurduk. Henüz bu programa pek aşina değilim.

Bir şahıstan araba kiralıyoruz, kirayı manuel işlemlerle kaydediyorum DT 44.1 KT 76.5 Ayrıca DT 76.5 KT 68.1 kişisel gelir vergisi alıyorum.

Ancak tahakkuk eden kişisel gelir vergisi, kişisel gelir vergisi için vergi muhasebesi kaydına girmez. 1C Muhasebe 7.7'de, bu kişisel gelir vergisini kişisel gelir vergisi verilerinin düzeltilmesi yoluyla gerçekleştirdim,

Ve 1C 8.3'te böyle bir fonksiyon bulamıyorum. Mümkünse, lütfen bana yardım edin.

Cevap:

Vergi muhasebesinde kişisel gelir vergisi bütçesi ile hesaplamaları yansıtmak için bir birikim kaydı sağlanır: " Kişisel gelir vergisi bütçesi olan vergi acentelerinin hesaplamaları".

Bu kaydı "" menüsünü kullanarak açarsak:

sonra orada aşağıdaki gibi bir şey göreceğiz:

Bütün bunlar, çalışanlara ücret verilmesi sırasında oluşan kayıttaki hareketlerdir.

Ancak bizim görevimiz, araç kiraladığımız bir kişiden kişisel gelir vergisi stopajı yaparken aynı hareketleri doğrudan manuel operasyonda yansıtmak. Nasıl yapılır?

İşlemlerimizi yansıttığımız bir manuel işlem açalım:

DT 44.1 KT 76,5
DT 76.5 KT 68.1

Her şey benim için çok şematik:

Ve en üstteki "Diğer" öğesinden "Kayıtları seç" öğesini seçin:

Bir kayıt listesi açılacak, hareketleri görüntülemek istediğimiz onay kutularını içeren kutuları işaretlememiz gerekiyor:

"Tamam" ı tıklayın ve kaydı düzenlemek için "İşlem" belgesinde ek bir sekme göründüğünü görün:

"Ekle" düğmesine basın ve ihtiyacımız olan kişi için kişisel gelir vergisinin geldiği satırı doldurun:

İçtenlikle, Vladimir Milkin(öğretmen ve geliştirici).

1C 8.3 programında kişisel gelir vergisi hesaplama ve stopaj nüanslarını dikkate almayı öneriyoruz. Ve 2-NDFL ve 6-NDFL formları hakkında raporlamaya nasıl uygun şekilde hazırlanılır.

Önemli bir nokta, vergi hizmetine rapor göndermekten sorumlu olan 1C "Vergi dairesine kayıt" ayarıdır. "Ana" menü sekmesine gidin ve "Kuruluşlar"ı seçin.

Kuruluşumuza gidiyoruz, "Diğer" i tıklayın ve açılır listede "Vergi dairesine kayıt" öğesini seçin:

Bir sonraki önemli ayar, "Maaş ve İnsan Kaynakları" bölümündeki "Maaş Ayarı"dır.

"Genel ayarlar" bölümüne gidin ve "Bordro muhasebesi ve personel kayıtlarının tutulduğu muhasebe" - "Bu programda" maddesini ilgili bölümlerin mevcut olması için belirtin.

Burada, "Vergi döneminde kümülatif toplam" standart kesintileri uygulama prosedürünü belirttiğimiz "Kişisel Gelir Vergisi" sekmesine gidiyoruz:

Sigorta primi oranı "Tarımsal üreticiler dışında DOS uygulayan kuruluşlar" dır.

Kaza katkı oranı - oranı yüzde olarak belirtin.

Yapılan tüm tahakkuklar, yerleşik "Kişisel gelir vergisi türleri" dizininde görüntülenebilen bireyler için gelir kodu temelinde oluşturulur.

Bu kılavuz düzeltilebilir, bunun için "Maaş ayarlarına" dönüyoruz, "Sınıflandırıcılar" bölümünü genişletiyoruz ve "Kişisel gelir vergisi" bağlantısını takip ediyoruz:

Bundan sonra, "Kişisel gelir vergisini hesaplama parametreleri" penceresi açılır ve gerekli "Kişisel gelir vergisi türleri" sekmesine gidin:

"Maaş ayarları" penceresinde masraflar ve kesintiler üzerinde kişisel gelir vergisi ayarlamak için "Bordro hesaplama" bölümünü genişletin:

Ücretleri ve kişisel gelir vergisini muhasebeleştirmeye başlamak için belirlenen parametreler yeterlidir. Ancak yapılandırmayı mevcut olana güncellemeyi unutmayın.

Kişisel gelir vergisi, "Bordro", "Tatil", "Hastalık izni" ve diğer belgelere göre raporlama döneminin (ay) sonunda aylık olarak alınan her gerçek gelir için tahakkuk ettirilir ve hesaplanır. "Bordro" belgesini düşünün.

Her çalışan için vergi tutarı "Kişisel Gelir Vergisi" sekmesine yansıtılacaktır:

Aynı bilgiler işlemlerde de görüntülenebilir:

Belgeye dayanarak, "Kişisel gelir vergisini hesaplamak için gelir muhasebesi" kaydına bir giriş yapılır ve raporlama formları doldurulur:

Nakit ödeme DS için gider nakit fişi;

Belgenin kaydedildiği tarih vergi stopaj tarihi olacaktır.

"Kişisel gelir vergisi muhasebe işlemi" belgesine dikkat edelim. Temettülerden, tatil ücretinden ve diğer maddi faydalardan kişisel gelir vergisini hesaplamak için kullanılır. Belge oluşturmak için "Maaş ve personel" sekmesine, "Kişisel gelir vergisi" bölümüne gitmeniz ve "Tüm kişisel gelir vergisi belgeleri" bağlantısını tıklamanız gerekir.

Dergiye düşüyoruz. Yeni bir belge oluşturmak için "Oluştur"a tıklayın ve açılır listeden istediğiniz seçeneği seçin:

"Kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi mükelleflerinin hesaplanması" kaydına bir giriş, kişisel gelir vergisini etkileyen hemen hemen her belgeyi oluşturur.

"Cari hesaptan silme" belgesi örneğini ele alalım. "Maaş ve personel" sekmesine gidelim ve "Bankaya Vedomosti" maddesini açalım:

Bu belgeyi oluşturalım. Ve hesaptan silme temelinde:

Ve ayrıca kayıtlardaki hareket.

Bu makalede, 1C 8.3'te kişisel gelir vergisinin tahakkuk ve stopajının yanı sıra 2-NDFL ve 6-NDFL formları hakkında raporların hazırlanmasını ele almak istiyorum.

Vergi dairesine kayıt ayarlama

En önemli ayar, onsuz düzenleyici makamlara rapor sunmak mümkün olmayacaktır. "Kuruluşlar" dizinine gidelim ("Ana" - "Kuruluşlar" menüsü). Gerekli organizasyonu seçtikten sonra "Diğer ..." düğmesine basıyoruz. Açılır listeden "Vergi makamlarına kayıt" seçeneğini seçin:

Tüm detayları dikkatlice doldurmanız gerekir.

Bordro muhasebesini ayarla

Bu ayarlar "Maaş ve personel" - "Maaş ayarları" bölümünde yapılır.

"Genel ayarlar" a gidelim ve muhasebenin harici değil, programımızda yapıldığını belirtelim, aksi takdirde personel ve maaş muhasebesi ile ilgili tüm bölümler mevcut olmayacaktır:

"Kişisel Gelir Vergisi" sekmesinde, standart kesintilerin hangi sırayla uygulandığını belirtmeniz gerekir:

“” sekmesinde, sigorta primlerinin hangi oranda hesaplandığını belirtmeniz gerekir:

Bireylere herhangi bir ücret gelir koduna göre yapılır. Bunun için programın "Kişisel gelir vergisi türleri" referans kitabı vardır. Referans kitabını görüntülemek ve gerekirse düzeltmek için "Maaş ayarları" penceresine dönmeniz gerekir. "Sınıflandırıcılar" bölümünü genişletin ve "Kişisel Gelir Vergisi" bağlantısını tıklayın:

Kişisel gelir vergisi hesaplama parametrelerini ayarlamak için bir pencere açılacaktır. Referans kitabı ilgili sekmede bulunur:

Her bir tahakkuk ve kesinti türü için kişisel gelir vergisi vergilendirmesi ayarlamak için "Maaş ayarları" penceresindeki "Bordro" bölümünü genişletmeniz gerekir:

Çoğu durumda, bu ayarlar ücretleri ve kişisel gelir vergisini hesaplamaya başlamak için yeterlidir. Sadece referans kitapların, mevzuattaki değişikliklere bağlı olarak program konfigürasyonu güncellendiğinde güncellenebileceğini belirteceğim.

1C'de kişisel gelir vergisi muhasebesi: tahakkuk ve stopaj

Kişisel gelir vergisi, fiilen alınan her bir gelir tutarı için bir dönem (ay) için ayrı ayrı alınır.

Kişisel gelir vergisi tutarı "", "", "" vb. belgelerle hesaplanır ve tahakkuk ettirilir.

Bordro belgesini örnek olarak alın:

267 1C video eğitimlerini ücretsiz edinin:

"Kişisel Gelir Vergisi" sekmesinde hesaplanan vergi tutarını görüyoruz. Belge nakledildikten sonra aşağıdaki kişisel gelir vergisi işlemleri oluşturulur:

Ayrıca, belge, raporlama formlarının daha sonra doldurulduğu "Kişisel gelir vergisini hesaplamak için gelir muhasebesi" kaydında girişler oluşturur:

Aslında, çalışandan alınan stopaj, belgeleri kaydederken muhasebeye yansıtılır:

Kişisel gelir vergisi muhasebesi işlemi.

Tahakkukun aksine, vergi stopaj tarihi, kaydedilen belgenin tarihidir.

Ayrı olarak, "Kişisel gelir vergisinin işleyişi" belgesini dikkate almalısınız. Temettülerden, tatil ücretinden ve diğer maddi faydalardan kişisel gelir vergisinin hesaplanması için sağlanmıştır.

Belge, "Kişisel gelir vergisi" bölümündeki "Maaş ve personel" menüsünde, "Tüm kişisel gelir vergisi belgeleri" bağlantısında oluşturulur. "Oluştur" düğmesini tıkladığınızda, pencerede bir belge listesi içeren bir açılır liste görünür:

Kişisel gelir vergisini etkileyen hemen hemen tüm belgeler, "Kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi mükelleflerinin hesaplamaları" kaydına girişler oluşturur.

Örnek olarak, "Cari hesaptan silme" belgesi ile vergi muhasebesi kayıt girişlerinin oluşumunu ele alalım.

"" Belgesini ("Maaş ve personel" menüsü - "Bankaya sayfalar" bağlantısı) ekleyin ve temelinde bir "Cari hesaptan yazma" oluşturun:

Yürüttükten sonra, belgenin oluşturduğu kayıtlardaki ilanları ve hareketleri görelim:

Kişisel gelir vergisi raporlamasının oluşumu

Yukarıda, kişisel gelir vergisine ilişkin ana raporların oluşturulmasında yer alan ana kayıtları tanımladım, yani:

Belge listesinin bulunduğu pencerede Oluştur düğmesine tıklayın ve çalışan referansını doldurun:

Belge, kayıtlarda işlem ve giriş oluşturmaz, yalnızca yazdırmaya hizmet eder.

(Bölüm 2):

Rapor, düzenlenmiş raporlamaya atıfta bulunur. Ayrıca "Kişisel Gelir Vergisi" bölümünden, "Maaş ve Personel" menüsünden veya "Raporlar" menüsü, "1C Raporlama" bölümünden "Düzenlenmiş raporlar" üzerinden kaydına gidebilirsiniz.

İkinci bölümü doldurma örneği:

Stopaj ve tahakkuk eden kişisel gelir vergisinin doğrulanması

Verginin hesaplanmasının ve bütçeye ödenmesinin doğruluğunu kontrol etmek için "" kullanabilirsiniz. "Raporlar" menüsünde, "Standart raporlar" bölümünde bulunur.

1C ZUP 8.3 (3.0) programında kişisel gelir vergisinin doğru hesaplanması için temel ayarlarla başlayacağız.

Adım 1. Kişisel gelir vergisi için muhasebe politikası

Ayar - Kuruluşlar (veya Kuruluş Ayrıntıları) - Muhasebe Politikası:

Adım 2. Kişisel gelir vergisi kesintileri

Bölüm Vergiler ve katkılar - Kişisel gelir vergisi kesintilerinin türleri:

Sağlanan kesinti miktarı, her bir kesinti türünde saklanır. Kişisel gelir vergisi hesaplanırken yanlış miktarda kesinti uygulandığını fark ederseniz, kişisel gelir vergisi faiz indirimi türünü açarak kontrol edebilirsiniz:

1C 8.3 ZUP veritabanındaki kesinti miktarının yasaya uygun olması için mevcut sürümdeki çalışma konfigürasyonunun sürdürülmesi, yani düzenli olarak güncellenmesi gerekir.

Aynı zamanda, standart vergi indirimlerini uygulama prosedürü, kişisel gelir vergisi muhasebe parametrelerini ayarlama prosedürü aşağıdaki videoda incelenebilir:

Adım 3. Kişisel gelir vergisine tabi gelir

1C 8.3 ZUP programındaki hangi gelirin vergi matrahına düştüğünü ve hangi kodla iki yol olduğunu kontrol edin:

Tahakkuk belgesinde Vergiler, Katkılar, Muhasebe sekmesini açın (Ayarlar - Tahakkuklar):

Ücretler listesini açın (Ayarlar - Ücretler) ve düğmesini kullanın Kişisel gelir vergisi, ortalama kazanç vb.:

Adım 4. Mükellef hakkında bilgi

Aşağıdaki veriler, “Gelir vergisi” bağlantısı kullanılarak çalışanın kartına girilir:

Mükellef statüsü;
Standart, mülkiyet ve sosyal kesintiler;
Avans Patent Ödemeleri Bildirimi;
Önceki işverenden alınan gelir belgesi:

Adım 5. Vergi dairesine kayıt

Bir vergi acentesi olarak kuruluş, kuruluşun tescil edildiği yerde veya ayrı bölümlerin vergi dairesine tescil edildiği yerde kişisel gelir vergisi raporlaması sağlar.
1C programında 8.3 Maaş ve personel yönetimi, vergi dairesine kayıt uygun türlere göre yapılandırılabilir.

Önemli! Alt bölüm "Bu ayrı bir alt bölümdür" işaretine sahip olmalıdır:

Kuruluşun bölgelere göre kayıt tutması gerekiyorsa, bu işlev öncelikle kuruluşun muhasebe politikasına dahil edilmelidir:

Ardından bir bölge oluşturun (Ayarlar - Bölgeler) ve hangi IFTS'ye kayıtlı olduğunu belirtin:

Örnek olarak 1C ZUP 8.3'te kişisel gelir vergisi hesaplaması

Kişisel gelir vergisi, Bordro ve katkı payları, Tatil, Hastalık izni vb. belgelerde 1C 8.3 ZUP 3.0'da hesaplanır. Tatil tahakkuk örneğini kullanarak kişisel gelir vergisi hesaplamasını düşünün.

Bunu yapmak için bir Tatil belgesi oluşturun:

Belgede kişisel gelir vergisi hesaplanır. Örneğimizde, kişisel gelir vergisi 2.768,00 ruble idi.

1C 8.3 ZUP 3.0'da kişisel gelir vergisi raporlaması nasıl oluşturulur?

Tatil belgesini kaydederken birikim kayıtlarına bir giriş yapılır. Bu kayıtlar temelinde, 2 kişilik gelir vergisi sertifikası ve 6 kişilik gelir vergisi hesaplaması dahil olmak üzere kişisel gelir vergisine ilişkin çeşitli raporlar oluşturulur. Bu kayıtlar:

“Kişisel gelir vergisini hesaplamak için gelir muhasebesi” kaydı yapın;
“Kişisel gelir vergisi bütçesine sahip vergi mükelleflerinin hesaplamaları” kaydı;
“Sağlanan standart ve sosyal kesintiler (PIT)” kaydını yapın.

Tahakkuk ederken birikim kayıtlarındaki girişler nasıl görüntülenir?

"Tatil" belgesinin yaptığı kayıtları formun gezinti çubuğunda görebilirsiniz. Varsayılan olarak, kullanıcı bu paneli görmez.

Konfigüre edelim. Bunu yapmak için, açık bir belgede Ana menü - Görünüm - Form gezinme çubuğunu özelleştir'i seçin:

Gezinti Bölmesini Özelleştir penceresi açılır. Kullanılabilir komutlar bölümünde, bir belge gönderirken hareketleri yani 1C 8.3 ZUP programı tarafından yapılan kayıtları görüntülemek istediğiniz kaydı seçmeniz gerekir. Ardından Ekle düğmesini tıklayın.

Örneğin, kişisel gelir vergisi bütçesi ile Mükelleflerin hesaplamaları kaydına hangi girişlerin yapıldığını görmeniz gerekir. Bunun için:

Kişisel gelir vergisi bütçesi ile Mükelleflerin hesaplamalarının solundaki kaydı seçin;
Ekle'yi tıklayın. Kullanılabilir komutlar bölümündeki satır, Seçili komutlar bölümüne gider;

Bu tür işlemlerden sonra, Tatil belgesi formunda her zaman "Ana" kelimesi ile başlayan bir gezinme çubuğunun göründüğünü ve ardından seçilen komutlara eklenecek kayıtlara olan bağlantıların listelendiğini görebilirsiniz. Örnekte, şöyle görünür:

Bu komuta tıklayarak, kayıt defterinde yapılan girişleri görebilirsiniz:

Ana tıklayarak belge formuna dönebilirsiniz.

Aynı şekilde, mevcut komutlar listesinden herhangi bir kayıt, herhangi bir belge için form navigasyon kurulumuna eklenir. Bu ayar için belgenin açık olması gerektiğini hatırlamanız yeterlidir.

Öyleyse, 1C 8.3 ZUP 3.0'da kişisel gelir vergisinin hareketiyle ilgili hangi kayıtların "Gönderildi" Tatil belgesinin durumu ile oluşturulduğunu görelim.

Birikim kaydı "Kişisel gelir vergisini hesaplamak için gelirin muhasebeleştirilmesi"

Bu kayıt bilgileri içerir:

gelir kodları bağlamındaki gelir miktarı - Tahakkuk eden sekmesinde alınan tatilin hesaplanmasına dahil edilir:

gelirin alındığı tarih - Ana izin sekmesindeki Ödeme Tarihi değişkeninin değerinden kayıt defterine yazılır:

ve vergi döneminin ayı - belge başlığındaki Ay değişkeninden:

Bu sicilde yer alan bilgiler hesaplanan kişisel gelir vergisine karşılık gelmektedir. Bu sicile bir “+” (varış) işareti ile bir giriş yapılır:

Kişisel gelir vergisi miktarı şu bağlamda saklanır:

gelirin alındığı tarih - kişisel gelir vergisinin hesaplanmasının ayrıntılarında yer alan gelirin alındığı tarihin gerekliliğinden sicile girer:

vergi oranları;
IFTS'ye kayıt - örneğimizde, kuruluşun kendisinin kayıtlı olduğu IFTS alınır.

Birikim kaydı "Sağlanan standart ve sosyal kesintiler (PIT)"

Bu sicildeki girişler, çalışanın kesinti yapma hakkına sahip olduğunu ve bu belge ile kendisine verildiğini gösterir:

Kişisel gelir vergisinin doğru muhasebeleştirilmesi için "Tatil" belgesini tutarken dikkat etmeniz gerekenler: "Belge tarihi" özelliği(örneğimizde, 01/19/2016) Resimlerden de anlaşılacağı üzere bu tarih listelenen tüm registerlerden "Period" değişkeni olarak geçmektedir.

Ödeme üzerine kişisel gelir vergisi nasıl kesilir?

Örneğimizde maaş ödemeleri distribütör üzerinden yapılıyor, bunun için distribütör aracılığıyla Bordro tablosunu oluşturacağız:

Ödeme ayını seçin - Ocak 2016;
Belgenin tarihi, ödeme tarihine karşılık gelmelidir, örneğin, bu 01/22/2016;
Tatil ödediğimizi belirtiyoruz;
Hangi tatil için ödeme yapacağınızı seçmek için “Seçilmedi” bağlantısını tıklayın;
Seç'i tıklayarak bitirin:

Belgeyi doldururken, 1C ZUP 3.0, ödenecek tutarı ve aktarılacak kişisel gelir vergisi miktarını otomatik olarak ayarlar:

Belgedeki verileri biraz değiştirirseniz, örneğin belgenin tarihini değiştirirseniz, resim tamamen farklı olacaktır - tablo bölümünde, transfer için kişisel gelir vergisi doldurulmaz:

Soru ortaya çıkıyor: Kişisel gelir vergisi transfer için neden doldurulmuyor? Belge tarihinin çok önemli olduğu, yani ödemenin oluşturulduğu tarih ortaya çıkıyor. Tatil hesaplanırken ortaya çıkan kişisel gelir vergisi 01/19/2016 tarihinde oluşturulmuştur. ve buna göre, bu tarihten daha erken listelenemez, yani henüz 1C ZUP 8.3 veritabanında mevcut değildir. Bu kişisel gelir vergisine sahip kayıtlar, yalnızca 01/19/2016 tarihinden itibaren tüm kayıtlarda görünür.

Ödeme yaparken birikim kayıtlarındaki girişler nasıl görüntülenir?

Ödemeyi oluşturan belge, kişisel gelir vergisi ile ilgili kayıtlar aracılığıyla da hareketi yapar.

Birikim kaydı "Kişisel gelir vergisi bütçeli vergi mükelleflerinin yerleşim yerleri"

Ödeme ile oluşan kayıt, sicilde “-” (gider) işareti ile oluşturulur ve bu tür kişisel gelir vergisi stopaj olarak kabul edilir.

Mahsup edilen kişisel gelir vergisi tutarı aşağıdakiler bağlamında tutulur:

gelirin alındığı tarih, Tatil belgesinin kişisel gelir vergisinin hesaplanmasının ayrıntılarında görülebilen gelirin alındığı tarihtir;
vergi oranları;
IFTS'ye kayıt.

Daha sonra 6-NDFL için raporlamaya giren stopaj vergisine ilişkin verilerdir:

Birikim kaydı "Kişisel gelir vergisi bütçeli vergi acentelerinin hesaplanması"

Bu kayıt defterine iki giriş yapıldığını görüyoruz:

+ (“Varış”) - kesilen kişisel gelir vergisi;
- (“gider”) - listelenen kişisel gelir vergisi: