Kredi verme süreci, kredinin verildiği gün başlar. Ancak bu andan önce ve sonra hem kredi veren banka hem de borç alan müşteri tarafından gerçekleştirilen önemli bir çalışma dönemi vardır. Girişimcilerden hükümete kadar herkesin krediye ihtiyaç duyduğu modern iç uygulama, ciddi bir ödeme gücü krizi yaşayan ve kredi desteğine ihtiyaç duyan işletme ve kuruluşlardan bahsetmiyorum bile. Bir Rus ticari bankasının kredi vermesi gereken bir müşteri araması gerekmiyor; müşteri kredi alabileceği bir banka arıyor.

Bunlar, üretim ve finans alanında ciddi bir kriz yaşayan modern Rus ekonomisinin gerçekleridir. Ticari bankalar ayrıca daha karmaşık bir aşamadan (belirli bir projenin değerlendirilmesi aşamasından) muaf değildir. Ekonomik durumun istikrarsızlığı ve enflasyon, Rus bankalarının müşterinin kredi itibarını, kredi veren nesneyi ve teminatın güvenilirliğini, teminat ve garantilerin kalitesini değerlendirmede özel dikkat ve deneyime sahip olmasını gerektirmektedir. Bu aşamanın analitik kısmı son derece önemli bir görevdir.

Rus ticari bankalarında bu sorunun çözümü kural olarak kredi departmanına (yönetim) verilmektedir. Bazı bankaların, işlevi finanse edilen olayı kapsamlı bir şekilde değerlendirmek olan özel analitik birimleri vardır. Bu ön aşamada oldukça yaygın bir çalışma şekli, banka çalışanlarının belirli yetkinliği dahilinde müşterilere kredi verme konusunda karar vermektir. Bu durumda uygun tutarda bir kredi projesi düşünülmekte ve kredi kullandırılıp kullandırılmayacağı konusuna ancak banka yönetiminin ilgili talimatıyla bu hakkın verildiği çalışan tarafından karar verilmektedir.

Ticari bankalar müşterilerine - tüzel kişilere, aşağıdaki kriterlere göre sınıflandırılabilecek çeşitli kredi türleri sağlar: amaca göre (kredinin amacı); kullanım alanına göre; kullanım şartlarına göre; teminat mevcudiyetine göre; ihraç ve geri ödeme yöntemiyle; faiz oranı türlerine göre; boyutuna göre.

Banka kredileri amaçlarına göre şu gruplara ayrılabilir: sanayi, tarım, ticaret, yatırım. Üretimin geliştirilmesi, malzeme satın alma maliyetlerinin karşılanması vb. için işletmelere ve kuruluşlara sanayi kredileri verilmektedir. Çiftçilere, köylü çiftliklerine, araziyi işleme, mahsul toplama vb. faaliyetlerini kolaylaştırmak amacıyla tarım kredileri verilmektedir.

Kullanım kapsamına göre banka kredileri iki tür olabilir: sabit veya işletme sermayesinin finansmanına yönelik krediler. Buna karşılık, işletme sermayesi kredileri üretim alanındaki ve dolaşım alanındaki kredilere bölünmüştür. Rus ekonomisinin gelişiminin şu andaki aşamasında en karlı ve sonuç olarak en yaygın olanı dolaşım alanına yönelik kredilerdir.

Kullanım şartlarına göre banka kredileri vadesiz (talep üzerine) ve acildir. Çağrı kredileri, borç verenden resmi bildirim alındıktan sonra belirli bir süre içinde geri ödenebilir. Şu anda, bu tür krediler, kredi sermayesi piyasasında istikrarlı koşullar gerektirdiğinden Rusya'da pratikte kullanılmamaktadır. Vadeli krediler genellikle kısa vadeli, orta vadeli ve uzun vadeli olarak ayrılır. Modern bankacılıkta ağırlıklı olarak kısa vadeli krediler kullanılmaktadır.

Teminatın mevcudiyetine bağlı olarak, krediler teminatsız (boş), teminatlı ve üçüncü tarafların mali garantileri (garantileri) kapsamında ayrılır. Boş krediler, herhangi bir kredi geri ödeme teminatı kullanılmadan birinci sınıf borçlulara verilir. Teminatlı krediler, modern banka kredilerinin ana türüdür. Teminatlı kredi, daha önce açıklanan teminat türlerinden bir veya daha fazlasına sahip olan bir kredidir. Üçüncü tarafların mali garantileri (garantileri) ile güvence altına alınan kredilerin gerçek ifadesi, doğrudan borçlunun kredi sözleşmesinin şartlarını ihlal etmesi durumunda garantörün bankaya fiilen verdiği zararı tazmin etme yönünde yasal olarak resmileştirilmiş bir yükümlülüğüdür.

İhraç yöntemine göre, banka kredileri telafi edici ve ödeme niteliğindeki kredilere ayrılabilir. Tazminat kredisi, daha önce yapılan masrafların karşılanması için borçlunun cari hesabına kredi fonlarının gönderilmesini içerir. Ödeme kredisinin özü, borçlunun gerektiğinde bankaya kendisi tarafından alınan ödeme ve ödeme belgelerini sağlaması ve kredi fonlarının doğrudan bu belgelerin ödemesine gitmesidir.

Geri ödeme yöntemlerine göre banka kredileri tek seferde geri ödenen krediler ve taksitle geri ödenen krediler olarak ikiye ayrılmaktadır. Toplu ödeme ile geri ödenen krediler, yasal kayıt açısından uygun oldukları için kısa vadeli bir kredinin geleneksel geri ödeme şeklidir. Taksitli krediler, kredinin tüm kredi vadesi boyunca iki veya daha fazla taksitle geri ödenmesini gerektirir. Özel geri ödeme koşulları kredi sözleşmesinde belirlenir ve kredi nesnesine, kredi vadesine, enflasyonist süreçlere ve bir dizi başka faktöre bağlıdır.

Faiz oranı türlerine göre banka kredileri sabit veya değişken faizli krediler olarak ikiye ayrılabilir. Sabit faizli krediler, kredi döneminin tamamı için, herhangi bir değişiklik hakkı olmaksızın belirli bir faiz oranının belirlenmesini ifade etmektedir. Rusya bankalarının kredi verme uygulamalarında ağırlıklı olarak sabit faiz oranları kullanılmaktadır. Değişken faizli borç verme, periyodik olarak ayarlanan bir faiz oranının kullanılmasını içerir. Bu durumda faiz oranı iki bileşenden oluşur: piyasa koşullarına göre değişen ana oran ve sabit bir tutar olan ve oranlar üzerinde anlaşma ile belirlenen prim.

Büyüklüğüne göre banka kredileri küçük, orta ve büyük olarak ayrılmaktadır. Bankacılık uygulamasında kredilerin bu kritere göre sınıflandırılmasına yönelik birleşik bir yaklaşım bulunmamaktadır. Rusya'da, büyük bir kredi, bir borçluya banka sermayesinin% 5'ini aşan bir kredi olarak kabul edilmektedir.

Rosselkhozbank tüzel kişilere aşağıdaki kredi türlerini sağlamaktadır:

Rusya Federasyonu para birimindeki krediler;

Yabancı para cinsinden krediler;

Sberbank of Russia'nın senetlerini kullanan krediler;

Kredili mevduat kredileri;

İhracat-ithalat işlemleri için akreditif ödeme şekli kullanılarak borç verilmesi;

Tarımsal üreticilere borç verme;

Üçüncü şahıslara karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin garantiler;

Perakende zincirlerine kredi verme.

Bireysel girişimcilere ve küçük işletmelere ayrı krediler sağlanmaktadır:

Ticari krediler - mevcut ticari faaliyetleri yürütmek veya çeşitli borç verme rejimlerini kullanarak ticari ve üretim programlarını finanse etmek için kendi işletme sermayesinin bulunmadığı durumlarda sağlanır;

Kredili mevduat kredileri - müşterinin cari hesabında paranın bulunmaması veya yetersiz olması durumunda ödeme belgelerinin ödenmesi için sağlanan krediler;

Kambiyo kredileri - daha sonra ödeme aracı olarak kullanılmak üzere Bankanın kambiyo senetlerinin satın alınması için sağlanan;

Dış ekonomik faaliyet katılımcılarına krediler, dış ticaret sözleşmeleri kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi amacıyla sağlanmaktadır;

Tarımsal üreticilere gelecekteki hasatla güvence altına alınan krediler, tarım ürünlerinin (tahıllar, sebzeler, baklagiller, kavun) yetiştirilmesi amacıyla verilmektedir.

Dolayısıyla kredi sisteminde bir kredi işleminin çehresini ve etkinliğini belirleyen üç temel unsur bulunmaktadır. Bu unsurlar arasında konular, nesneler ve kredi teminatı yer almaktadır. Ayrıca, borç verme sürecinde, kredinin borçluya verildiği temel koşullara uyulmalıdır: geri ödeme, aciliyet ve ödeme. Banka kredisine ilişkin tüm ilkelerin, hem ulusal çıkarlara hem de kredi işleminin her iki konusunun (banka ve borçlu) çıkarlarına uyacak şekilde birleşik olarak uygulanması. Kredi vermede eşit derecede önemli bir nokta da, bankanın kredi portföyünün yapısını analiz etmenin mümkün olduğu kredilerin belirli kriterlere göre sınıflandırılmasıdır.

Krediler genellikle bir kredi komitesi tarafından incelenir. Toplantıdan önce tüm ekonomik ve hukuki konular üzerinde çalışılıyor, değerlendirilen konu hakkında nihai bir karar veriliyor ve özel kredi koşulları belirleniyor.

Bunlar hazırlık aşamasının prosedürleridir. Bunu kredi belgelerinin hazırlanması aşaması takip etmektedir. Banka çalışanları bir kredi sözleşmesi hazırlar, bankaya kredi vermesi için talimat verir ve müşteri - borçlu (kredi dosyası) hakkında özel bir dosya oluşturur.

Üçüncü aşamada - kredi kullanma aşaması, kredi işlemleri üzerinde kontrol gerçekleştirilir: kredi limitine (kredi limiti) uygunluk, kredinin hedeflenen kullanımı, kredi faizinin ödenmesi, kredi geri ödemesinin eksiksizliği ve zamanında yapılması. Bu aşamada müşterinin kredibilitesinin ve finansal sonuçlarının operasyonel ve geleneksel analizine yönelik çalışmalar durdurulmaz, gerekirse müşteri ile toplantı ve müzakereler yapılır, kredinin şartları ve koşulları netleştirilir.

Tüzel kişilere borç vermenin nesneleri şunlar olabilir: gayrimenkul satın alımının, yazılım ürünlerinin finansmanı, borçlunun kendi hisselerini geri satın alması; ekipman, iletişim, bilgisayar ekipmanı, araçlar vb. dahil olmak üzere belirli sözleşmeler kapsamında borçluya sağlanan (sağlanan) mal ve hizmetler; cari vergi borçlarının geri ödenmesi, Borçlunun üretim maliyetlerinin finansmanı - hammadde, malzeme, parça, yarı mamul satın alımı, nakliye maliyetleri, depolama, elektrik ödemesi vb. dahil olmak üzere genel olarak işletme sermayesi; borçlanma kuruluşunun çalışanlarına ücretler.

Bu bağlamda, ticari bir bankadaki tüzel kişilere borç verme aşağıdaki amaçlarla yapılabilir:

Temel üretim faaliyetlerine yönelik kendi işletme sermayesi ve finansman giderlerini karşılamak için borç verme;

Ticari faaliyetler, programlar ve sözleşmeler için borç verme;

Federal ve belediye programlarına borç verme;

Dış ticaret işlemleri için borç verme;

Kredili mevduat kredisi;

Yatırım kredileri ve proje finansmanı;

İnşaat projelerinin finansmanı ve Bankanın düzenleyici belgelerinde öngörülen diğer amaçlar.

Tüzel kişilere ve bireysel girişimcilere, banka kredilerine ilişkin borçlarını ve diğer bankalara olan vadesi geçmiş borçlarını geri ödemek amacıyla borç verilmesine izin verilmez.

Girişimciler için kredi vermenin amaçları sabit varlıkların, malların ve hizmetlerin satın alınması olabilir.

Diğer kredilerdeki mevcut borcun kapatılması için kredi verilmesine izin verilmez.

Bu nedenle, tüzel kişilere borç verme, bankanın bir dizi departmanını ve bölümünü içeren karmaşık ve emek yoğun bir süreçtir; bankacılık mevzuatına uygun olarak yüksek kaliteli çalışması, bankanın kaynaklarını etkin bir şekilde tahsis etmesine olanak tanır.

Borç verme sistemi üç “sütuna” dayanmaktadır: kredinin konuları; bir kredinin güvence altına alınması; kredi veren kuruluşlar.

Üç temel unsurun (konu, nesne ve kredi teminatı) birleşimi yalnızca bir sistem görevi görür. Borç verme olasılığı sorununu çözmek için bunlardan biri yeterli olacak gibi görünebilir. Ortaya çıkan bir dizi sorunun arka planında, borç verme sisteminin güven gibi başka bir unsuru ortaya çıkıyor. Latince “inanç” kelimesinden gelen ve “inanıyorum” anlamına gelen kredi kavramından kaynaklanmaktadır. Bildiğiniz gibi kredide hem borç veren hem de alan vardır. Bankanın gerekli miktarda krediyi zamanında vereceğine inanan borçlu ile krediyi doğru kullanacağına ve daha önce verdiği krediyi zamanında ve ödemeli olarak kendisine iade edeceğine inanan kredi veren arasında oluşan güven ilişkisi. ilgi.

Kredi her zaman risk taşır ve bunu güven olmadan yapamazsınız. Güven, bir yandan kredi ilişkisinin gerekli bir unsuru olarak ortaya çıkarken, diğer yandan iki tarafın bilinçli bir konumu olarak ortaya çıkmakta ve ekonomik temeli çok belirgindir.

Tüzel kişilere borç verme, kredinin büyüklüğü ve faiz oranı gibi işletmenin ana faaliyetlerini etkileyen bir takım özelliklere sahiptir. Buna dayanarak girişimcilere verilen krediler iki türe ayrılır:

1) girişimcilerin arabaları, binaları, malları da dahil olmak üzere taşınır ve taşınmaz malları teminat olarak kullanılabilir. Yani, üstlenilen yükümlülüklerin geri ödenmesinin garantisi olarak hizmet eden likidite adı verilen her şey;

2) Teminatsız işletme kredisi hala oldukça nadirdir ve bankalar kendilerini olası sonuçlara karşı sigortalayarak bunu yapmak konusunda isteksizdir. Özel durumlarda borçlu, uzun vadeli işbirliği sonucunda dürüstlüğünü kanıtlamış güvenilir bir müşteriye küçük meblağlar ihraç edebilir.

Tüzel kişilere teminatsız iş için kredi sağlamanın bir başka yolu, bir kefilin, yani verilen para miktarının geri ödenmemesinin sonuçlarının tüm sorumluluğunu üstlenen üçüncü bir tarafın garantisidir. Bu durumda istikrarlı bir gelire ve kusursuz bir kredi geçmişine sahip kuruluşlardan alınan mali garantiler, borçlular için temel ve etkili bir kaldıraç haline gelir ve bu, üç taraf arasındaki ilişkide öncü bir rol oynar.

Taraflar açısından en zor yönler, öncelikle borç verenlerin müşterilerine karşı konumlarına bağlı olan tüzel kişilere verilen kredilere ilişkin faiz oranlarıdır. Tuzaklar, sözleşmede belirtilen gizli ödemeler olabilir, ancak çok az kişinin çeşitli nedenlerle bunlara dikkat edeceği şekilde açıklanmış olabilir. Böyle bir anlaşmayı imzaladıktan sonra kendinizi kolayca mali esaret altında bulabilirsiniz, ancak yasal incelikleri bilmemeniz sizi yükümlülüklerinizden muaf tutmaz.

Temel kredi parametreleri:

- faiz oranı;

- kredi koşulları;

- para birimi;

- minimum miktar;

- en yüksek miktar;

– kredi geri ödeme süresi;

- karşılık;

- komisyon.

İster küçük bir işletmeye, ister orta ölçekli bir işletmeye başlayan herkes, gelişimin belirli bir aşamasında ek finansmana ihtiyaç duyar. Bir kuruluşun bütçesini yenilemenin hızlı bir yolu, tüzel kişilere borç vermek için bir bankayla iletişime geçmektir. Şu anda bankalar, her biri belirli bir amaca hizmet eden çeşitli kredi hizmetleri sunmaktadır. Küçük işletmelere yönelik kredileri daha iyi yönlendirmek için tüzel kişilere yönelik kredi programlarına kısa bir genel bakışı düşünün.

Evrensel İşletme Kredisi en genel olanıdır ve neredeyse hiçbir koşula bağlı değildir. Evrensel kredi yoluyla iş geliştirme için alınan para, sizin takdirinize bağlı olarak herhangi bir amaç için harcanabilir:

1) mevcut faaliyetler için bir kredi çoğunlukla kesinlikle işletme sermayesini yenilemek veya sabit kıymet satın almak için alınır;

2) yatırım kredileri bir iş planı gerektirir. Küçük ve orta ölçekli işletmelere yönelik bu tür krediler, yeni bir projeye yatırım yapılmasını veya mevcut bir projenin geliştirilmesini içerir;

3) ticari ipotek, konut ipoteğiyle hemen hemen aynıdır ve gayrimenkulle güvence altına alınan krediyi içerir. Mevcut gayrimenkul ile teminat altına alınan bir kredi alabilirsiniz.

Ayrıca banka kefil olabilir. Bu tür hizmete banka garantisi denir. Bu tür bir işbirliği ile banka, işletmenin borçlarını ödeyememesi durumunda üçüncü kişiye olan borcu ödemeyi taahhüt etmektedir.

4) Faktoring, bankanın borcu üstlendiği bir finansal işlem türüdür. Banka borcunuzu üçüncü bir tarafa öder ve ardından parayı sizin katılımınız olmadan tahsil eder;

5) Leasing veya diğer adıyla finansal kiralama, taksitle mülk edinmenize olanak sağlar. Leasing şirketiyle ödeme yapıldıktan sonra mülk mülk haline gelir.

Şekil 1.3. Tüzel kişilere borç verme türleri

Tüzel kişilere borç verme, üretimin geliştirilmesi ve modernizasyonu, yeni iş projelerinin uygulanması, ofis ekipmanlarının satın alınması veya ücretlerin ödenmesi ile ilgili stratejik ve mevcut üretim sorunlarını çözmek için borç alınan sermayeyi çekmenin biçimlerinden biridir. çalışanlar.

Giriş……………………………………………………………………………….………..3 1. Rusya Federasyonu'ndaki tüzel kişilere kredi vermenin teorik temelleri………………………………………………………………………………………………. ..4 1.1 Kredi kavramı ve borç verme ilkeleri………….………………..…4 1.2 Kredi sürecini organize etmek için düzenleyici çerçeve…..…………………...13 1.3 Ticari bir bankadaki tüzel kişilere kredi verme organizasyonu………………………………………………………………..…………………………… ….21 2. “CJSC Bank Rus Standardı” tüzel kişilere verilen kredilerin analizi…………………………………………………………..……………….……28 2.1 Bankanın organizasyonel ve ekonomik özellikleri………….…..28 2.2 “Rus Standardı CJSC” bankasındaki tüzel kişilere kredi verme organizasyonu ………………………………………………………………………………….………. .........29 2.3 Russian Standard Bank'taki krediler için teminat analizi.…………37 3. “CJSC Rus Standardı” bankası örneğini kullanarak tüzel kişilere borç verme organizasyonunu iyileştirmeye yönelik önlemler................................. ...................... .........…….41 Ticari bir bankada kredi verme sürecinin organizasyonunu iyileştirmeye yönelik önlemlerin geliştirilmesi…………………………………………………………….41 Sonuç………………………………………………………………………………47 Kullanılan kaynakların listesi…………………………….…….…….……...51 Ek A. Bir tüzel kişiye kredi verilmesinin değerlendirilmesine ilişkin belgeler……………………………………………………………………….…… ..……. .54 Ek B. Kredi başvurusu…..……………………………..……..57

giriiş

Herhangi bir ülkenin ekonomik sisteminin ayrılmaz bir parçası olan bankacılık sistemi, ekonomide amaçları, hedefleri, işlevleri ve diğer sistemler üzerindeki etkisi ile belirlenen stratejik bir konuma sahiptir. Bankacılık sisteminin işleyişindeki herhangi bir başarısızlık, tüm ekonomik kuruluşların çıkarlarını etkileyecektir.

Dünya pratiğinde ekonomik kalkınma, çeşitli biçimlerde ekonomik yaşamın tüm alanlarına nüfuz eden krediyle ayrılmaz bir şekilde bağlantılıdır. Bu, kredi verme alanı da dahil olmak üzere banka operasyonlarının kapsamının genişlemesiyle kanıtlanmaktadır. Bankacılık işlemlerinin geniş bir müşteri kitlesi ile yürütülmesi, kredi sistemi gelişmiş olan tüm dünya ülkelerinde modern bankacılığın önemli bir özelliğidir. Yabancı deneyimler, müşterilerine daha çeşitli ve yüksek kaliteli hizmetler sunan bankaların genellikle sınırlı hizmet yelpazesine sahip bankalara göre avantajlı olduğunu göstermektedir.

Ticari bankaların kredi verme alanındaki aktif çalışması, bu kurumların başarılı rekabeti için vazgeçilmez bir koşul olup, üretimin artmasına, istihdamın artmasına ve ekonomik ilişkilerdeki katılımcıların ödeme gücünün artmasına yol açmaktadır. Aynı zamanda sadece kredi verme tekniklerinin iyileştirilmesinden değil, aynı zamanda kredi risklerinin azaltılmasına yönelik yeni yolların geliştirilmesinden ve uygulanmasından da bahsediyoruz.

Seçilen konunun alaka düzeyi, yeni kredi verme biçimleri bulma ve uygulama sorununu çözme, geleneksel olanların yerini almasa da en azından bunları tamamlamaya izin verme ihtiyacından kaynaklanmaktadır. Pratik önemi, teminat alanındaki araştırmaların kredi hacmini artıracağı ve borçluları alınan fonları geri vermeye teşvik edeceği gerçeğinde yatmaktadır.

1. Rusya Federasyonu'ndaki tüzel kişilere kredi vermenin teorik temelleri

1.1 Borç verme kavramı ve ilkeleri

Banka, para ve menkul kıymetlerle çeşitli işlemler gerçekleştiren ve hükümete, işletmelere, kuruluşlara, vatandaşlara ve diğer bankalara finansal hizmetler sağlayan bir finans ve kredi kurumudur. Bankalar, para ve menkul kıymet ihraç eder, biriktirir, saklar, ödünç verir, yerleştirir, alır ve satar, takas eder, fon akışını, para ve menkul kıymet dolaşımını kontrol eder, ödeme ve nakit mutabakat hizmetlerini sağlar; Aracılık ve güven işlemlerini yürütmek. Faaliyetlerini dolaşım alanında sürdüren bankalar, maddi üretimde üretilen malların nihai tüketime ulaştırılması için koşullar yaratarak yeniden üretim sürecine katılmakta ve bir mübadele kurumu olarak yeniden üretimin tüm aşamalarının etkisini yaşamakta, birbirleriyle yakın etkileşim içinde bulunmaktadır. birbirlerini etkilerler ve GSYİH'nın üretimini ve dağıtımını aktif olarak etkilerler. Bu, ekonominin tam işleyişinin zor olabileceği birçok farklı sorunun çözülmesini içerir.

Ticari bir bankanın özünü anlamak ve belirli operasyon türlerini organize etmenin özelliklerini incelemek, faaliyetlerinin özelliklerini anlamadan imkansızdır. Yerli ve yabancı bilim adamlarının çalışmaları incelendiğinde, iktisatçılar arasında bu konuda bir fikir birliğinin bulunmadığı ortaya çıktı. Literatürde bankaların teorik özü genellikle fonksiyonlarının açıklanması yoluyla yapılmaktadır. Evrim sürecindeki işlevler arasında aşağıdakiler vurgulanmıştır:

kredi fonksiyonu;

tasarruf fonksiyonu;

ödemelerin ve ödemelerin işlevleri;

nakit akışı yönetimi fonksiyonu (ödemelerin tahsilatı, şirket işlemlerine ilişkin ödemeler, fazla nakdin kısa vadeli menkul kıymetlere ve kredilere yatırılması);

bir banka yatırımcısının işlevi;

yatırım planlama işlevi;

güven fonksiyonu;

sigorta işlevi;

aracılık işlevi;

leasing ve faktoring.

Bankanın kendine özgü bir konusu ve üretim uzmanlığı bulunmaktadır. Ticari bankaların uzmanlaşmasının ayırt edici bir özelliği, vadesiz mevduat kabul etme, ödeme ve ödeme yapma ve kredi verme işlemlerinin birleşimidir.

Diğer finans ve kredi kuruluşlarından farklı olarak bankalar her zaman iki tür işlem içerir: vadesiz hesapların açılması ve sürdürülmesi ve fonların kendi adlarına ve masrafları kendilerine ait olmak üzere yatırılması. Dolayısıyla bir bankanın kurulmasına her zaman bu iki çalışma alanının organizasyonu eşlik eder. Bu alanlardan birinin tasfiyesi bankanın tasfiyesi anlamına gelir. Bu makale bankacılık faaliyetinin bir alanını incelemektedir - tüzel kişilere borç verme yoluyla fonların yerleştirilmesi.

Klasik teoriden ekonomik ilişkilerin gelişmesiyle birlikte kredi gibi bir kavramın da geliştiğini biliyoruz. Bazı uzmanlar kredi kelimesini bir kredi fonunun hareketi, diğerleri nakit veya emtia biçimindeki bir kredi ve bazıları da parasal sermayenin bir hareket biçimi olarak anlıyor. Günümüzde kredi kelimesinin tek bir tanımı bulunmamaktadır. Büyük ölçüde bundan dolayı, yayınlarda “kredi” ve “kredi”, “kredi türü” veya “türü”, “kredi türü”, “kredi türü” vb. kavramlarının karıştırılması söz konusudur.

Bu iş için hangi terimin kullanılacağını belirlemeye çalışalım.

Kredi - (Latince'den - Creditum - kredi, borç; credere'den - inanmak) geri ödeme koşulları ve genellikle faiz ödemesi ile parasal veya emtia biçiminde bir kredi. Max Vasmer'e göre "kredi" kelimesi, 18. yüzyılın başlarında Rus dili tarafından Almanca'dan (kredi) ödünç alınmıştır. "otorite" anlamına gelir.

Bankacılık literatüründe terimlerin farklı anlam yüklerine ilişkin görüşler dile getirilmiştir. Bu nedenle, “Bankacılık” referans kılavuzunda, kredinin, hem kaynakları çekmede hem de onlara yatırım yapmada bankanın kredi ilişkilerini organize etmenin farklı biçimlerinin varlığını öngören daha geniş bir kavram olduğu belirtilmektedir. Kredi, ortaya çıkışına bir kredi hesabının açılmasının eşlik ettiği kredi ilişkileri düzenleme biçimlerinden biridir. "Bankacılık" ders kitabında kredi, kredi sermayesinin bir hareket biçimi olarak tanımlanmaktadır.

Rusya Federasyonu'nun yeni Medeni Kanunu'nda "kredi" terimi, para veya başka şeylerin belirli bir süre için mülkiyete devredilmesini içeren işlemler için genel bir kavram olarak kullanılmış olup, "kredi", "emtia" terimleri de kullanılmaktadır. Kredi türleri olarak kredi” ve “ticari kredi” kullanılmaktadır. Borçlardan yalnızca bir şeyin karşılıksız kullanımına ilişkin anlaşmalarla ilgili olarak bahsedilir. Kredinin sağlanması yalnızca nakit olarak ve yalnızca kredi kuruluşları tarafından sağlanmaktadır. Emtia kredisi eşya cinsinden verilir (Madde 822), ticari kredi ise mal, iş veya hizmet karşılığında avans, avans ödemesi, erteleme veya taksit ödemesi şeklinde eşya veya nakit olarak verilir.

Medeni Kanun'un 42. "Kredi ve Kredi" bölümünde, borçlanma ilişkilerini oluşturan aşağıdaki sözleşme yükümlülükleri vurgulanmaktadır:

kredi anlaşması;

kredi anlaşması;

emtia ve para kredisi;

bono, tahvil ve diğer menkul kıymetlerin satın alınmasından kaynaklanan borçlanma ilişkileri.

Gördüğünüz gibi, bu sınıflandırmada farklı türde ödünç alınan ilişkiler listesinde herhangi bir kredi sözleşmesi bulunmamaktadır. Bunun nedeni, 689. maddede kredi sözleşmesinin, eşyaların serbestçe kullanılmasına ilişkin bir sözleşme olarak tanımlanmasıdır. Bu nedenle, bir kredi ve kredi ilişkisi en önemli özelliklerle karakterize edilir - karşılıksız olma ve bir şeylerin devri.

Kredi, kredi ve kredinin birleşik anlamsal içeriği göz önüne alındığında, banka kredilerinin bir takım özelliklere sahip olduğunun yine de vurgulanması gerekir. Bir banka kredisi, bankalar, ticari kuruluşlar ve devlet tarafından değil, ödünç alınan fonların sağlanmasıyla ilişkili kredilerden ve ayrıca bankanın borç veren olması bakımından farklılık gösterir.

Kredi sistemi üç temele dayanmaktadır:

kredi konuları;

bir kredinin güvence altına alınması;

nesneleri ödünç verme.

Kredi operasyonlarının organizasyonel temellerini ve teknolojisini istediğiniz kadar yönlendirebilirsiniz, ancak herhangi bir sistemde bu üç temel unsur temel önemlerini korur ve pratik olarak bir kredi operasyonunun "yüzünü" ve etkinliğini belirler.

Kredi sisteminin temel unsurları birbirinden ayrılamaz. Bir bankanın kredi verme faaliyetlerindeki başarı, ancak her birinin birbirini tamamlaması ve kredi işleminin güvenilirliğini artırması durumunda mümkündür. Öte yandan, onların birliğini bozma girişimi kaçınılmaz olarak tüm sistemi ihlal eder, onu baltalar ve banka kredilerinin geri ödenmesinin ihlaline yol açabilir.

Ayrıca banka kredilerinin en önemli üç özelliğini de vurgulayabiliriz.

Birincisi, bu ilişkiler, kredilerin düzenli olarak, profesyonel olarak, Rusya Merkez Bankası tarafından verilen özel bir lisansa dayanarak bu en önemli faaliyet türüyle uğraşan bankalar tarafından sağlanmasıyla karakterize edilmektedir.

İkincisi, amacı para ve diğer değerli eşyalar ve şeyler olabilen normal bir kredi sözleşmesi veya kredi sözleşmesinin aksine, bir banka kredisi yalnızca parasal biçimde sağlanır.

Üçüncüsü, bankaların katıldığı kredi ilişkileri genellikle telafi edilir; ücretli nitelikte olup, banka dışı krediler banka kredilerine göre daha sık ücretsiz verilebilmektedir.

Yukarıdakilerin tümüne dayanarak, bu çalışmanın amaçları doğrultusunda “kredi” teriminin kullanılması önerilmektedir.

Krediyi kimin sağladığı önemli değil: banka, doğrudan devlet, işletme, kuruluş yani. ekonomik varlıklar - yukarıda belirtilen ilkelere, özellikle de geri ödeme ilkesine uyulmalıdır. Geri ödeme bir prensipten daha fazlasıdır; geri ödeme bir kredinin, kredinin ve kredinin ayrılmaz bir özelliğidir.

Geleneksel anlamda borç vermenin ilkeleri şunları içerir: aciliyet, farklılaştırma, güvenlik, ödeme, hedefe yönelik nitelik.

Geri ödeme ilkesi, ekonomik bir kategori olarak krediyi, emtia-para ilişkilerinin diğer ekonomik kategorilerinden önemli ölçüde ayırır. Geri ödeme olmadan kredi var olamaz. Geri ödeme, kredinin ayrılmaz bir özelliğidir.

Aciliyet ilkesi, kredinin belirli bir süre için kullandırılması anlamına gelir. Kredi süresi, ödünç alınan fonların borçlunun dolaşımında olduğu süredir - borçlunun fonları aldığı andan bankaya iade edildiği ana kadar. Kredinin kullanım süresinin ihlal edilmesi halinde özü bozulur ve gerçek amacını kaybeder.

Ticari bankaların likiditesini sağlamak için geri ödeme sürelerine uymak gereklidir. Bankaların çalışmalarını organize etme ilkeleri, çekilen kaynakları geri dönülemez yatırımlara yatırmalarına izin vermemektedir. Her bir borçlu için acil kredi geri ödemesi ilkesine uyum, bankadan yeni kredi almayı mümkün kıldığı gibi, vadesi geçmiş krediler için artan faiz ödememenize ve dolayısıyla ürünlerinizin maliyetini artırmamanıza da olanak tanır. Farklı ülkelerde vadelerine bağlı olarak kredi türlerinin karşılaştırmalı bir açıklaması sunulmaktadır.

Yabancı uygulamada, kısa vadeli krediler genellikle kesin olarak sabit bir vade olmaksızın (talep üzerine) verilir ve cari hesap şeklini alır. Rus bankaları, kural olarak, kredinin geri ödenmesi için zorunlu bir süre (tarih) belirler.

Kredi geri ödemesinin aciliyeti ilkesiyle yakından ilişkili olan, farklılaştırma ve güvenlik gibi borç vermenin diğer iki ilkesi de vardır.

Kredi vermede farklılaşma, ticari bankaların, başvuran müşterilerine kredi verme konusunda net bir yaklaşıma sahip olmaması gerektiği anlamına gelmektedir. Kredi yalnızca zamanında geri ödeyebilen müşterilere sağlanmalıdır.

Farklılaştırma ilkesi, bankanın kredi verirken borçlunun itibarını, borçlunun krediyi hangi amaçla istediğini, kredi riskini, kredi koşullarını, geri ödemenin zamanında olmasını ve diğer bazı koşulları dikkate almasıdır.

Kredinin amacı önemli olduğundan, hedeflenen nitelik şu anda kredi vermenin bağımsız bir ilkesi olarak ön plana çıkmaktadır. Her durumda, kredinin her zaman bir amacı vardır. Bir kredinin hangi amaçlarla gerekli olduğunu bilen banka, bunun hangi kabul edilebilir şartlarda sağlanacağını düşünme fırsatına sahiptir. Dolayısıyla hedeflenen nitelik, borç verme ilkesi haline gelir.

Borç verme farklılaşması, verilen kredilerin geri ödenmesi ihtiyacından ve en güvenilir borçluların seçiminden kaynaklanmaktadır. Kural olarak, bankalar güvenilmez borçlulara kredi vermezler, çünkü bu artan riskle ilişkilidir. En yüksek risk derecesi, kayıplara neden olabilecek vadesi geçmiş krediler için tipiktir. Bu nedenle müşterilerin kronikleşmiş vadesi geçmiş borçları varsa bankalar yeni kredi vermemektedir.

Kredinin geri ödenme olasılığı, her şeyden önce borçlunun kredinin ana geri ödeme kaynaklarına göre belirlenir; işletmenin işletilmesi sırasındaki nakit girişleri: ürün, iş ve hizmet satışlarından elde edilen gelirler, yatırımlardan elde edilen gelirler ve diğer gelirler.

Ancak işletmenin oldukça istikrarlı ekonomik koşullarda normal işleyişinde bile, borçlunun herhangi bir nedenle borcunu ödeyememe ihtimali vardır. Bu nedenle, kendilerini bir dereceye kadar riskten korumak için, bankalar kredi verirken ikincil bir geri ödeme kaynağının varlığını gerektirir - çeşitli güvenlik yükümlülüklerinin yerine getirilmesi.

Planlı bir ekonomide, kredi güvenliği ilkesi ekonomistler tarafından çok dar bir şekilde yorumlanıyordu: Bir kredinin yalnızca maddi güvenliği kabul ediliyordu. Bu, yeniden üretim sürecinin çeşitli aşamalarında bulunan belirli maddi varlıklara karşı kredilerin verilmesi gerektiği anlamına geliyordu; kredinin tüm kullanım süresi boyunca varlığı, kredinin güvenliğini ve dolayısıyla geri ödemesinin gerçekliğini gösteriyordu. Teminat olmadan kredi vermek mümkün değildi.

Ancak 1990 yılı sonunda “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanunun” kabul edilmesiyle, Rusya Federasyonu'nun ticari bankaları, müşterilerine uluslararası bankacılık uygulamalarında kabul edilen ve daha sonra kutsal sayılan çeşitli kredi teminatları karşılığında kredi verme fırsatı elde etti. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda.

Kredi ödeme prensibi, her borçlunun, ihtiyaçları için kendisinden geçici olarak borç para alması için bankaya belirli bir ücret ödemesi gerektiği anlamına gelir. Bu prensibin pratikte uygulanması banka faizi mekanizması aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. Faiz bir çeşit kredi bedelidir. Banka, kredi ücretlerini belirlerken Merkez Bankası tarafından ticari bankalara sağlanan kredilerin faiz oranını (yeniden finansman oranı), kredi kaynaklarının yapısını, mevduat faizlerini, banka için risk derecesini, kredinin durumunu dikkate alır. Pazar ve diğer faktörler.

İncelediğimiz banka kredilerinin özü ve kriterleri, kaçınılmaz olarak kredi verme ilkeleriyle bağlantılıdır. Modern bir kredi sisteminin vazgeçilmez bir gerekliliği, kredinin hedefe yönelik niteliği, kredi geri ödemesinin eksiksizliği ve aciliyeti ve bunların güvenliğidir. Kredi vermenin genel ekonomik ilkeleri, bankanın hem bir konuya hem de bir nesneye kredi verme ve krediyi güvence altına alma konusundaki eşitsiz yaklaşımını ifade eden farklılaştırma ilkesini içerir.

Modern koşullarda, rasyonel kredi verme ilkeleri özellikle önemlidir; yalnızca teminatın konusu, konusu ve kalitesinin değil, aynı zamanda marj düzeyinin, kredi operasyonlarının karlılığının ve risk azaltımının da güvenilir bir şekilde değerlendirilmesini gerektirir. Borç verme teknolojisine uyum, kredi verme ve geri ödeme kuralları, kredi işlemlerinin sürekli izlenmesi ve analizi de önem kazanmaktadır.

Esasen ticari işletmeler olan bankalar, kredi verme faaliyetlerinin tamamına ticari bir nitelik dayatmaktadır. Öncelikle bankacılığın karlılık ilkesi gereği banka kredileri ücretlidir. Ama sadece bu değil. Ticari işletmeler olarak bankalar öncelikle kaynaklarının ticaretini yaparak bunları kredi işlemlerine yerleştirirler.

Bu nedenle normal (krizsiz, enflasyonsuz) bir ekonomide, öncelikle büyük kredi kuruluşları olarak hareket eden bankalar için borç verme faaliyetlerinden elde edilen gelir esastır. Amerikan bankalarının kârlarının büyük çoğunluğunu borç verme faaliyetlerinden elde edilen gelirler oluşturuyor; %60'tan fazlası.

Bir bankanın kredi ürününün büyüklüğü sadece kendi fonlarının hacmine değil, aynı zamanda çektiği kaynaklara da bağlıdır. Modern bir piyasa sisteminde, büyük miktarda fonun ticareti ancak bankanın müşterilerinden ilave fon çekmesi durumunda mümkündür. Banka kaynakları kendisi için değil başkaları için çektiğinden, kredi ürününün hacminin arttığı, geri ödeme temelinde biriktirdiği fon kütlesinin arttığı ortaya çıkıyor.

Modern borç verme sisteminin özelliği, yalnızca kendi kaynaklarına ve çektiği kaynaklara değil, aynı zamanda Merkez Bankası'nın müşterilere kredi sağlayan ticari bankalar için belirlediği belirli standartlara da bağlı olmasıdır.

Örneğin Rusya Federasyonu Merkez Bankası, merkezi rezervlere zorunlu katkı oranını düzenliyor. Ticari bir bankada oluşturulan asgari nakit rezervleri, özellikle büyük kredilerin hacminin düzenlenmesi, banka bilançosunun likidite parametreleri, bankanın yükümlülükleri ile karşılaştırıldığında başka standartlar da vardır. likit fonlar.

Modern bir borç verme sisteminin önemli bir özelliği sözleşmeye dayalı temelidir. Önceki sistemle karşılaştırıldığında bu konuda bir açıklama yapmak o kadar da ilkel ve basit bir nokta gibi görünmüyor. Dağıtıcı para ekonomisi tarihindeki iyi bilinen dönüşlerden birinde, bankalar ve müşteriler arasında anlaşmalar fiilen ortaya çıktı. Ancak ne yazık ki resmi nitelikteydiler ve ekonomik önemleri zayıf bir şekilde ortaya çıktı. Ancak ticari teşvikler ortaya çıktığında, hem banka hem de müşterileri aralarındaki anlaşmayı ihlal etmenin sonuçlarını hissettiklerinde, kredi sözleşmesi hem borç verenin hem de borçlunun sorumluluğunu güçlendiren bir güç haline gelir.

Tüm karlılığına rağmen, ekonomik kriz koşullarında kredi operasyonu, üretimde düşüş ve işletmelerin iflası en riskli olanıdır. Modern koşullarda, banka müşterilerinin kredilerinin geri ödenmesindeki gecikmeler oldukça yaygın hale geliyor ve kredi verme koşulları önemli ölçüde azaldı.

Ancak genel olarak son yıllarda modern kredi sistemi gelişme açısından uzun bir yol kat etti. Esasen sadece bankacılığın felsefesi değil, aynı zamanda kredi operasyonlarının teknolojisi de değişti.

Bununla birlikte, modern kredi verme uygulamasının özelliği, bazı durumlarda Rus bankalarının kredi verme sürecini organize etmek için birleşik bir metodolojik ve düzenleyici çerçeveye sahip olmamasıdır. Kredi işlemlerini düzenleyen ve dağıtım sistemine odaklanan eski bankacılık talimatlarının piyasa koşulları açısından kabul edilemez olduğu ortaya çıktı.

Durum şu ki, her ticari banka kendi deneyimine dayanarak kendi yaklaşımlarını, kendi kredi verme sistemini geliştiriyor, ancak uluslararası ve yerel deneyimleri yansıtan ve bankaların kredi verme süreçlerini önemli ölçüde kolaylaştırmalarına olanak tanıyan değişmez genel organizasyonel temellerin olduğu oldukça açık. müşteri ile kredi ilişkileri, kredilerin geri ödenmesini iyileştirmek.

Yukarıda da görüldüğü gibi, kredi geri ödemesi, banka müşterilerinin kredi değerliliğinin değerlendirilmesi ve yeni kredi türleri sorunları, kredi teminatı sorununu hem bankalar hem de müşteriler açısından önemli hale getirmektedir.

GİRİŞ BÖLÜMÜ

1 KREDİ SÜRECİNİN TEORİK ESASLARI

1.1 Borç vermenin özü

1.2 Ticari bir bankadaki tüzel kişilere kredi verme organizasyonu

1.4 Rusya'da kredi vermeye yönelik yasal ve düzenleyici destek

BÖLÜM 2 TÜZEL KİŞİLERE KREDİ ORGANİZASYONU

JSC JSCB "ROSBANK" PENZA ŞUBESİ

PF OJSC JSCB "ROSBANK"

ÇÖZÜM

KAYNAKÇA

UYGULAMALAR

GİRİİŞ

“Ticari banka” terimi, bankaların öncelikli olarak ticarete, takas işlemlerine ve ödemelere hizmet ettiği bankacılığın gelişiminin ilk aşamalarında ortaya çıktı. Ana müşteri tüccarlardı. Bankalar nakliye, depolama ve mal alışverişiyle ilgili diğer işlemler için kredi sağladı. Endüstriyel üretimin gelişmesiyle birlikte, üretim döngüsü için kısa vadeli borç verme işlemleri ortaya çıktı: işletme sermayesini yenilemek, hammadde ve nihai ürün rezervleri oluşturmak, ücretleri ödemek vb. için krediler. Kredi vadeleri giderek arttı, banka kaynaklarının bir kısmı sabit sermaye ve menkul kıymet yatırımları için kullanılmaya başlandı. Son zamanlarda Rus bankacılık sisteminin gelişiminde önemli değişiklikler meydana geldi. Önde gelen bankalar belirlendi, bankacılıkta ana uzmanlık alanları oluşturuldu ve müşteri tabanının finansal kurumlar arasında bölünmesi tamamlandı.

Rusya'nın piyasa ekonomisine geçişi, işleyişinin verimliliğinin artırılması ve gerekli altyapının oluşturulması, kredi ilişkileri kullanılmadan ve daha da geliştirilmeden gerçekleştirilemez.

Kredi üretici güçlerin gelişimini teşvik eder, hızlandırır

bilimsel ve teknolojik ilerlemenin kazanımlarına dayanarak yeniden üretimin genişletilmesi için sermaye kaynaklarının oluşturulması.

Kredi desteği olmadan çiftliklerin, işletmelerin hızlı ve medeni gelişimini sağlamak, iç ve dış ekonomik alanda diğer ticari faaliyet türlerinin başlatılmasını sağlamak mümkün değildir.

İşletmelere borç vermenin nesnel ihtiyacı, sermaye dolaşımının özelliklerinden kaynaklanmaktadır; bunlar: sürekli nakit rezerv oluşumu, ekonomideki fonların devir süresinin değişen süresi, nakit ve gayri nakdi cironun yakın iç içe geçmesi, Ekonomik varlıklar içindeki fonların ayrılması. Dolaşım sürecinde, bazı ekonomik bağlantılarda fonlar serbest bırakılırken, diğerlerinin bunları kullanma ihtiyacı vardır.

Borç verme ihtiyacı aynı zamanda, her işletmede sermaye dolaşımı koşullarında ek bir fon ihtiyacı ortaya çıktığında, piyasa koşullarında yönetimin ticari organizasyonundan da kaynaklanmaktadır. Kredi mekanizmasının yardımıyla işletmeler normal operasyonları için ihtiyaç duydukları fonları alırlar.

Kredi, endüstriler ve bölgeler arasındaki ekonomik bağların geliştirilmesinde, üretim verimliliğinin arttırılmasında, gelir ve kar yaratılmasında ve kullanılmasında büyük önem taşımaktadır. Kredinin para arzının hacmi ve yapısı, ödeme cirosu ve para dolaşımının hızı üzerinde aktif bir etkisi olabilir. Kredi sayesinde kârların kapitalize edilmesi ve dolayısıyla üretimin yoğunlaşması süreci daha hızlı gerçekleşir. Bu nedenle tezin konusu konuyla ilgilidir.

Tezin amacı ticari bir bankada tüzel kişilere kredi verme sürecini analiz etmektir. Bu hedefe ulaşırken aşağıdaki görevler çözüldü:

Borç vermenin özünü incelemek;

Ticari bir bankada tüzel kişilere kredi verme organizasyonunun incelenmesi;

Rusya'daki tüzel kişilere verilen kredilerin mevcut durumunun analizi;

Rusya'daki tüzel kişilere kredi vermeyi düzenleyen ana düzenleyici yasal düzenlemelere aşinalık;

PF OJSC JSCB "ROSBANK" ın araştırma nesnesinin genel bir açıklaması derlendi,

OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonundaki kredilendirmenin temel koşulları ve parametreleri incelendi.

OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonundaki tüzel kişilere borç verme süreci ayrıntılı olarak ele alınmaktadır.

Bu amaca ulaşmak için düzenleyici ve yasal düzenlemelerden, uzman ve banka yetkililerinin çalışmalarından, istatistiki verilerden ve süreli yayınlardaki araştırma makalelerinden yararlanılmıştır.

Teorik araştırmaya ek olarak, OJSC JSCB ROSBANK'ın Penza şubesinden alınan pratik veriler, kredi başvurusu sırasında hazırlanan belgeler ve banka çalışanları ile yapılan sözlü istişareler de kullanıldı.

Bütün bunlar, tüzel kişilere kredi verme sürecini ve bireysel yönlerini bir bütün olarak tam ve ayrıntılı olarak değerlendirmeyi mümkün kıldı. Sürecin teorik ve belgesel yönleri incelenmiştir.

BÖLÜM 1 SÜRECİN KURAMSAL ESASLARI

KREDİ

1.1 Borç vermenin özü

İşletmelere ve diğer organizasyonlara banka kredileri
Üretim ve sosyal ihtiyaçlara yönelik yasal yapılar, borç verme ilkelerine tam olarak uygun olarak yürütülmektedir. Borç verme ilkeleri mevcut
yansıttığı için borç verme sisteminin temelini, ana unsurunu oluşturur.
kredinin özü ve içeriği ile kredi ilişkileri alanı da dahil olmak üzere nesnel ekonomik yasaların gereklilikleri.
Borç vermenin ilkeleri şunları içerir: borçlunun nitelikleri, amaç, geri ödemenin aciliyeti, farklılaşma, güvenlik ve
ödeme.
Borçlu nitelikleri. Ticari bankalar esas olarak, önemli bir kısmı sahipleri tarafından kısa sürede ve önceden bildirimde bulunmaksızın talep edilebilecek borçlanmış sermaye ile çalışırlar. Bir kredi başvurusunu değerlendirirken, banka her zaman mevduat sahiplerine olan yükümlülüklerini geri ödeme ihtimalini dikkate almalıdır. Bu nedenle, bir kredi vermeden önce, onunla ilişkili riski ve her şeyden önce krediyi zamanında geri ödeyememe olasılığını değerlendirmek gerekir. Borcun anapara tutarının güvenliği, bir bankanın kredi işlemleri gerçekleştirirken her zaman gözetmesi gereken temel ilkelerden biridir. Bir kredi başvurusu alırken, bankanın yalnızca kredi işleminin çeşitli yönlerini incelemesi değil, aynı zamanda ister birey ister şirket başkanı olsun borçlunun kişisel niteliklerini de değerlendirmesi gerekir. Banka, müşterinin kişiliğini değerlendirirken öncelikle şu noktalara odaklanır: nezaket ve dürüstlük, mesleki yetenekler. Müşterinin bu temel nitelikleri banka için büyük önem taşımaktadır.

Özel amaç. Bankanın ilgilendiği ilk soru şu: “Kredi ne için?” Kredinin amacı borçlunun kategorisine bağlıdır. Eğer bu özel (bireysel) bir kişi ise, gayrimenkul, dayanıklı tüketim malları satın almak için tüketici kredisi veya borçlarını ödemek veya öğrenim ücretlerini ödemek için kişisel kredi alır. Eğer bundan bahsediyorsak
girişimciler, o zaman kredinin amaçları önemli ölçüde değişecektir: sermaye maliyetlerini finanse etmek, ekipman, hammadde ve malzeme satın almak, personele ücret ödemek ve acil yükümlülükleri ödemek için sermayeye ihtiyaçları vardır. Kredinin amacı, krediyle ilişkili risk derecesinin önemli bir göstergesidir. Örneğin bir banka, geri ödemenin şüpheli ve bazen yasa dışı işlemlerin sonucuna bağlı olması ve dolayısıyla yüksek risk taşıması nedeniyle spekülatif işlemler için kredi vermekten kaçınır. Bir şirkete kredi verirken banka, belirli bir sektördeki iflasların sıklığını dikkate alır ve doğal olarak istikrarsız sektörlerde faaliyet gösteren işletmelere karşı temkinli davranır.
Amaç aynı zamanda kredinin şeklini de belirler. Yani borçlu kredi kullanıyorsa
fonların alınması arasındaki kısa vadeli boşluğu kapatmayı amaçlıyor
ve ödemeler için en uygun kredi şekli kredili mevduat hesabıdır.
Finansman sermayesi maliyetleri, aşağıdakiler gibi diğer borç verme biçimlerini gerektirir:
örneğin acil kredi.

Geri ödeme, ekonomik bir kategori olarak krediyi emtia-para ilişkisini diğer ekonomik kategorilerden ayıran özelliktir. Geri ödeme olmadan kredi var olamaz. Geri ödeme, bir kredinin ayrılmaz bir özelliği, niteliğidir. Acil borç verme, kredi geri ödemesini sağlamanın gerekli bir şeklidir. Aciliyet ilkesi, kredinin yalnızca geri ödenmesi değil, aynı zamanda kesin olarak tanımlanmış bir süre içinde geri ödenmesi gerektiği anlamına gelir, yani zaman faktörü burada özel bir ifade bulur. Dolayısıyla aciliyet, kredinin geri ödenmesinin geçici olarak kesin olmasıdır. Kredi vadesi, ödünç verilen fonların borçlunun hanesinde kalacağı maksimum süredir ve zaman içinde niceliksel değişikliklerin niteliksel değişikliklere dönüştüğü ölçüdür:
kredinin kullanım süresinin ihlal edilmesi, kredinin mahiyetinin bozulması,
gerçek amacını kaybeder, bu da ortak yaşamı olumsuz etkiler.
Ülkedeki para dolaşımının durumu. Bu, aşağıdakiler tarafından onaylanmıştır:
ülkede para dolaşımının geçici olduğu durum,
Diğer faktörlerin de, bireysel sektörlere kredi vermede aciliyet ilkesinin ve merkezi olarak planlanmış bir yönetim sistemi kapsamındaki maliyetlerin uzun vadeli olarak ihlal edilmesi uygulaması üzerinde belirli bir etkisi oldu.
Piyasa ekonomisi koşullarına geçişle birlikte bu ilke
kredilendirmeye her zamankinden daha fazla önem veriliyor. Öncelikle kendi arkadaşından
Denetim toplumsal yeniden üretimin normal sürdürülmesine bağlıdır
nakit ve buna bağlı olarak hacimleri ve büyüme oranları. İçinde-
ikincisi, likiditenin sağlanması için bu prensibe uyum gereklidir
ticari bankaların kendileri. Çalışmalarını organize etme ilkeleri izin vermedi
çekilen kredi kaynaklarını geri dönülemez yatırımlara yatırırlar
evlilik. Üçüncüsü, her bir borçlu için ilkeye uyum
Kredi geri ödemesinin aciliyeti, bankadan yeni kredi alma olasılığını açar ve ayrıca vadesi geçmiş krediler için artan faiz ödemeden kendi kendine yeten faizlerinizi korumanıza olanak tanır. Kredinin şartları, finanse edilen maddi varlıkların devir süresine ve maliyetlerin geri ödenmesine göre banka tarafından belirlenir, ancak standart olanlardan daha yüksek değildir. Borç vermenin diğer iki ilkesi, farklılaştırma ve güvenlik gibi, kredi geri ödemesinin aciliyeti ilkesiyle çok yakından ilgilidir.
Kredi vermede farklılaşma, ticari bankaların, başvuran müşterilerine kredi verme konusunda net bir yaklaşıma sahip olmaması gerektiği anlamına gelmektedir. Kredi sağlanmalı
yalnızca zamanında iade edebilecek ekonomik otoritelere. İle-
Bu nedenle kredilendirmede farklılaştırmanın yapılması gerekmektedir.
mali durum anlamına gelen kredibilite sahipleri
Borçlunun yeteneğine ve hazırlığına güven veren bir girişim
krediyi sözleşmede öngörülen süre içinde geri ödeyin. Bu kudret nitelikleri -
Finansal borçlular, bilanço likiditeleri analiz edilerek değerlendirilir
durumu, ekonominin kendi kaynaklarıyla sağlanması, düzeyi
Şu anda ve gelecekte karlılık.
Kredi talep eden ekonomik kuruluşların kredi itibarının değerlendirilmesi, -
Bankaların kredi sözleşmelerini imzalamadan önce yürüttüğü
zamansız ölüm riskine karşı kendinizi bir dereceye kadar sigortalayın.
kredi kapısı (ve bankalar için ilgili kayıplar) ve dolayısıyla,
Ekonomik kuruluşların kredi vermenin aciliyeti ilkesine uymasını öngörmek.
Ekonomik varlıkların kredi itibarına göre kredilendirmenin farklılaştırılması,
kayıp ve zararlarını kredi yoluyla karşılamalarını engeller ve gerekli bir teminat görevi görür.
geri dönüş temelinde normal işleyişi için gerekli koşul -
uygunluk ve ödeme. Kredi geri ödemesinin zamanında olması yakındır
sadece borçlunun kredi itibarına değil aynı zamanda güvenliğine de bağlıdır.
kredinin değeri. Yakın zamana kadar kredi güvenliği ilkesi ekonomistlerimiz tarafından çok dar yorumlanıyordu: kredinin yalnızca maddi güvenliği kabul ediliyordu. Bu, yeniden üretim sürecinin çeşitli aşamalarında bulunan belirli maddi varlıklara karşı kredi verilmesi gerektiği anlamına geliyordu; kredinin tüm kullanım süresi boyunca varlığı, kredinin güvenliğini ve dolayısıyla geri ödemesinin gerçekliğini gösteriyordu. Bu arada, dünya bankacılığı uygulamasında, teminat yükümlülüğü ile resmileştirilen maddi varlıklara ek olarak kredi teminatı türleri, sırasıyla ödeme gücü olan tüzel kişilerin ve bireylerin garantileri ve garantileri ile borçlular tarafından bir sigorta şirketinde verilen sigorta poliçeleridir. banka kredisinin geri ödenmeme riski. Ayrıca, listelenen yasal yükümlülük türlerinden yalnızca biri değil, tümü aynı anda bir banka tarafından ticari bir kuruluşa verilen bir kredi için teminat görevi görebilir. Ancak “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanunun” kabul edilmesiyle, Rusya Federasyonu'nun ticari bankaları müşterilerine çeşitli kredi teminatları karşılığında kredi verebildi. Bu nedenle, modern koşullarda, kredilerin güvenliğinden bahsederken, borçluların, kredinin zamanında geri ödenmesini garanti eden yasal olarak resmileştirilmiş yükümlülüklere sahip olduğu akılda tutulmalıdır: teminat yükümlülüğü, garanti sözleşmesi, kefalet sözleşmesi ve sorumluluk sigortası sözleşmesi. kredinin geri ödenmemesi nedeniyle. Banka kredileri kapsamındaki yükümlülüklerin aynı anda bir veya birkaç şekilde güvence altına alınması, kredi işleminin her iki tarafı tarafından kendi aralarında yapılan kredi sözleşmesinde öngörülmektedir.

Bir kredinin ödenmesi ilkesi, borç alan her işletmenin, ihtiyaçları için bankadan geçici olarak borç almak için bankaya belirli bir ücret ödemesi gerektiği anlamına gelir. Bu prensibin pratikte uygulanması banka faizi mekanizması aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. Banka faiz oranı kredinin bir tür “fiyatı”dır. Kredinin geri ödenmesinin, işletmelerin ekonomik (ticari) hesaplamaları üzerinde uyarıcı bir etki yaratması, onları kendi kaynaklarını artırmaya ve ödünç alınan fonları ekonomik olarak harcamaya teşvik etmesi amaçlanmaktadır. Banka için, kredinin geri ödenmesi, diğer kişilerin mevduata çektiği fonlara olan faizin ödenmesiyle ilgili maliyetlerini, cihazının bakım maliyetlerini karşılamasını ve ayrıca borç verme fonlarının kaynak kaynağını artırmak için kar elde edilmesini sağlar. (yedek, kanuni) ve kendi ve diğer ihtiyaçları için kullanır. Banka kredilendirmesinin tüm ilkelerinin uygulamada birleşik uygulanması, hem ulusal çıkarların hem de kredi işleminin her iki konusunun, yani bankanın ve borçlunun çıkarlarının gözetilmesini mümkün kılar.

1.2 Ticari olarak tüzel kişilere borç verme organizasyonu

1) Tüzel kişilere borç verme aşamaları

Kredi verme süreci, kredinin ilk verildiği günden itibaren başlar. Ancak bu andan önce ve sonra hem kredi veren banka hem de borç alan müşteri tarafından gerçekleştirilen önemli bir çalışma dönemi vardır. Girişimcilerden hükümete kadar herkesin krediye ihtiyaç duyduğu modern iç uygulama, ciddi bir ödeme gücü krizi yaşayan ve kredi desteğine ihtiyaç duyan işletme ve kuruluşlardan bahsetmiyorum bile. Bir Rus ticari bankasının kredi vermesi gereken bir müşteri araması gerekmiyor; müşteri kredi alabileceği bir banka arıyor.

Bunlar, üretim ve finans alanında ciddi bir kriz yaşayan modern Rus ekonomisinin gerçekleridir. Ticari bankalar ayrıca daha karmaşık bir aşamadan (belirli bir projenin değerlendirilmesi aşamasından) muaf değildir. Ekonomik durumun istikrarsızlığı ve enflasyon, Rus bankalarının müşterinin kredi itibarını, kredi veren nesneyi ve teminatın güvenilirliğini, teminat ve garantilerin kalitesini değerlendirmede özel dikkat ve deneyime sahip olmasını gerektirmektedir. Bu aşamanın analitik kısmı son derece önemli bir görevdir.

Rus ticari bankalarında bu sorunun çözümü kural olarak kredi departmanına (yönetim) verilmektedir. Bazı bankaların, işlevi finanse edilen olayı kapsamlı bir şekilde değerlendirmek olan özel analitik birimleri vardır. Bu müşterinin hizmetini denetleyen çalışana borç verme olasılığı hakkında görüş verilir. Bu durumda, tüm hazırlık çalışmaları banka ekonomistinin sorumluluğundadır - ön müzakereleri yürütür, bankaya sunulan belgeleri inceler, bu proje için kredi verme olasılığı ve koşulları hakkında yazılı bir görüş hazırlar, özel bir sipariş verir. kredi vermek, kredi belgelerinde gerekli izin imzalarını toplamak vb. d. – genel olarak ilgili kredi projesine ilişkin tüm analitik, teknik ve organizasyonel çalışmaları gerçekleştirir. Küçük bankalarda tüm bu işler genellikle tek bir departmanda yoğunlaşır.

Bu ön aşamada oldukça yaygın bir çalışma şekli, banka çalışanlarının belirli yetkinliği dahilinde müşterilere kredi verme konusunda karar vermektir. Bu durumda uygun tutarda bir kredi projesi düşünülmekte ve kredi kullandırılıp kullandırılmayacağı konusuna ancak banka yönetiminin ilgili talimatıyla bu hakkın verildiği çalışan tarafından karar verilmektedir.

Büyük krediler genellikle kredi komitesi tarafından incelenir. Toplantıdan önce tüm ekonomik ve hukuki konular üzerinde çalışılıyor, değerlendirilen konu hakkında nihai bir karar veriliyor ve özel kredi koşulları belirleniyor.

Bu hazırlık aşamasının prosedürü budur. Bunu kredi belgelerinin hazırlanması aşaması takip etmektedir. Banka çalışanları bir kredi sözleşmesi hazırlar, bankaya kredi vermesi için talimat verir ve müşteri - borçlu (kredi dosyası) hakkında özel bir dosya oluşturur.

Üçüncü aşamada - kredi kullanma aşaması, kredi işlemleri üzerinde kontrol gerçekleştirilir: kredi limitine (kredi limiti) uygunluk, kredinin hedeflenen kullanımı, kredi faizinin ödenmesi, kredi geri ödemesinin eksiksizliği ve zamanında yapılması. Bu aşamada müşterinin kredibilitesinin ve finansal sonuçlarının operasyonel ve geleneksel analizine yönelik çalışmalar durdurulmaz, gerekirse müşteri ile toplantı ve müzakereler yapılır, kredinin şartları ve koşulları netleştirilir.

2) Kredi belgeleri

Kredi belgeleri, müşterinin bankayla iletişime geçtiği andan kredinin geri ödenmesine kadar geçen sürede, kredi işlemine eşlik eden, müşteri ve banka tarafından düzenlenen belgelerdir.

Müşteri tarafından hazırlanan kredi belgeleri şunları içerir:

Kredi başvurusu;

Fizibilite çalışması;

Kredi başvurusu;

Finansal rapor;

Nakit akışı raporu;

İç mali raporlar;

İç yönetim raporları;

Finansman tahmini;

Vergisi beyannameleri;

İş planları;

Mevcut yükümlülükler;

Rehin sözleşmesi (teminat mektupları, sigorta poliçeleri);

Rehin verilen mülk hakkında bilgi.

İkili nitelikteki belgeler arasında bir kredi sözleşmesi bulunmaktadır.

Banka tarafından hazırlanan belgeler şunları içerir:

Müşterinin kredi başvurusunun sonucu;

Kredinin geri ödenmesi ve faiz ödemeleri de dahil olmak üzere müşterinin sözleşme şartlarına uygunluğuna dair beyan;

Müşterinin kredi dosyası.

Kredi başvuru şartları oldukça basit ancak spesifiktir. Uluslararası uygulamada bunlar, kredinin amacının belirlenmesini ve belirli bir kredinin risk derecesini belirleyen faktörlerin açıklanmasını içerir.

Kredinin amacı özel olarak formüle edilmelidir, örneğin:

Üretim ihtiyaçları için (envanterlerin edinilmesi ve oluşturulması için; stokların edinilmesi ve oluşturulması ve üretim maliyetlerinin uygulanması için; belirli maliyetlerin uygulanması için);

Ticaret ve ara ihtiyaçlar için (malların edinilmesi, oluşturulması ve satışı için; mevsimlik mal stoklarının oluşturulması için);

Geçici ihtiyaçlar için (ücret ödemek; bütçeye yapılan ödemeleri ödemek vb.).

Bir işlemin riskini değerlendirmek için bankanın, kredinin türü, vadesi, verilme ve geri ödeme prosedürü, geri ödemeyi sağlama yöntemi ve müşterinin kredi itibarı gibi özellikleri hakkında bir fikre sahip olması da önemlidir. (temel mali göstergelerin düzeyi, satış hacimleri, kârlar, özsermaye), organizasyonel -yasal şekli, banka ile ilişkinin niteliği (bu veya başka bir bankada cari hesabın bulunması, kredi borcu). Kredi başvurusunda bu noktaların tam olarak kapsanması hem kredinin hacmine ve vadesine hem de bankanın müşteri hakkındaki farkındalık derecesine bağlıdır.

Kredi başvurusundan farklı olarak kredi başvurusu, bankanın talep edilen kredi hakkında olumlu karar vermesinin ardından müşteri tarafından tamamlanır.

Başvuru, müşterinin kendisine belirli miktarda ve belirli bir süre için kredi sağlama talebini içeren yasal bir belgedir. Banka için başvuru, müşterinin kredi hesabından kredi sağlanmasını resmileştiren bir anma emri görevi görüyor. Başvuru günün belgelerinde yapılır.

Mali tablo genellikle bankanın son 3 yıla ait bilançosunu ve kar-zarar hesabını içerir. Bilanço tarih (yılsonu) itibarıyla hazırlanır ve şirketin varlık, yükümlülük ve sermaye yapısını gösterir. Gelir tablosu bir yıllık dönemi kapsamakta olup, şirketin gelir ve giderleri, net karı, dağıtımı (yedeklerden yapılan kesintiler, temettü ödemesi vb.) hakkında ayrıntılı bilgi verir.

Nakit akış tablosu, şirketin bilançolarının iki tarihteki karşılaştırmasına dayanır ve çeşitli kalemlerdeki değişiklikleri ve fon hareketlerini belirlemenize olanak tanır. Rapor, kaynak kullanımının, fonların serbest bırakılmasının zamanlamasının ve nakit akışı açıklarının oluşumunun vb. bir resmini veriyor.

İç mali raporlar, şirketin mali durumunu, yıl içindeki kaynak ihtiyacındaki değişiklikleri (üç aylık, aylık) daha ayrıntılı olarak karakterize eder.

İç yönetim raporları. Bilanço hazırlamak çok zaman alır. Banka, şirket yönetimi için hazırlanan not ve raporlarda yer alan operasyonel muhasebe verilerine ihtiyaç duyabilir. Bu belgeler operasyonlar ve yatırımlar, alacak ve borç hesaplarındaki değişiklikler, satışlar, stok seviyeleri vb. ile ilgilidir.

Finansman tahmini. Tahmin, gelecekteki satışlar, giderler, üretim maliyetleri, alacak hesapları, stok devir hızı, nakit gereksinimleri, sermaye yatırımları vb. tahminlerini içerir. İki tür tahmin vardır: tahmini bilanço ve nakit bütçesi. Birincisi, bilanço hesaplarının tahmin versiyonunu ve gelecek dönem için kar ve zarar hesabını içerir, ikincisi ise nakit giriş ve çıkışını (hafta, ay, çeyreğe göre) tahmin eder.

Vergisi beyannameleri. Bu önemli bir ek bilgi kaynağıdır. Diğer belgelerde yer almayan bilgiler içerebilir. Ayrıca, kârın bir kısmında vergi kaçırdığının tespit edilmesi durumunda borçluyu karakterize edebilirler.

İş planları. Birçok kredi başvurusu, henüz mali tabloları ve diğer belgeleri olmayan yeni kurulan işletmelerin finansmanını içerir. Bu durumda, projenin hedefleri, operasyon yöntemleri vb. hakkında bilgi içermesi gereken ayrıntılı bir iş planı sunulur.

Kredi başvurusunun sonucu, müşterinin talebini inceleyerek kredi memuru tarafından doldurulan standart bir formdur. Bankanın borçlunun hukuki durumu ve mali durumuna ilişkin değerlendirmesini karakterize eden hükümleri ve göstergeleri içerir. Genel hükümler arasında aşağıdakiler belirtilmiştir: müşterinin organizasyonel ve hukuki yapısı; cari hesabının açıldığı bankanın adı; kredilerde borcun varlığı, dahil. diğer bankalar tarafından verilmektedir.

Müşterinin mali durumu kredi itibarı açısından ifade edilir: teminat oranı seviyeleri, likidite oranı, özsermaye oranı; satış hacimleri, karlar, varlıklar, vadesi geçmiş ödemeler. Sonuç bölümünde, kredi memuru ayrıca yönetim ve muhasebe durumu hakkında bir değerlendirme yapar, kredinin hedef yöneliminin bankanın kredi politikası öncelikleriyle uyumluluğunu not eder ve kredinin geri ödenmesini sağlamak için söz konusu durum için uygun yollar önerir. . Belge bir taslak kararla bitiyor: kredi vermek (kredi vermeyi reddetmek).

Kredi belgeleri arasında özel bir yer, banka ile müşteri arasındaki tüm ilişkiler kompleksini düzenleyen kredi sözleşmesine aittir. Yasal bir belge olarak, bir kredi sözleşmesinin tasarım, yapı ve ifadelerin netliği açısından çok katı gereksinimleri karşılaması gerekir. Bu nedenle, çeşitli kredi türleriyle ilgili olarak standart kredi sözleşmesi formlarının varlığı haklıdır. Avukatlar, kredi sözleşmesinin en kabul edilebilir yapılarının ve tüm maddelerinin metninin geliştirilmesinde aktif rol almalıdır. Sözleşmede değişiklik veya ekleme yapılırken onların katılımı da gereklidir.

Standart forma dayanarak, bankalar genellikle kendi kredi anlaşmaları versiyonlarını geliştirirler. Bunlardan birkaçı olabilir ve birbirlerinden temel farkları, kural olarak, kredinin geri ödenmesini sağlamak için bir veya başka bir mekanizmaya iner:

Borçlu tarafından teminat sağlanmasını öngören bir anlaşma;

Teminatın borçlu tarafından transferini öngören bir anlaşma;

Bir sigorta şirketinde masrafları borçluya ait olmak üzere kredi sigortası sağlayan bir anlaşma;

Önceki şartların tamamını veya bir kısmını birleştiren bir sözleşme.

Bu tür anlaşmalar genellikle bankanın ticari sırrı olarak kabul edilir.

Rus bankaları zaten kredi anlaşmaları hazırlama konusunda bir miktar deneyim biriktirdi. Ancak faaliyetlerinin bu yönü hem hukuki hem de ekonomik açıdan hâlâ mükemmel olmaktan uzaktır. Aynı bankada homojen krediler için sıklıkla farklı şekillerdeki kredi sözleşmeleri kullanılmaktadır; noktalarının çoğu belirsizdir ve tarafların karşılıklı yükümlülükleri açıkça formüle edilmemiştir. Uygulamada ihmale sıklıkla izin verilir (taraflardan birinin mührü eksik veya anlaşmayı imzalayan kişilerin resmi pozisyonuna ilişkin bir gösterge; belirli paragrafların doldurulmaması veya üzerinin çizilmemesi, belgenin adının farklı olması) farklı durumlarda vb.)

Ekonomik açıdan, kredi sözleşmeleri genellikle artan formalite ile karakterize edilir: kredinin kalitesine bağlı olarak (faiz oranı düzeyi hariç) bankanın müşteriyle ilişkisinin özelliklerini yansıtmazlar; kredilerin hedeflenmesini ve geri ödenmesini sağlayacak bir dizi etkili önlem içermemesi; pratikte müşterilerin herhangi bir finansal oranı belirli bir seviyede tutma yükümlülüklerini sağlamaz; bankanın borçlunun mali durumu ve diğer özellikleri üzerindeki kontrol biçimlerini ve yöntemlerini belirleyen kuralları içermez.

Bu koşulları ve uluslararası deneyimi dikkate alarak, standart bir kredi sözleşmesinin aşağıdaki yapısına bağlı kalmanızı tavsiye edebiliriz.

Sözleşmenin konusu ve tutarı. Bu bölüm, kredinin türünü (büyütülmüş nesne, toplu nesne, ayrı bir işlem için hedeflenen kredi), amacını, kredi tutarını, maksimum seviyeyi düzenleme prosedürünü (aşma hakkı olan veya olmayan kredi limiti, limit) belirtir.

Kredi verme ve geri ödeme prosedürü. Kredinin verilmesi ve geri ödenmesine ilişkin özel mekanizma, son tarih belirtilerek açıklandı.

Kredi geri ödemesini garanti etmenin yolları - teminat, garanti, kefaletler, sigorta.

Borç verme şartları. Borçlunun hangi kredi itibarına uyması gerektiğini belirtir:

Faiz oranları ve komisyonlar;

Tarafların yükümlülükleri;

Sözleşme şartlarına uyulmamasına ilişkin yaptırımlar;

Uyuşmazlıkların çözümlenmesi;

Sözleşme süresi;

Yasal adresler;

Tarafların imzaları.

Kredi belgeleri ayrıca teminat anlaşmalarını, teminat mektuplarını ve sigorta poliçelerini de içerir.

Rehin sözleşmesinin Rehin Kanununun gereklerine uygun olması gerekir. Belge şunları yansıtmalıdır: rehin türü (rehin verenin mülkiyetinde kalır veya rehin alanın mülkiyetine devredilir), rehin verilen mülkün bileşimi ve değeri; tarafların farklı teminat türlerine ilişkin hak ve yükümlülükleri (rehin verilen mülkün elden çıkarılması hakkı dahil); rehin verilen mülkün güvenliği konusunda bankanın yaptığı kontrol türleri (eğer rehin verene aitse); bankanın teminatı haciz etme hakkının doğduğu an; haciz prosedürü. Rehin sözleşmesinin içeriği, rehin türüne göre farklılık gösterir: rehin, envanter kalemlerinin harcama hakkı olmadan rehin edilmesi; dolaşımdaki veya işlenmekte olan malların rehin edilmesi.

Teminat mektupları ve sigorta poliçelerinin de belirli yasal ve ekonomik gereksinimleri karşılaması gerekir. Hukuki açıdan, tarafların çıkarlarını koruyabilmelerini sağlayacak şekilde ilişkilerini açıkça tanımlamaları gerekir. Bu bakımdan üçlü kefalet sözleşmesi ve sigorta sözleşmesi yapılması uygulamasının olumlu değerlendirilmesi gerekmektedir. Bu tür anlaşmalarda katılımcılar arasında bir bankanın da yer alması, borçlu ile garantör (garantör, sigortacı) arasındaki ilişkinin şartlarının bankanın bilgisi dışında değiştirilmesine izin vermediğinden, verimliliği artırmaktadır. Teminat mektuplarının, sigorta veya kefalet sözleşmelerinin (mührün varlığı, belgeleri imzalayan kişilerin resmi konumlarının belirtilmesi, bu kişilerin imzaları vb.) doğru şekilde imzalanması önemlidir. Banka teminatlarını kullanırken, uygun bankalararası anlaşmaların (anlaşmaların) yapılması gerekir.

Ekonomik açıdan, garantilerin (garantilerin) ve kredi riski sigortasının etkinliği, kredilerin geri ödenmesini garanti eden kuruluşların kredi itibarına bağlıdır. Bu nedenle bankaların garantör (garantör) veya sigorta şirketinin kredi itibarını analiz edebilecek becerilere sahip olmaları gerekmektedir. Yabancı uygulamalarda, garantilere genellikle garantörün mülkünün rehni eşlik eder. Aynı zamanda, krediyi vermeden önce banka, garantörlerin temsilcileriyle, borçlunun krediyi geri ödememesi durumunda yükümlülüklerini yerine getirmeye hazır olup olmadıklarını belirlemek için toplantılar düzenler.

Müşteri tarafından kredi almak için sağlanan genel kabul görmüş belgelere dayanarak, her banka borçlu için bankanın gereksinimlerini en iyi karşılayan bir belge paketini kendisi belirler.

3) Borçlunun kredi itibarının değerlendirilmesi

Borçlunun kredi itibarını değerlendirmek için bankalar niceliksel göstergeleri analiz eder ve müşterinin mali durumunun istikrarını bir dereceye kadar karakterize edebilecek katsayıları hesaplar. Aynı zamanda her banka, potansiyel borçlunun mali durumunu değerlendirmek için kullanılan kendi gösterge setini geliştirir. Bu tür göstergelerin sistemi iki ana kriteri karşılamalıdır:

1) göstergelere dayanarak hesaplanan katsayılar, işletmenin faaliyetlerinin temel (önemli) özelliklerini belirlemelidir;

2) bu katsayılar mümkün olduğunca birbirinin aynısı olmalıdır.

İşletmenin mali durumunu karakterize eden ve dört gruba ayrılan dokuz katsayının kullanılması tavsiye edilir: öz kaynakların yeterliliği, varlıkların likiditesi, üretimin karlılığı, fonların cirosu.

Öz kaynakların yeterliliğini karakterize eden katsayılar:

Özsermaye oranı (K 1), borçlunun finansal istikrarı için gerekli olan kendi işletme sermayesinin varlığını karakterize eder. Katsayı, özsermaye kaynakları ile sabit varlıkların ve diğer duran varlıkların fiili maliyeti arasındaki farkın ve işletmenin işletme sermayesinin maliyetinin oranı olarak hesaplanır.

– ödünç alınan ve öz sermaye fonlarının oranı (finansal kaldıraç oranı) (K 2) - borçlunun öz sermaye ile güvenlik derecesini ve ödünç alınan fonlara olan göreceli bağımlılığını değerlendirmenize olanak tanır. Oran, ödenecek toplam hesapların özkaynak kaynaklarına oranı olarak hesaplanır.

– alacakların payının oranı (K 3), likit varlıkların ne kadarının alınabileceğini gösterir. Alacak hesapları ve sevk edilen malların tutarının nakit, takas ve diğer varlıklara oranı olarak hesaplanır. Bu oran Rusya gerçekliği için çok önemlidir, çünkü borçluların ödemelerindeki olası gecikmelerle birlikte varlıkların bu kısmının likiditesi alacakların payı ile orantılı olarak azalmaktadır.

Varlıkların likiditesini karakterize eden oranlar

- mevcut likidite (kapsam) oranı (K 4), kısa vadeli yükümlülüklerin geri ödenmesi için likit varlıkların yeterliliğinin belirlenmesini mümkün kılar ve belirli bir borçluya izin verilen borç verme hacimlerinin değerlendirilmesinde kullanılabilir. Dönen varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere (kısa vadeli banka kredileri, kısa vadeli krediler ve borçlar hesabı) oranı olarak hesaplanır.

– hızlı likidite oranı (K 5), borçlunun fonları hızla dolaşımdan çıkarma ve kısa vadeli borç yükümlülüklerini geri ödeme yeteneğini değerlendirmeyi amaçlamaktadır. En likit varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere oranı olarak hesaplanır.

Kârlılığı karakterize eden katsayılar

– satış getirisi oranı (K 6), borçlunun ekonomik faaliyetlerinin verimliliğini yansıtır ve defter kârının satış geliri eksi vergilere oranı olarak hesaplanır.

– üretim varlıklarının karlılık oranı (K 7), kullanımlarının göreceli verimliliğini yansıtır ve defter karının, raporlama dönemi için sabit varlıkların ve maddi varlıkların ortalama maliyetine oranı olarak hesaplanır. Bu katsayının değerindeki bir azalma, sabit varlıkların yapısında bir bozulmaya, bitmiş ürünlerin fazla stoklanmasına vb. işaret edebilir.

Fon cirosunu karakterize eden katsayılar

– işletme sermayesi devir oranı (K 8), dönen varlıkların kullanım verimliliğini karakterize eder ve vergiler hariç ürün satışlarından elde edilen gelirin raporlama dönemi için ortalama işletme sermayesi maliyetine oranı olarak hesaplanır.

– stok devir hızı oranı (K 9), stokların alacaklar kategorisine aktarılma hızını gösterir ve maliyetlerin ortalama stok maliyetine ve raporlama dönemi maliyetlerine oranı olarak hesaplanır. Kural olarak stok devir hızı ne kadar yüksek olursa, o kadar etkili bir şekilde yönetilir.

4) Kredi sözleşmesinin özü

Başarılı girişimcilik faaliyetinin en önemli koşullarından biri, zamanında banka kredisi alabilme yeteneğidir. Müşteri ile banka arasındaki ilişki kredi sözleşmesinin şartlarına tabidir.

Bir kredi sözleşmesi uyarınca, bir banka veya başka bir kredi kuruluşu (borç veren), borçluya anlaşmanın öngördüğü miktarda ve şartlarda fon (kredi) sağlamayı taahhüt eder ve borçlu, alınan parayı iade etmeyi ve faiz ödemeyi taahhüt eder. üstünde. Bankacılık uygulamasında kredi sözleşmesine banka kredi sözleşmesi de denir ve "kredi" terimi "kredi" ve "kredi" kelimelerinin karşılığı olarak kullanılır.

Kredi sözleşmesinde, kredi sözleşmesinden farklı olarak, bu ilişkinin konularına ilişkin özel şartlar aranır. Yalnızca bir banka veya başka bir kredi kuruluşu borç veren olarak hareket edebilir. Bir kredi sözleşmesi kapsamında borçluya yalnızca parayı değil aynı zamanda değiştirilebilen şeyleri de aktarmak mümkünse, o zaman bir banka kredisi sözleşmesi kapsamında yalnızca belirli bir miktarda para aktarmak mümkündür.

Kredi sözleşmesinin tanımından da anlaşılacağı üzere, alınan sermayenin kullanımı her zaman tazmin edilir. Bir kredi sözleşmesi kapsamında, taraflar faiz tahakkuk etme ihtiyacını hariç tutabilir ve bazı durumlarda, kanunun doğrudan talimatları nedeniyle karşılıksız olduğu varsayılır.

Kredi sözleşmesi tek taraflı ve gerçektir. Tarafların hak ve yükümlülükleri ancak borçluya para veya eşya transferi anında ortaya çıkar. Bir kredi sözleşmesinde, borç verenin kredi verme yükümlülüğü, sözleşmenin imzalanmasıyla ortaya çıkar.

Kredi sözleşmesi her zaman yazılı olarak yapılır. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 820. maddesi, kredi sözleşmesinin yazılı şekline uyulmamasının geçersizliğini gerektirdiğini belirtmektedir. Böyle bir anlaşma geçersiz sayılır.

Tüzel kişilerle kredi anlaşmaları, bir kredi sözleşmesi yapma olasılığını değerlendirme talebini içeren, ekli belgeler (fizibilite çalışması, önerilen teminat vb.) ile birlikte sözde kredi başvurusu temelinde yapılır. Bu durumda, kredi sözleşmesinin şartları genellikle dikkate alınmaz. Başvuruya, uygun yetkiye sahip bir kişinin izin yazısı eklenmiştir, ancak bu kişinin, tüzel kişilik adına sözleşme yapma hakkına sahip olması şart değildir. Bu yazı müşteri için değil dahili kullanım için tasarlanmıştır. Adli uygulamada, banka yöneticilerinden birinin borçludan gelen bir mektupta olumlu kararının başka bir banka yöneticisine hitaben yazılması ve kendisine bir yanıt olmaması nedeniyle mahkemenin kredi sözleşmesinin uzatılması gerçeğini tanımadığı bir durum vardı. borçlu.

Kredi, borçlunun belirli bir süre boyunca belirli koşullara bağlı olarak kullanabileceği maksimum tutara ilişkin bir anlaşma olan kredi limiti kullanılarak verilebilir.

Mevzuat, özellikle Sanat. Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanunun 29'uncu maddesi kredi sözleşmesini tarafların iradesinin gönüllü olarak ifade edilmesine dayanan bir anlaşma olarak kabul etmektedir. Banka ile gelecekteki borçlu arasında bir anlaşma imzalanırken ortaya çıkan anlaşmazlıklar, tarafların mutabakatı ile öngörülen davalarda tahkim mahkemesi tarafından değerlendirilebilir. Böyle bir anlaşmanın bulunmaması, talebin kabul edilmemesinin gerekçesidir.

Kredi anlaşmaları, katılımcıların kompozisyonu, teminatın niteliği ve yöntemi gibi etkenlere bağlı olarak farklılık gösterebilmektedir.

Hesap kredi sözleşmesi diye bir tür kredi sözleşmesi vardır. Bu durumda banka, müşterisinin hesabında para olmamasına rağmen ödemeleri bu hesaptan yapar. Bu durumda bankanın, ödeme tarihinden itibaren müşteriye uygun miktarda kredi kullandırmış olduğu kabul edilir. Böyle bir krediye sözleşme kredisi veya kredili mevduat hesabı da denir.

Kredi sözleşmesi bir tür kredi sözleşmesi olarak kabul edildiğinden, hedeflenen krediye ilişkin ilgili kurallara tabi olup, kredi verene tahsis edilen fonların kullanım amacı üzerinde kontrol uygulama hakkı sağlamaktadır. Amaçlanan amacın belirtilme derecesi değişebilir. Dolayısıyla sözleşme, belirli ekipmanların satın alınması için para tahsis edildiğini belirtebilir (belirli ekipman türlerini ve türlerini belirterek). Aynı zamanda, fonların finansal ve ekonomik faaliyetleri desteklemek için tahsis edildiğine dair anlaşmaya bir giriş yapılabilir.

Bankanın gerçek kontrolü sağlayamadığı unutulmamalıdır. Bankanın kontrol edebileceği tek şey borçlunun sunduğu belgelerdir. Bu görevi kolaylaştırmak için verilen kredi, borçlunun alacaklı banka nezdinde açılan cari hesabına alacaklandırılır. Aynı zamanda mevcut mevzuata göre banka, fonları kontrol etmeye yönelik idari işlevlerden de mahrumdur. Bu nedenle, tahsis edilen krediler üzerindeki kontrolün uygulanmasına ilişkin yasal araçlar medeni araçlardır. Böylece kredi sözleşmesinde, borçlunun alacaklı bankaya sağlaması gereken belgeler (bilançolar, ödeme belgeleri, sabit kıymetlere ilişkin bilgiler) ve buna bağlı olarak bu şarta uyulmaması durumunda sorumluluk belirtilebilir.

Kredi, doğrudan silme (yani, ilgili sözleşmede önceden verilen onaya dayalı olarak silme) kullanılarak geri ödenir. Bu durumda, doğrudan silmenin temeli açıkça belirtilmelidir (örneğin, borcu geri ödeme yükümlülüğünün ihlali veya diğer yükümlülüklerin ihlali). Borçlunun cari hesabı başka bir bankada bulunuyorsa, borçlu, anlaşmada tartışmasız bir silme koşulunun varlığı ve silmeye rızası hakkında hizmet veren bankayı yazılı olarak bilgilendirmeli ve ayrıca ayrıntılarını belirtmelidir. alacaklı.

Kredi geri ödeme anı, fonların borç verenin hesabına yatırıldığı an olarak değerlendirilmelidir. Sanatın 2. paragrafına göre. Medeni Kanun'un 810'u, borçlunun inisiyatifiyle bir kredinin erken geri ödenmesi, yalnızca borç verenin ilk anlaşma metninde yer alabilecek veya daha sonra ek olarak verilebilecek rızasıyla mümkündür.

5) Kredilerin güvence altına alınması

Borç verme ilkesi olarak kredi geri ödemesinin sağlanması, borçlunun yükümlülüklerini ihlal etmesi durumunda bankanın mülkiyet çıkarlarının korunması ihtiyacını ifade etmektedir. Geri ödeme teminatının şekli, borçlunun garanti edilen yükümlülüklerinin şeklini ifade eder. Tüm teminat yükümlülükleri borçlunun ana borcuna ilavedir. Yasal gücü olan özel belgelerle düzenlenirler.

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanun” ve Medeni Kanun, borçlunun asıl yükümlülüğünün yerine getirilmesinin rehin, garanti, kefalet gibi teminat türleri ve kanun veya sözleşmenin öngördüğü diğer yöntemlerle desteklenebileceğini öngörmektedir.

Uzun vadeli kredi verme kararı alırken borç verenin dikkate alabileceği teminat türleri Şekil 1'de gösterilmektedir.

Şekil 1 - Kredi teminat türleri

a) Teminat. Mülk rehni (taşınır ve taşınmaz), rehin ile güvence altına alınan yükümlülüğün yerine getirilmemesi durumunda alacaklı-rehin sahibinin bu mülkü satma hakkına sahip olduğu anlamına gelir. Rehin nedeniyle, alacaklı, borçlu-ipotek verenin rehinle güvence altına alınan yükümlülüğünü yerine getirmemesi durumunda, tercihen diğer alacaklılardan önce rehin verilen mülkün değerinden tatmin alma hakkına sahiptir. Teminat, yalnızca kredinin geri ödenmesini değil, aynı zamanda yerine getirilmemesi durumunda öngörülen sözleşme kapsamındaki ilgili faiz ve cezaların ödenmesini de sağlamalıdır. Ayrıca rehin konusu taşınmazın piyasa değerinin düşebileceği de dikkate alınmalıdır. Bu nedenle her durumda teminatın değerinin talep edilen kredi tutarından büyük olması gerekmektedir.

Rehin hem tüzel kişilerin hem de bireylerin yükümlülüklerini güvence altına almak için kullanılabilir.

Rehin, bir sözleşme veya kanundan doğar. En yaygın rehin, borçlunun alacaklıyla bir anlaşma yaparak gönüllü olarak mülkü rehin verdiği sözleşmeye dayalı rehindir. Teminatla yalnızca geçerli bir talep güvence altına alınabilir. Bu, rehin sözleşmesinin bağımsız nitelikte olmadığı anlamına gelir; ifasını sağladığı başka bir sözleşmeyle bağlantısı olmadan sonuçlandırılamaz.

Rehnin konusu, Rus mevzuatına uygun olarak rehin veren tarafından yabancılaştırılabilecek herhangi bir mülkün yanı sıra menkul kıymetler ve mülkiyet hakları olabilir.

Rehin veren, rehnin konusunun mülkiyet hakkı veya tam ekonomik yönetim itibarıyla kendisine ait olduğu kişi olabilir. Mülkiyetin tam ekonomik yönetimi hakkı, yasa veya kurucu belgelerde aksi belirtilmedikçe, ekonomik varlığa mülk sahibiyle aynı ölçüde mülk sahibi olma, kullanma ve elden çıkarma hakkı verir. Kamu iktisadi teşebbüsleri için mülklerin yabancılaştırılmasına ilişkin kısıtlamalar mevcuttur; çünkü bu işletmelerin bina ve yapıları rehin etmek için ilgili mülk yönetimi komitesinden izin almaları gerekmektedir.

b) Garanti. Bu sözleşmeye göre garantör, başka bir kişinin alacaklısına (borçlu, borçlu) karşı, onun yükümlülüğünü yerine getirmesinden sorumlu olmayı taahhüt eder. Bir garanti, alacaklı için, garantinin yerine getirilmemesi durumunda, garanti tarafından güvence altına alınan yükümlülük kapsamında borçluya karşı olan talebinin fiili olarak karşılanması olasılığını artırır, çünkü bir garanti ile garantör aynı zamanda alacaklıya karşı yükümlülüklerin yerine getirilmemesinden de sorumludur. borcu borçluyla birlikte yerine getirir. Borçlu ve kefil, alacaklıya karşı müştereken ve müteselsil borçlular olarak sorumludurlar. Garanti sözleşmesi yazılı olarak yapılır ve noter tasdikli olması gerekir. Borçlunun alacaklı bankası ile garantörü arasında akdedilen garanti sözleşmesi, borçlunun, garantörün ve alacaklı bankanın adını ve adresini, ödeme tutarını, ödeme şart ve koşullarını, garantör arasındaki uzlaşma prosedürünü belirtir. Garanti, kendisi tarafından güvence altına alınan yükümlülüğün sona ermesiyle ve ayrıca alacaklının, yükümlülüğün vade tarihinden itibaren üç ay içinde garantörden talepte bulunmaması durumunda sona erer. Garantör tarafından bir yükümlülüğün yerine getirilmesi üzerine böyle bir talep ileri sürülürse, alacaklı (banka), borçluya karşı talebi belgeleyen belgeleri kendisine teslim etmek ve bu talebi güvence altına alan hakları devretmekle yükümlüdür.

c) Teminat, yalnızca tüzel kişiler arasında bir yükümlülüğün güvence altına alınması amacıyla kullanılan, garantörün sorumluluğunun tali nitelikte olduğu özel bir kefalet sözleşmesi türüdür. Borçlunun üzerindeki bir kuruluş (bakanlık, daire, dernek, birlik), kiraya veren, kurucu ve bankalar da dahil olmak üzere diğer kuruluşlar krediye kefil olabilir. Bu durumda tek koşul garantörün mali durumunun istikrarıdır. Garanti, bankanın kredi veren kuruluşuna ibraz edilen bir teminat mektubu ile resmileştirilir. Mektupta garantörün ve borçlu kuruluşun adı, bunlara hizmet veren bankacılık kurumlarının adı, kredinin türü ve geri ödeme süresi, garanti miktarı ve son tarihi belirtilir. Borçlunun cari hesabında krediyi geri ödeyecek parası yoksa banka, kefilden kredinin geri ödenmesini talep eder. Garanti, kefaletle aynı esaslara göre sona erer.

d) Fesih. Borçlu tarafından kredinin zamanında geri ödenmesini sağlamanın bir sonraki şekli, borçlunun alacaklarının ve hesaplarının banka lehine üçüncü bir tarafa devredilmesidir (temlikidir). Bu görev, özel bir anlaşma veya sözleşme ile resmileştirilir.

Banka, alınan gelirleri yalnızca verilen krediyi geri ödemek ve faizini ödemek için kullanma hakkına sahiptir.

Yabancı ticari bankalar çoğu zaman kredi almanın bir koşulu olarak, borçlunun, tazminat bakiyesi olarak adlandırılan belirli bir miktardaki parayı (talep edilen kredi tutarının yaklaşık %10-20'si) mevduat hesabında tutmasını şart koşmaktadır. İkincisi ikili bir rol oynar:

Bankanın belirli bir süre için kredi kaynaklarını çekmesini sağlar;

Kredinin geri ödenmesini sağlamanın bir yolu olarak hareket eder.

Yurt dışında ise bankanın borçlusundan talep ettiği teminat seneti de kredi teminatı olarak kullanılıyor. Bu yasa tasarısının daha fazla dolaşıma girmesi amaçlanmamıştır. Kredinin zamanında ödenmesi durumunda fatura geri ödenir. Kredinin geri ödenmesi gecikirse, fatura protesto edilir ve banka kısa sürede mahkemede gerekli parayı alır (bir talebin dosyalanması ve değerlendirilmesi için özel prosedür nedeniyle). Rusya Federasyonu koşullarında banka kredilerinin geri ödenmesinin güvenliği, Girişimciliği Destekleme Fonu gibi bu amaç için özel olarak oluşturulan fonlar aracılığıyla da sağlanabilmektedir.

Yalnızca karşılıklı çıkarlara uygunluk, bankanın ve borçlunun her özel durumda kredi geri ödemesini güvence altına almanın en kabul edilebilir biçimini seçmesine veya karışık teminat kullanmasına (farklı seçeneklerde) yardımcı olacaktır.

1.3 Rusya'daki tüzel kişilere verilen kredilerin mevcut durumu

Modern Rus ekonomik koşullarında, ulusal ekonomideki krizin aktif olarak aşıldığı dönemde öncelikli görev, her şeyden önce ülke ekonomisindeki olumsuz olayların nihai olarak aşılmasını sağlayacak birleşik bir yönetim mekanizması oluşturmaktır. daha sonra hem finans alanında hem de üretim, ticaret, tarım ve diğer sanayilerin yoğunlaştırılması alanında normal işleyişi ve gelişimi için gerekli koşulların yaratılması. Bir bütün olarak kredi sisteminin bir unsuru olarak bir kredi mekanizmasının oluşturulması, ekonominin devletin elinde düzenlenmesinin ana aracı olduğundan, burada önemli bir rol oynamaya çağrılmaktadır. Para ve kredi ilişkilerine dayanarak, büyük kaynakların geçici olarak serbest fonlar biçiminde ülkenin ekonomik ve sosyal kalkınmasının merkezi alanlarına hızla yoğunlaştırılmasını mümkün kılacaktır. Kredi mekanizmasının işleyişinin doğru düzenlenmesi, bu fonların ekonominin sektörleri arasında etkin bir şekilde yeniden dağıtılmasını sağlayacaktır.

Geçici olarak serbest fonları ülkenin ekonomik ve sosyal kalkınmasının merkezi alanlarında yoğunlaştırabilen kredi mekanizmasının ana aracı, tüzel kişilere borç vermektir. Şu anda, "tüzel kişilere borç verme" öncelikle "küçük ve orta ölçekli işletmelere borç verme" olarak anlaşılmaktadır. Sonuçta, küçük ve orta ölçekli işletmelerin gelişimi piyasa ekonomisinin işleyişinin anahtarıdır.

KOBİ kredilendirme piyasasının iyi dinamikleri açıktır, bu tür kredilere olan talep büyüktür, ancak birçok banka bu kredi piyasasına yeni girmeye başlamıştır. Yeni kredi programlarının ortaya çıkması ve kredi koşullarının hafifletilmesi, küçük ve orta ölçekli işletmelerin daha önce kredi alamayan kısmına ulaşmayı mümkün kılmaktadır.

Bankacılık analistlerine göre, küçük ve orta ölçekli işletmelere yönelik kredi piyasası 2006 yılında %40-50 oranında büyüyerek 60 milyar dolara ulaştı, ancak bu pazar aktif olarak gelişmeye yeni başlıyor, bu nedenle bankalar bu tür kredilerin risklerini çok yüksek olarak değerlendiriyor, bu da yüksek faiz oranlarını ve para almanın katı koşullarını açıklıyor. Bankalar, şirketlerden yaptıkları işler konusunda tamamen şeffaf olmalarını, teminat vermelerini ve belirli bir süre için başa baş olmalarını talep ederek kendilerini korumaya çalışıyorlar. Bununla birlikte, bu pazar, yüksek kârlılığı nedeniyle bankalar için oldukça ilgi çekicidir - bu tür kredilerin oranları% 15-18 seviyesinde olup, kredilerin önemli bir kısmı da kendi içindedir. Kredi portföylerinin çeşitlendirilmesi açısından bakıldığında bankaların büyük işletmelerden ziyade küçük işletmelere kredi vermesi daha karlı çünkü küçük miktarlarda çok sayıda krediyle çalışmanın riskleri çok sayıda büyük krediyle çalışmaya göre daha az.

Küçük ve orta ölçekli işletmelere yönelik kredi programları kapsamındaki bankaların ana müşterileri, toptan ve perakende ticaretle uğraşan ticari şirketlerdir ve bunları hizmet pazarında faaliyet gösteren şirketler ve imalat işletmeleri takip etmektedir. 2005-2006'da KOBİ kredileri piyasasındaki en büyük bankaların derecelendirmesi. Ek 1'de sunulmuştur. Analiz edildikten sonra aşağıdaki sonuçlar çıkarılabilir.

Şekil - En fazla kredi veren 2 Rus bankası

2006 yılında tüzel kişiler

Şekil 2'den, küçük ve orta ölçekli işletmelere verilen kredi sayısı bakımından ilk üçe Sberbank'ın önemli bir farkla (76,3 bin kredi) liderlik ettiği, ikinci sırayı ise Uralsib Bank'ın aldığı görülüyor - neredeyse 26 bin krediyle üçüncü sırada 19,6 bin krediyle MDM-Bank yer aldı.

Verilen kredilerin sayısı ve hacmi arasında ayrım yapmak gerekir. Verilen kredi sayısı açısından lider bankalar hacim açısından her zaman aynı değildir; bu, Şekil 2 ile Şekil 3 ve 4'ü karşılaştırırken açıkça görülmektedir.

Şekil - 3 Küçük ve orta ölçekli bankalara verilen kredi hacminde lider bankalar

2005 yılında orta ölçekli işletmeler (binlerce dolar)

Şekil 3'ten, 2005 yılında küçük ve orta ölçekli işletmelere verilen kredilerin hacmi açısından ilk sırada Sberbank'ın (24.604.489 bin dolar), ikinci sırada Vozrozhdenie'nin (1.800.000 bin dolar) ve ikinci sırada yer aldığı görülmektedir. Uralsib (1.438.881) üçüncüsü. Sberbank'ın tüm göstergelerde büyük bir farkla lider konumda olduğunu belirtmekte fayda var.

2006 yılında krediler daha erişilebilir hale geldi, ancak henüz kitlesel bir ürün olmaktan çok uzaklar. Ticari bankaların küçük işletmelere kredi vermesine yönelik devlet destek programları bile piyasadaki durumu büyük ölçüde iyileştirmedi. Bu tür programlar kapsamında verilen krediler, her ne kadar başlangıçtaki para edinme maliyetlerini telafi etse de, elde edilmesi hala oldukça zordur. Küçük ve orta ölçekli işletmelere yönelik kredi piyasasında 2006 yılındaki durum Şekil 4'te gösterilmektedir.

Şekil – 4 Küçük ve orta ölçekli firmalara kullandırılan kredi hacminde lider bankalar

2006'da orta ölçekli işletmeler (binlerce dolar)

Şekil 4'e dayanarak aşağıdaki sonuçlar çıkarılabilir. İlk olarak, tüm bankalar tarafından verilen kredilerin genel büyümesine dikkat edilmelidir (bu, Vostochny Express ve Svyaz-Bank bankaları hariç, Ek 1'deki Derecelendirmede görülebilir). Böylece ilk on lider hacmi artırdı. 29.863.550 bin dolardan verilen kredilerin tutarı. 42884524,8 bin dolara kadar, yani %43 oranında.

İkinci olarak büyüme oranları açısından liderlerden bahsetmek gerekiyor. Burada ilki kredi hacmini 105.459 bin dolardan artıran VTB 24 oldu. 2005'te 779.009 bin dolara çıktı. 2006'da küçük ve orta ölçekli işletme pazarındaki en büyük bankaların derecelendirmesinde 2005-2006'da 11'inci sıradan 5'inci sıraya yükseldi. İkincisi ise küçük ve orta ölçekli işletmelere kullandırdığı kredi hacmini yüzde 294 artışla 67 milyon 700 bin dolardan 267 milyon 200 bin dolara çıkaran Rosbank oldu.

Kredi almanın pratikteki imkansızlığı, birçok şirketi alternatiflere başvurmaya ve 2006 yılında da aktif olarak gelişen leasing veya faktoring kullanmaya itiyor. Leasing programları, şirketlerin üretim varlıklarını taksitle satın almasına olanak tanır. Faktoring, karşı taraflarınızın ödeme yapmamasına karşı kendinizi tamamen korumanızı mümkün kılar ve şirketler için faktoring sözleşmesi imzalamanın koşulu, ortaklarının ödeme gücüdür. Böylece finansal desteği olmayan bir şirket bile faktoring işlemini gerçekleştirebilmektedir.

2007 yılında KOBİ kredi piyasası gelişmeye devam edecektir. Bu piyasada daha fazla katılımcının ortaya çıkmasını beklemeliyiz; bu da rekabetin artması ve bunun sonucunda borçlulara olan bağlılığın artması, kredi koşullarının kolaylaşması ve kredi faizlerinin düşmesi anlamına geliyor.

1.4 Tüzel kişilere kredi verilmesine ilişkin düzenleyici destek

Rusya'daki kişiler

Bir kredi kuruluşunun müşterilerle ve birbirleriyle olan hukuki ilişkilerinde, esas olarak medeni hukuk yasal düzenleme yöntemleri kullanılmaktadır. Ancak mevzuatta ticari bankaların yerine getirmesi gereken bazı kontrol işlevleri de öngörülüyor. Ticari bankaların Merkez Bankası ile ilişkisi çoğunlukla bir güç ve tabiiyet ilişkisidir.

Hukukun kaynağı, genel olarak bağlayıcı nitelikteki hukuk normlarının ifade biçimi olarak anlaşılmaktadır. Halkla ilişkileri düzenlemek için yalnızca devletin tanıdığı kaynaklar kullanılabilir.

Bankalarda tüzel kişilere kredi verilmesinin yasal düzenlemesi şu şekilde yürütülmektedir: Rusya Federasyonu Anayasası, “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Federal Kanun”, “Rusya Federasyonu Merkez Bankası” Federal Kanunu, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu Rusya Federasyonu, Merkez Bankası Yönetmeliği “Kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve bunların iadesi (geri ödeme) prosedürü hakkında”, Merkez Bankası Yönetmeliği “İlgili işlemlere ilişkin faiz hesaplama prosedürü hakkında” Bankaların fon çekmesi, yerleştirmesi ve bu işlemlerin muhasebe hesaplarına yansıması” ve diğer düzenleyici yasal düzenlemeler.

Rusya Federasyonu Anayasası'nın özellikle 8. maddesi, ekonomik alanın birliğini, malların, hizmetlerin ve mali kaynakların serbest dolaşımını, rekabetin desteklenmesini ve ekonomik faaliyet özgürlüğünü garanti eder. 71. Maddenin g paragrafı, tek pazarın hukuki temellerinin oluşturulmasının Rusya Federasyonu'nun yetkisi altında olduğunu belirler; mali, para birimi, kredi, gümrük düzenlemesi, para sorunu, fiyatlandırma politikasının temelleri, federal banka dahil federal ekonomik hizmetler.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda “kredi” terimi (Madde 807 - 818), paranın veya başka şeylerin faizli bir süre için mülkiyete devredilmesini içeren işlemler için genel bir kavram olarak kullanılmaktadır ve “ kredi”, “emtia kredisi” ve “ticari kredi” - bir kredi türü olarak. Medeni Kanun'un 60. maddesi, bir tüzel kişiliğin yeniden düzenlenmesi sırasında alacaklılarının haklarının garantilerini belirler; 2. fıkra, yeniden düzenlenen bir tüzel kişiliğin alacaklısının, tüzel kişiliğin üstlendiği yükümlülüklerin feshi veya erken yerine getirilmesini talep etme hakkına sahip olduğunu belirtir. borçlu ve zararların tazmini. Tüzel kişilerin alacaklılarının taleplerinin karşılanması 64. maddede yansıtılmıştır.

Fasıl 25 “Yükümlülüklerin ihlali sorumluluğu”, parasal bir yükümlülüğü yerine getirmeme sorumluluğu (Madde 395), alacaklının kusuru (Madde 404), borçlunun gecikmesi (Madde 405), alacaklının gecikmesi (Madde) gibi kavramları yansıtmaktadır. 406).Ayrıca Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nda (Bölüm 25 “Yükümlülüklerin yerine getirilmesinin güvence altına alınması”) teminat (§3), kefalet (§5), banka garantisi gibi en yaygın kullanılan kredi güvenliği biçimleri ayrıntılı olarak açıklanmaktadır. (§6).

“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanunu, Bölüm 5 “Bankalararası ilişkiler ve müşteri hizmetleri” kapsamında tüzel kişilere borç vermenin bazı yasal yönlerini yansıtmaktadır. Madde 29, federal yasada aksi belirtilmedikçe, kredilere, mevduatlara ve işlemlere ilişkin komisyonlara ilişkin faiz oranlarının, müşteri ile yapılan anlaşma ile kredi kurumu tarafından belirlendiğini belirler. Madde 33 kredinin geri ödenmesi hükmünü yansıtmaktadır. Banka tarafından sağlanan kredilerin, devlet ve diğer menkul kıymetler, banka garantileri ve federal yasalar veya anlaşmalarla öngörülen diğer yöntemler de dahil olmak üzere, taşınmaz ve taşınır mülk rehni ile güvence altına alınabileceğini belirtir. Borçlunun anlaşma kapsamındaki yükümlülüklerini ihlal etmesi durumunda, banka, anlaşmada öngörüldüğü takdirde sağlanan kredileri ve bunlara tahakkuk eden faizleri erken tahsil etme ve ayrıca rehin verilen mülkü federal yasanın öngördüğü şekilde haciz etme hakkına sahiptir. .

“Rusya Federasyonu Merkez Bankası Hakkında” Federal Kanununun 64. Maddesi, borçlu başına veya birbirleriyle ilişkili olarak bağımlı veya birincil ve bağlı borçlular grubu başına maksimum risk miktarını belirler ve bu oran yüzde olarak belirlenir. kredi kuruluşunun (banka grubu) özsermayesi (sermayesi) miktarı ve kredi kuruluşunun (bankacılık grubu) özsermayesinin (sermayesinin) yüzde 25'ini aşamaz. Azami risk miktarını belirlerken, bir kredi kuruluşundan bir borçluya veya bir grup ilgili borçluya verilen kredilerin tamamı ve ayrıca bir kredi kuruluşu tarafından bir borçluya veya bir grup ilgili borçluya sağlanan garanti ve garantilerin tutarı Borçlular dikkate alınır. Büyük bir kredi riski, bir kredi kuruluşunun (bankacılık grubu) özsermayesinin (sermayesinin) yüzde 5'ini aşan bir müşteri lehine kredi, garanti ve kefalet miktarıdır. Büyük kredi risklerinin maksimum boyutu, bir kredi kuruluşunun (bankacılık grubu) özsermaye (sermaye) miktarının yüzde 800'ünü aşamaz.

Merkez Bankası Yönetmeliği “Kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve bunların geri ödenmesi (geri ödenmesi) prosedürü hakkında”, diğer bankalar da dahil olmak üzere bankalar tarafından müşterilere fon sağlanması (yerleştirme) işlemlerinin uygulanmasına ilişkin prosedürü belirler , tüzel kişiler ve bireyler, sahip olup olmadıklarına bakılmaksızın, belirli bir bankada mutabakat, cari, mevduat, muhabir hesapları yoktur ve banka müşterileri tarafından alınan fonların iadesi (geri ödenmesi) ve bu işlemlerin muhasebeleştirilmesi.

Merkez Bankası Yönetmeliği “Bankaların fon çekmesi ve yerleştirmesi ile ilgili işlemlere ilişkin faiz hesaplama usulü ve bu işlemlerin muhasebe hesaplarına yansıması hakkında” bankanın aktif ve pasif işlemlerine ilişkin faiz hesaplama prosedürünü belirlemektedir. banka müşterilerinden - bireyler ve tüzel kişiler - hem Rusya Federasyonu'nun ulusal para biriminde hem de yabancı para birimlerinde fonların çekilmesi ve yerleştirilmesi ve ayrıca yapılan anlaşmalara dayanarak gerçekleştirilen banka hesaplarındaki fonların kullanımı ile ilgili Rusya Federasyonu Medeni Kanunu normlarına ve bunların belirtilen işlemlerin muhasebeleştirilmesine ilişkin prosedüre uygun olarak.

Bankacılık ilişkilerinin karmaşık olduğu unutulmamalıdır. Bu, hem kamu hukuku hem de özel hukuk oldukları anlamına gelir. Bu bağlamda, bankacılık ilişkilerinin özgüllüğü, bunların bir medeni sözleşme veya herhangi bir düzenleyici yasal düzenleme ile kurulabilmesiyle ortaya çıkmaktadır.

BÖLÜM 2 YASAL KREDİ ORGANİZASYONU

PF OJSC JSCB "ROSBANK" KİŞİLERİ

2.1 Araştırma nesnesinin genel özellikleri

1) OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonunun genel özellikleri

OJSC JSCB ROSBANK'ın Penza şubesi, OJSC JSCB ROSBANK Yönetim Kurulu kararına dayanarak (8 Ekim 2004 tarih ve 23 sayılı Banka Yönetim Kurulu toplantı tutanağı) oluşturulmuştur. “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Yasa ve Banka Tüzüğü. 15 Kasım 2004 tarihinde JSCB ROSBANK'ın Penza şubesi Kredi Kurumları Devlet Kayıt Defterine dahil edildi ve 2272/53 seri numarası verildi.

Şubenin tam adı: Anonim Ticaret Bankası "ROSBANK"ın Penza şubesi (açık anonim şirket). Şubenin kısa adı: OJSC JSCB ROSBANK'ın Penza şubesi.

Şube, Banka'nın ayrı bir bölümü olup, bulunduğu yerin dışında bulunur ve Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın (Rusya Bankası) Banka'ya verdiği lisansların sağladığı bankacılık işlemlerinin tamamını veya bir kısmını kendi adına yürütür. Şube yeri: Rusya Federasyonu, 440000, Penza, st. Moskova, 62.

Şu anda şubenin 3 şubesi bulunmaktadır: Merkez ofisi şu adreste bulunmaktadır: Penza, st. Moskovskaya, 62; Kredi ve nakit ofisi "Kuzey", şu adreste bulunmaktadır: Penza st. Avusturyalı, 139; Kredi ve nakit ofisi "Kış", şu adreste bulunmaktadır: Penza st. Ulyanovskaya, 23 A.

OJSC JSCB ROSBANK Emeklilik Fonu'nun organizasyon yapısı Şekil 5'te gösterilmektedir.

Şekil - 5 OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonu'nun organizasyon yapısı

Şube, faaliyetlerinde Rusya Federasyonu mevzuatı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın (Rusya Bankası) düzenlemeleri, Banka Tüzüğü, bu Yönetmelikler, Banka yönetim organlarının kararları, buna uygun olarak kabul edilen iç banka düzenlemeleri tarafından yönlendirilmektedir. mevcut mevzuatla.

Şube faaliyet amaç ve hedefleri Banka faaliyet amaç ve hedefleri ile benzerlik göstermektedir. Şube tüzel kişilik olmayıp, kendisine verilen yetkiler dahilinde Banka adına gerçek ve tüzel kişilerle sözleşme ilişkisine girer.

Banka, şubenin faaliyetlerini sağlamak için kendisine sabit ve işletme sermayesi, gerekli parasal kaynaklar ve diğer mülkleri tahsis eder. Şubenin, Banka bilançosunun bir parçası olan ayrı bir bilançosu bulunmaktadır. Banka, şubenin yükümlülüklerinden sorumludur. Şube, Banka müşterilerinin ve muhabirlerinin kendisine emanet ettiği fonların ve diğer kıymetli eşyaların güvenliğini sağlar. Bunların güvenliği, Bankanın tüm taşınır ve taşınmaz malları, yürürlükteki mevzuata ve Banka Ana Sözleşmesine uygun olarak oluşturulan parasal fonlar ve rezervler ile Merkez Bankası tarafından belirlenen şekilde Banka tarafından alınan tedbirlerle garanti edilmektedir. Bankanın mali durumunun ve likiditesinin istikrarını sağlamak için Rusya Federasyonu. Şube çalışanları, şube müşterilerinin ve muhabirlerinin işlemlerini, hesaplarını, mevduatlarını ve Banka tarafından yürürlükteki mevzuat uyarınca belirlenen diğer bilgileri gizli tutmakla yükümlüdür.

2) Temel mali ve ekonomik göstergelerin değerlendirilmesi

OJSC JSCB "ROSBANK"ın faaliyetleri

Ticari bir bankanın finansal performansı, likiditesini belirleyen faktörlerden biridir. Yayınlanan raporlama verilerine dayanarak aşağıdaki göstergeler hesaplanabilir. OJSC JSCB ROSBANK'ın analitik bilançosu ve Kar ve Zarar Tablosu Ek 1 ve 2'de sunulmaktadır.

Tablo 1 – OJSC JSCB ROSBANK'ın ana performans göstergeleri

01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
K 1	8,8 %	8,0 %	10,3 %
K 2	77 %	83 %	77 %
K 3	68 %	78 %	66 %
K 4	58 %	40 %	65 %
K 5	6,1 %	2,3 %	2,2 %
K 6	29 %	19 %	26 %
K 7	2,9	3,2	3,0
K 8	0,9 %	1,5 %	0,9 %

Elde edilen göstergeleri analiz ettikten sonra aşağıdaki sonuçlar çıkarılabilir:

Pasiflerdeki sermaye payı oranı (K1=Özkaynak/Varlıklar), banka sermayesinin ne kadarının sahiplerine ait olduğunu gösterir. Açıkçası, bu katsayının değeri ne kadar büyük olursa, banka o kadar güvenilir olur ve bankanın faaliyetlerini geliştirme olasılığı da o kadar artar. Bizde ise bu göstergede son dönemde bir önceki döneme göre bir artış söz konusu.

Riskli varlıkların yüksek payı (K2 = Krediler + Kiralama işlemleri + Menkul kıymetlere/Varlıklara yapılan yatırımlar) en iyi gösterge değildir, ancak bu göstergede bir düşüş eğilimi görülmektedir. Ancak varlıkların daha büyük bir kısmının kredi borçlarından oluştuğu dikkate alınmalıdır (sırasıyla %68,3, %77,8 ve %66,79). Bu bankanın kredi verme faaliyetini gösterir.

OJSC JSCB ROSBANK'ın kredi verme faaliyeti yüksektir (K3 = Krediler/Varlıklar). Bu rakam özellikle ikinci dönemde yüksektir – %78.

Analiz edilen her üç dönemde de, sermayenin koruyucu ve işletme sermayesi fonksiyonlarını yerine getirme yeteneğini azaltan yüksek seviyede sermaye mobilizasyonu vardır (K4 = OS, NA, MH + Satılmaya hazır menkul kıymetlere yapılan net yatırımlar / Özkaynaklar).

Rezervlerin varlıklara oranı (K5=Rezervler/Varlıklar) varlık portföyünün kalitesini karakterize eder: bankanın portföyü ne kadar riskli olursa değeri de o kadar yüksek olur. Elde edilen göstergelere dayanarak OJSC JSCB ROSBANK'ın varlık portföyünün kalitesinin dönemden döneme arttığını söyleyebiliriz.

Likit varlıkların bankanın yükümlülüklerini karşılama oranı (K6 = Likit varlıklar/Yükümlülükler), bankanın yükümlülüklerini kısa vadeli varlıklarla karşılayabilme gücünü gösterir. Bankanın yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesi kabul edilebilir düzeyde olmasına rağmen ikinci dönemde bu rakam düşüktü (sadece %19).

Sermayenin kayıtlı sermayeye oranı (K7 = Öz sermaye / Kayıtlı sermaye), öz fonların bankanın kayıtlı sermayesine bağımlılığını gösterir. Bu oranın yüksek bir göstergesi, hissedarlar açısından bankanın likidite azlığını gösterir, ancak bizim durumumuzda göstergeler düşüktür ve bu da banka hissedarlarının lehinedir.

Yayınlanan raporlara göre kârlılığı (K8 = Kâr / Varlıklar) bazı dezavantajlarla hesaplamak mümkün ancak böylesine genel bir gösterge bile bankanın rekabetçi bir bankacılık piyasasında kâr elde etme yeteneğini karakterize edebiliyor. OJSC JSCB ROSBANK'ın pozitif kârlılığı bankanın etkin işleyişinin ve likiditesinin bir göstergesidir.

3) Açıkta yayınlanan OJSC JSCB "ROSBANK" bilançosunun analizi

Banka raporlaması, bir bankanın belirli bir tarih itibarıyla ilgili amaç ve içeriğe sahip yasal faaliyetleri hakkında muhasebe bilgileri bütünü olarak nitelendirilebilir. Ticari bir bankanın faaliyetlerini karakterize eden ana belge bilançodur. OJSC JSCB ROSBANK'ın 2004-2006 dönemine ait analitik bilançosu Ek 1'de sunulmaktadır.

1. Nakit ve kredi borcu.

Bankanın nakit fonları 01.01.05 itibarıyla 2.524.012 bin ruble, 01.01.06 - 3.068.129 bin ruble olarak gerçekleşti. ve 6841808 bin ruble. 01/01/07 tarihi itibariyle pasiflerde dönemlere göre sırasıyla %2,22, %2,27 ve %3,41 olarak gerçekleşmiştir.

Net kredi borcu 01.01.05 itibariyle 77.640.657 bin ruble, 01.01.06 - 105.106.498 bin ruble, 01.01.07 - 133.949.742 bin ruble olarak gerçekleşti. Bu göstergeler Şekil 6'da yansıtılmıştır.

Şekil - 6 OJSC JSCB "ROSBANK"ın 2004 yılındaki kredi borcu -

2006 (bin ruble cinsinden)

Şekil 6'dan, kredi borcunun ikinci dönemde %26, üçüncü dönemde ise %21 oranında arttığı açıkça görülmektedir.

2. Kendi fonları ve kaynakları.

OJSC JSCB "ROSBANK"ın özkaynakları 01/01/05 tarihi itibariyle 10.045.870, 10.830.174 bin ruble olarak gerçekleşti. 01/01/06 tarihi itibariyle 20.799.741 bin ruble. 01/01/07 tarihi itibarıyla özkaynak kaynaklarının pasifler içindeki payı sırasıyla %8,83, %8,01 ve %10,3 oldu.

01/01/05 ve 01/01/06 tarihi itibariyle kayıtlı sermayenin her biri 3.405.284 bin ruble iken, 01.01.07 itibarıyla 6.803.605 bin rubleye yükseldi.

Şekil - 7 OJSC JSCB "ROSBANK"ın kayıtlı sermayesi (bin ruble olarak)

Şekil - 7, son dönemde kayıtlı sermayenin %49 oranında arttığını göstermektedir. Özkaynakların ise dönemler itibariyle yüzde 33,8'i, yüzde 31,4'ü ve yüzde 32,7'si gerçekleşti.

Hisse primleri son dönemde önceki ikisine göre %72 arttı, yani 01/01/05 ve 01/01/06 tarihlerinde hisse primleri 2,123,639 bin ruble, 01/01/07 - 7,628,919 bin ruble olarak gerçekleşti.

OJSC JSCB "ROSBANK" ın karı şu şekilde gerçekleşti: 01/01/05 - 767,591 bin ruble, 01/01/06 - 2,084,091 bin ruble, 01/01/07 - 1,972,831 bin ruble. Veriler Şekil 8'de gösterilmektedir.

Şekil - 8 OJSC JSCB ROSBANK'ın 2004 - 2006 Yılı Karı

(bin ruble cinsinden)

İkinci dönemde kâr %63 artarken, üçüncü dönemde ise %5 azaldı.Bilanço pasifinde kârın payı dönemler itibarıyla sırasıyla %0,67, %1,53 ve %0,98 olarak gerçekleşti.

3. Toplanan fonlar.

OJSC JSCB "ROSBANK" nezdindeki kredi kuruluşlarının fonları 01/01/05 tarihi itibariyle 7,771,097 bin ruble, 01/01/06 - 8,604,864 bin ruble, 01/01/07 - 9,920,207 bin ruble olarak gerçekleşti. Kredi kuruluşlarından sağlanan fonların pasif içindeki payı dönemler itibarıyla sırasıyla %6,83, %6,37 ve %4,94 olarak gerçekleşti.

Müşteri fonları (kredi dışı kuruluşlar) şu şekilde gerçekleşti: 7.250.481 bin ruble. 01/01/05 tarihi itibariyle 99455730 bin ruble. 01.01.06 tarihi itibariyle 152.251.063 bin ruble. 01/01/07 tarihi itibariyle müşteri fonlarının ikinci dönemde %27, üçüncü dönemde ise %82 arttığı görülmektedir.Bu veriler Şekil 9'da yansıtılmaktadır.

Şekil – 9 OJSC JSCB ROSBANK'taki müşteri fonları (bin ruble cinsinden)

Ayrıca bireysel mevduatlarda da artış eğilimi gözleniyor. Pasifler içinde bireysel mevduatın payı dönemlere göre sırasıyla yüzde 16,72, yüzde 19,32, yüzde 23,6 oldu.

1 Ocak 2005 tarihi itibariyle toplam borç tutarı 103.628.664 bin ruble olarak gerçekleşti. – bu, yükümlülüklerin %91,1'idir. 01/01/06 – 124220522 bin ruble itibariyle. ve pasiflerin %91,9'u ve 01.01.07 tarihi itibariyle 179.749.336 bin ruble. ve döneme ilişkin yükümlülüklerin %89,6'sı. Grafiksel olarak bu veriler Şekil 10'da gösterilmektedir.

Şekil - 10 OJSC JSCB ROSBANK'ın toplam borç tutarı

Şekil 10'dan OJSC JSCB ROSBANK'ın toplam yükümlülüklerinin arttığı açıktır. Böylece, 01/01/2006 tarihi itibariyle yükümlülükler bir önceki döneme göre %11,9, 01/01/07 tarihi itibariyle ise bir önceki döneme göre %44 oranında artış göstermiştir. Yukarıda belirtildiği gibi, özellikle OJSC JSCB "ROSBANK"taki müşterilerden ve bireylerden gelen fonlar (Şekil 9).

OJSC JSCB ROSBANK'ın bilançosunun, bankanın kendi ve ödünç alınan fonlarının durumunu, bunların kredi ve diğer aktif faaliyetlere yerleştirilmesini yansıttığı sonucuna varılabilir. Dönemden döneme bilanço para biriminde bir artış meydana geliyor, bu da bankanın bankacılık hizmetleri pazarındaki faaliyetlerinin genişlediğini gösteriyor. Ayrıca OJSC JSCB ROSBANK her dönemde her ticari bankanın temel hedefi olan kar elde etti. Bilançoya göre bankanın parasal kaynaklarının biriktirilmesi ve yerleştirilmesi üzerinde kontrol uygulanır; kredi durumu, ödeme, nakit ve diğer bankacılık işlemleri; Bu işlemlerin muhasebeye doğru yansıması.

2.2 Tüzel kişilere borç vermenin temel koşulları ve parametreleri

PF OJSC JSCB "ROSBANK"

OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonundaki tüzel kişilere kredi verme koşulları "Küçük ve orta ölçekli işletmelere kredi verme" programında (LLC, CJSC, OJSC, bireysel girişimciler) sunulmaktadır. Küçük ve orta ölçekli işletme (KOBİ) kredi programı, kredilerin mümkün olan en geniş girişimci yelpazesine sunulması amacıyla banka uzmanları tarafından geliştirildi. Programın Pilot Projesi kapsamındaki krediler, geniş bir yelpazedeki girişimcilerin ihtiyaçlarını karşılamak üzere tasarlanmış olup, rekabetçi faiz oranlarına ve kısa başvuru işlem sürelerine sahiptir. Küçük İşletme Departmanı, 25 Mayıs - 27 Mayıs 2004 tarihleri ​​​​arasında Tüm Rusya Sergi Merkezi topraklarında düzenlenen ve Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerin pilot projesinin yer aldığı uluslararası sergi fuarı “Your Business 2004” e katıldı. (KOBİ) Kredi Programı açıklandı.

Sergi fuarı, başarıları ve yetenekleri göstermek amacıyla Federal Sanayi Ajansı, Rusya'nın küçük ve orta ölçekli işletmelerin tüm Rusya kamu kuruluşu OPORA ve Rusya Pazarlama Birliği'nin desteğiyle AZS-EXPO LLC tarafından düzenlendi. küçük ve orta ölçekli işletmelerin yanı sıra küçük işletmelere yönelik ticari hizmetler. Bankanın uzmanları tarafından geliştirilen etkili bir finansal analiz tekniği, her müşterinin işinin bireysel özelliklerini dikkate alarak kredi verme konusunda hızlı ve objektif bir karar vermenizi sağlar. Kredi verme süreçlerinin yüksek düzeyde otomasyonu, Programın Pilot Projesine katılan çok sayıda ek banka ofisi ve OJSC JSCB ROSBANK'ın yüksek nitelikli personeli, küçük ve orta ölçekli işletmeler için borç alınan fonların kullanımını basit ve kullanışlı hale getirmektedir.

Program, koşullara, verilen kredinin miktarına, teminatlara ve aşağıda belirtilen diğer parametrelere göre farklılık gösteren üç tarifeden oluşmaktadır.

Bu oranda 150.000-1.500.000 ruble tutarında kredi verilmektedir. 3 ila 36 ay arası bir süre için. Faiz oranı% 17-19'dur Komisyon - kredi tutarının% 1,5'i, ancak 4.500 ruble'den az olmamalıdır. Teminat gereklilikleri şu şekildedir: Teminat (gayrimenkul, üretim ve ticari ekipman, taşıtlar, stoklar, menkul kıymetler, kişilerin şahsi malları) ve kefalet (yetkili şirketteki toplam payı şirket yöneticisinin ve/veya işletme kurucularının şahsi kefaleti) sermayenin %50'den fazla olması veya olası üçüncü taraf garantisi). Başvurunun değerlendirilmesi için minimum süre 5 güne kadardır.

Tarife, 1.500.001-4.500.000 ruble tutarında kredi verilmesini öngörüyor. 3 ila 60 ay arası bir süre için. Faiz oranı %16 - 18,5'tir. Komisyon - Kredi tutarının %1,0'ı. Teminat gereklilikleri şu şekildedir: Teminat (gayrimenkul, üretim ve ticari ekipman, taşıtlar, stoklar, menkul kıymetler, kişilerin şahsi malları) ve kefalet (yetkili şirketteki toplam payı şirket yöneticisinin ve/veya işletme kurucularının şahsi kefaleti) sermayenin %50'den fazla olması veya olası üçüncü taraf garantisi). Başvurunun değerlendirilmesi için minimum süre 10 güne kadardır.

Bu oranda 4.500.001-9.000.000 ruble tutarında kredi verilmektedir. 3 ila 16 ay arası bir süre için. Faiz oranı %15 - 17,5 Komisyon - kredi tutarının %0,5'i. Teminat gereklilikleri şu şekildedir: Teminat (gayrimenkul, üretim ve ticari ekipman, taşıtlar, stoklar, menkul kıymetler, kişilerin şahsi malları) ve kefalet (yetkili şirketteki toplam payı şirket yöneticisinin ve/veya işletme kurucularının şahsi kefaleti) sermayenin %50'den fazlası veya olası garantisi.

Şekil - 11 OJSC JSCB ROSBANK'ta borç verme tarifeleri

Bu fiyatlandırma hem müşteri hem de banka açısından uygundur. Her tarife belirli bir borçlu aralığı için tasarlanmıştır, ancak OJSC JSCB ROSBANK müşterileri arasında en popüler olanı Tarife 2'dir. Tarifelere olan talebin yüzdesi Şekil 5'te gösterilmektedir. Bu tarifeler kapsamında tüzel kişilere borç vermenin daha eksiksiz koşulları sunulmaktadır. Ek 3'te.

Tablo 2 - JSC AKB tarafından tüzel kişilere verilen krediler

"ROSBANK" (milyon ruble cinsinden)

Tablo 2, 2004-2006 yıllarında OJSC JSCB ROSBANK tarafından tüzel kişilere verilen kredilere ilişkin verileri sunmaktadır. Bu tablodaki verileri analiz ettiğimizde kredi kullandırımlarında artış eğiliminin olduğu sonucunu çıkarabiliriz. Bu, Rusya'da son yıllarda özellikle vergi teşvikleri, yatırım ve çeşitli kredi programları nedeniyle küçük ve orta ölçekli işletmelerin büyümesiyle açıklanabilir. Sonuçta, Rus bankacılık uygulamasında tüzel kişilere borç verme hakkında konuşurken, öncelikle bu tür borçlu kastedilmektedir. Şekil 12'de bu veriler gösterilmektedir.

Şekil 12 - 2003-2005 yıllarında tüzel kişilere verilen krediler (milyon ruble olarak)

Şekil 12'den, OJSC JSCB ROSBANK Emeklilik Fonu tarafından tüzel kişilere kredi verilmesindeki artışın istikrarlı bir hızda gerçekleştiği görülmektedir. Böylece, 2005 yılı itibarıyla tüzel kişilere verilen kredilerin hacmi %36 oranında artmış, 2006 yılında ise 2005 yılına göre %26 oranında bir artış olmuştur. Ancak genel olarak OJSC JSCB ROSBANK'ın Rusya'daki tüm şubeleri için Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Kredilendirme Programı kapsamındaki kredi hacimlerinde keskin bir artış yaşandığını, 2006 yılında bu rakamın %294 oranında arttığını belirtmek gerekir.

Şekil 13 - 2004-2006 yıllarında tüzel kişilere verilen kredilerin dinamikleri (milyon ruble olarak)

Sadece yıldan yıla değil, aynı zamanda üç ayda bir kredi verilmesinde de artış olduğunu belirtmekte fayda var. Bu eğilimin grafiksel analizi Şekil 13'te sunulmaktadır.

2.3 JSC AKB Emeklilik Fonu'ndaki tüzel kişilere borç verme süreci

"ROSBANK" (Agro-Garant LLC örneğini kullanarak)

OJSC JSCB "ROSBANK" Emeklilik Fonu'ndaki tüzel kişilere borç verme süreci, bankanın borçluyla ilgili belirli eylemlerinin katı bir dizisidir. Tüzel kişilere kredi verme sürecinin ana aşamaları Şekil 14'te gösterilmektedir.

Şekil - 14 JSC AKB Emeklilik Fonundaki tüzel kişilere kredi verme süreci

"ROSBANK"

Agro-Garant LLC örneğini kullanarak OJSC AKB ROSBANK Emeklilik Fonu'ndaki tüzel kişilere borç verme sürecini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Agro-Garant LLC, 500.000 ruble tutarında bir krediye ihtiyaç duyuyor. sabit varlıkların satın alınması için, yani kuruluş “Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Kredilendirme Programı” Tarife 1 kapsamında yıllık% 17 oranında kredi almayı planlıyor.

İlk aşamada, tüzel kişi kredi için başvuruda bulunur (herhangi bir biçimde). Bu başvuruya yanıt olarak banka, tüzel kişiye kredi almak için gerekli olan aşağıdaki belge listesini sağlar:

Başvuru – kredi başvuru formu (bir örnek Ek 4'te sunulmuştur);

Garantör anketleri;

Şirket yöneticilerinin ve kurucularının pasaportlarının kopyaları;

Mali belgeler:

1.Son iki raporlama tarihine ait mali tablolar (bilanço, form No. 2), vergi dairesinden bir işaret veya gönderme onayı ile Gelir Vergisi Hizmeti/Gelir vergilerinin ödenmesine ilişkin Vergi beyannamesi işaretli (basitleştirilmiş olanı kullanırken) vergilendirme sistemi, geçici gelir üzerinden vergi ödenmesi) son iki raporlama dönemi için.

2. Son 6 aya (aylık) ait kısaltılmış bilanço (tüm hesaplar için).

3. Bilanço kalemlerinin yönetim verileri (ek form 1-3'e göre):

Sabit varlıkların listesi (bilançoda listelenip listelenmediğine bakılmaksızın işe dahil olanların ekipmanı/araçları/kişisel mülkleri) - isim, model, üretim yılı, satın alma maliyeti, piyasa değeri.

Envanter kalemlerinin genişletilmiş listesi (satın alma fiyatlarında mallar, nihai ürünler, hammaddeler, yarı mamul ürünler).

Borçluların ve alacaklıların, karşı tarafın adını, tutarını, oluşma tarihini ve geri ödeme tarihini gösteren açıklamaları (ücret, kira ve kamu hizmetleri ve diğer borçlara ilişkin borcun yansıması dahil).

Hazırlanma tarihi itibariyle kasa hesaplarındaki ve kasadaki fon bakiyelerine (fatura, menkul kıymetlere yapılan finansal yatırımlar dahil) ilişkin herhangi bir biçimde sertifika.

Girişimcinin/kurumun, mal sahiplerinin/garantörlerin geri ödenmiş (son 2 yıla ait) ve mevcut kredileri ve borçları, alacaklıları, kredi tutarlarını, güncel tarih itibarıyla borç bakiyelerini, tarihleri/geri ödeme planlarını, bu borçlar için verilen teminatı gösteren belge , sözleşmelere eklenen kredi ve güvenlik belgelerinin kopyaları ile birlikte (Ek 4 biçiminde).

4. Sevkiyattan elde edilen gelir (faaliyet alanına göre) ve işletmenin genel (sabit) giderlerine ilişkin veriler son 6 ay (işin mevsimselliği durumunda 12 ay boyunca) tahakkuk esasına göre, aylık: ücretler, kira, kamu hizmetleri, vergiler (tahakkuk esasına göre), ulaşım masrafları, iletişim, reklam, konaklama (seyahat masrafları, vb.) (Ek 5 formuna göre).

5.Son 6 aya ait aylık nakit akış raporu (Ek 6 formuna göre).

6.Ana alıcılar ve tedarikçilerle yapılan sözleşmelerin kopyaları (3-4 sözleşme).

7.Borçlunun mali durumunu önemli ölçüde etkileyen diğer anlaşmaların kopyaları (inşaata sermaye katılımı, sözleşme, adi ortaklık vb.)

8. Bir girişimci/kuruluş tarafından kiralanan veya onun/kuruluşun sahip olduğu nesneler için kira sözleşmeleri veya tapu belgeleri (eğer ilişki anlaşma ile resmileştirilmişse) - gayrimenkul, ulaşım, ekipman.

9.Belirli türdeki faaliyetlerde bulunma hakkına ilişkin lisansların, patentlerin ve izinlerin kopyaları.

10.Vergi Müfettişliğinden alınan sertifikalar:

Mevcut cari/cari hesaplar hakkında.

Bütçeye borcun yokluğu/varlığı hakkında;

Birleşik Devlet Sicilinden alıntı (bir aydan eski değil).

11. Hizmet veren bankalardan alınan sertifikalar:

Kredi borcunun yokluğu/varlığı hakkında;

2 numaralı dosya dolabının yokluğu/varlığı;

Son 12 aydaki (aylık) fonların cari hesaplardaki hareketleri hakkında.

Taahhüt belgeleri:

Teminat listesi bankanın formuna göre aşağıdaki ekte sunulmaktadır:

Teminat olarak sunulan ekipmanlara ilişkin belgelerin kopyaları (sözleşmeler, faturalar, kabul belgeleri, devreye alma belgeleri, ödeme belgeleri);

Teminat olarak sunulan araca ait belgelerin kopyaları (tapu kopyaları, tescil belgesi, sahibinin pasaportu);

Teminat olarak önerilen gayrimenkul nesnelerine ilişkin belgelerin kopyaları (mülkiyet haklarının devlet tescil belgesi, belgeler - mülkiyet haklarının devlet tescil belgesinde belirtilen gerekçeler, nesnenin teknik pasaportu, nesnenin teknik durumu hakkında BTI'dan alınan sertifika) , bir arsanın tescilli mülkiyet/kira/serbest kullanım hakları, arsanın kadastro planı ve hukuki görüş uyarınca ek olarak gerekli diğer belgeler hakkında sicil dairesinden alıntı);

Teminat olarak sunulan envantere ilişkin belgelerin kopyaları (depo sertifikası, faturalar, ödeme belgeleri).

Ek olarak aşağıdaki belgeler de talep edilebilir:

Üretim için – üretilen ürünlerin maliyetinin hesaplanması (birkaç ana kalem);

Proje finansmanı durumunda - projeye ilişkin veriler (projeye ilişkin kısa teknik ve mali bilgiler, yeni faaliyet alanına ilişkin piyasa analizi verileri);

Hedefli finansman durumunda - kredi fonlarının harcamalarını doğrulayan belgeler (proje, sözleşmeler, tahminler vb.);

Kredi verme kararına katkıda bulunabilecek diğer belgeler (faturalar, sözleşmeler, gümrük beyannameleri, kefalet sözleşmeleri vb.)

Kurucu ve yasal belgeler:

Borçlu için - tüzel kişilik (kimlik bilgilerini doğrulamaya yönelik belgeler):

1. Şart (güncel versiyon ve başkanın seçildiği tarihteki versiyon);

2. Şarttaki Değişiklikler;

3. Ana sözleşme (LLC için);

4. Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline ve 07/01/2002 tarihinden önce oluşturulmuş bir tüzel kişiye giriş yapma belgesi;

5.Devlet tescil belgesi;

6. Kurucu belgelerde yapılan değişikliklerin devlet tescil belgesi;

7. Lider seçimi/atanmasına ilişkin protokol/karar;

8. Yönetim Kuruluna, Yönetim Kuruluna, Genel Müdür/Müdüre İlişkin Düzenlemeler (Eğer Tüzükte bu organların yetkilerinin ilgili hükümlerle belirlendiğine ilişkin atıflar yer alıyorsa);

9. Tüzel kişiliğin ilgili yönetim organının bir işlemi tamamlama kararı (protokolü) (tüzel kişinin mevzuatı/kurucu belgeleri uyarınca işlem hakkında karar vermenin bu organın yetkisi dahilinde olması durumunda);

10.Yönetici ile yapılan sözleşme/iş sözleşmesi (Şart'ta yöneticinin yetkilerinin sözleşme/iş sözleşmesinde tanımlandığına dair bir atıf varsa);

11. Kurucu belgelerde değişiklik olmadığını ve içinde bulunulan ayın ilk günü itibarıyla işlemin büyüklüğünü teyit eden yazı.

Garantör için – gerçek kişi:

1. Başvuru – garantörün anketi – bir birey;

2. Pasaport ve TIN fotokopisi.

Garantör için - tüzel kişilik:

1. Başvuru – garantörün anketi – tüzel kişilik;

2. Yöneticinin pasaportlarının kopyaları;

3. Son iki raporlama tarihine ait, IMNS işaretli ekleri (alacak ve borçların dökümü) içeren mali tablolar (bilanço, form No. 2)/Vergi dairesinden bir işaret veya onay ile gelir vergilerinin ödenmesine ilişkin vergi beyannamesi son 2 raporlama dönemi için gönderim (basitleştirilmiş bir vergi sistemi kullanıldığında, tahakkuk eden gelir üzerinden vergi ödenmesi);

4.Belirli türdeki faaliyetlerde bulunma hakkına ilişkin lisansların, patentlerin ve izinlerin kopyaları;

5. Kimlik bilgilerinin doğrulanması için belgeler.

İstenilen belgelerin toplanmasının hızlandırılması borçlunun yararınadır. Kuruluş, OJSC JSCB ROSBANK'a, mali durumun analizi ve ana göstergelerin bankanın gereksinimlerine uygunluğunun yanı sıra önerilen kredinin güvence altına alınmasına ilişkin gerekliliklere uygunluğun yapıldığı bir belge paketi sağlar. Bir müşterinin başvurusunun Banka tarafından Tarife 1 kapsamında değerlendirilmesi için maksimum süre (tüm belge paketinin sunulduğu andan itibaren) 5 günden fazla değildir.

Başvurunun incelenmesi aşağıdakileri içerir. Öncelikle Agro-Garant LLC'nin kuruluş belgeleri kontrol edilir. İkinci olarak Agro-Garant LLC'nin finansal olmayan ve finansal kesme parametrelerini karşılayıp karşılamadığı kontrol edilir (bkz. Ek 3). Finansal olmayan parametrelerin gereksinimleri karşıladığını varsayacağız. Finansal kesim parametrelerine daha yakından bakalım:

1. İşletmenin pasifleri içerisinde özkaynakların payı en az %30 olmalıdır. Agro-Garant LLC'nin bilançosundan (bkz. Ek 5, paragraf 1), pasiflerdeki özsermaye payının %71 olduğu açıktır.

2. Toplam (cari) likidite oranı (dönen varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere oranı) en az 1 olmalıdır. Agro-Garant LLC'deki toplam (cari) likidite oranı 2,8'dir (bkz. Ek 5, madde 1).

3. “Potansiyel” (işletmenin resmi beyanlarına göre elde edilen gelirin aynı döneme ait fiili gelire oranı) en az %30 olmalıdır. 36 aya kadar vadeli krediler için hesaplamalar sonuncusu için yapılır. 6 ay.

Tablo-3 Agro-Garant LLC'nin gelir ve net kar göstergelerine ilişkin tahmini veriler (ruble cinsinden)

Masadan Şekil 3, son 6 aydaki resmi raporlara göre gelir miktarının 1.609.255 ruble, gerçek gelirin ise 1.774.000 ruble olduğunu gösteriyor. Dolayısıyla "potansiyel" %90'dır.

4. Maksimum ortalama aylık gelir miktarı (gerçek) 15.000.000 ruble'den fazla olmamalıdır. 36 aya kadar vadeli kredilerde hesaplamalar son 6 aya göre yapılmaktadır. Masadan Şekil 3 ortalama aylık gelirin 268.209 ruble olduğunu göstermektedir. – Bu, Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Kredi Programının gerekliliklerini karşılamaktadır.

Banka ayrıca maksimum kredi tutarını sınırlayan parametreleri de dikkate alır. Yani Program, sabit kıymet alım tutarının son 6 ayda ortalama 4 aylık geliri aşmaması gerektiğini belirtiyor. 4 Agro-Garant LLC'nin ortalama aylık fiili geliri 591.333 ruble. (bkz. Tablo 3). Kredi tutarı 500.000 ruble, bu rakam belirlenen limitler dahilinde.

İkinci olarak, kredi tutarı, yönetim bilançosunun düzenlendiği tarihteki işletmenin özsermayesinin %100'ünü aşmamalıdır. Yönetim bilançosu verileri (bkz. Ek 5, paragraf 1), Agro-Garant LLC'nin özsermayesinin 1.262.000 ruble ve kredi tutarının 500.000 ruble olduğunu göstermektedir.

Maksimum kredi tutarını sınırlayan üçüncü parametre ise aşağıdaki gibidir. Kredinin geri ödenmesi için yapılacak aylık ödeme, faiz dahil, ortalama aylık net kârın %85'ini aşmamalıdır. Agro-Garant LLC'nin kredi tutarı 500.000 ruble. Dolayısıyla yıllık% 17 dikkate alındığında ödenen tutar 585.000 ruble olacaktır. Kuruluş 12 ay boyunca kredi almayı planlıyor, yani ayda 48.750 ruble ödemesi gerekecek. Bu tutarın %85'i 41.437,5 ruble yani aylık ortalama net kârın bu tutardan az olmaması gerekiyor. Masadan Şekil 3, son 6 ayda net kârın 421.000 ruble, aylık ortalama net kârın ise 70.166 ruble olduğunu gösteriyor. Bu gösterge aynı zamanda Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Kredi Programının gerekliliklerini de karşılamaktadır.

Başvuruyu değerlendirirken önemli bir nokta, Agro-Garant LLC tarafından önerilen kredi teminatı türünün analizidir. Agro-Garant LLC, bir kredinin teminatı olarak bir garanti sunmaktadır. Garantör, bankaya kendisine ait tarım makineleri (MTZ 82.1 ve K-701 traktörler) şeklinde teminat veren kişidir. Ekipmanın piyasa değeri 845.823 ruble. OJSC JSCB ROSBANK, 9 ila 18 ay arasında kredilendirilecek araçlar için teminat indirimini 0,7 tutarında belirlemiştir (bkz. Ek 3). Buna göre teminatın tahmini değeri, indirim dikkate alınarak piyasa değeri olarak belirlenir; garantör LLC Agro-Garant'ın teminatının piyasa değeri 592.076 ruble olacak. Bu miktar, 500.000 ruble tutarında bir kredi için teminat kapsamı sağlar, yani.% 100 teminat.

Belge paketinin incelenmesi, Agro-Garant LLC'nin performans göstergelerinin yanı sıra kredi güvenliği gerekliliklerinin Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Kredilendirme Programı çerçevesinde OJSC AKB ROSBANK tarafından karşılandığını gösterdi.

OJSC JSCB ROSBANK, LLC Agro-Garant'a 500.000 ruble tutarında kredi verilmesine ilişkin olumlu kararı yazılı olarak bildirir. Daha sonra tüzel kişi ile kredinin boyutunu, şartlarını, ödeme prosedürünü ve faizini, komisyonlarını belirten ve ayrıca tarafların hak ve yükümlülüklerini yansıtan bir kredi sözleşmesi yapılır. Yani bizim durumumuzda, bir kredi hesabını koruma komisyonu kredi tutarının% 1,5'idir, yani. 7.500 ruble. Anlaşmanın imzalandığı tarihte Rusya Merkez Bankası döviz kuru üzerinden ruble cinsinden bir komisyon tahsil edilir. Kredi geri ödeme şekli aylık yıllık gelir ödemeleri ise (bkz. Ek 3) faiz ödemelerinin miktarı 7083 ruble olacaktır. ayda ve kredi tutarının geri ödemesi 41.667 ruble. her ay.

Bir sonraki aşama kredi tutarının müşterinin hesabına aktarılmasıdır. Müşteri daha sonra hesabın bakımı için bir ücret öder. Faiz ödemesi aylık olarak yapılmalıdır ve anapara ödemesi ertelenebilir ancak üç ayı geçmemelidir (Tarife 1 hükümlerine göre).

Yukarıda sunulan aşamalar, Agro-Garant LLC örneğini kullanarak OJSC AKB ROSBANK'ın Penza şubesindeki tüzel kişilere borç verme sürecini yansıtmaktadır.

BÖLÜM 3 KREDİ OPTİMİZASYONU İÇİN ÖNERİLER

TİCARİ BİR BANKADAKİ TÜZEL KİŞİLİKLER

Bölgesel ticari bankalar ve büyük bankaların şubeleri herhangi bir ticari bankanın tüm işlevlerini yerine getirir, ancak bankacılık hizmetlerinin yapısı hem ülkedeki genel ekonomik duruma hem de bölgedeki bankacılık ilişkilerinin gelişimine bağlıdır. Bölgesel bankalar, ana stratejik hedeflerine ulaşırken kredi verme operasyonlarındaki öncelikli yatırımları belirler. İşletmelerin mali durumlarının büyüme oranlarının iyileştirilmesi, ticari bankaların kredi tabanının oluşmasının, yani banka kredisine sürekli talebin ön koşullarından biridir.

Şu anda gelişmekte olan küçük ve orta ölçekli işletmelerle çalışan kredi kurumlarının aynısı şubeleri olan bölgesel bankalardır. Yalnızca büyük işletmelerin Rus ekonomisini zor ekonomik durumdan çıkaramayacağı bir sır değil. Ekonominin, küçük ve orta ölçekli işletmelerin geliştirilmesi de dahil olmak üzere diğer kaynaklar kullanılarak inşa edilmesi gerekiyor. Bu tür işlerin geliştirilmesi, ülkede gerçekleştirilen reformların ana hedefidir. Sonuç olarak, bölgesel bankaların rolü önemli ölçüde genişliyor; bu işin gelişimi onların bankacılık hizmetleri pazarındaki ana nişidir.

Son yıllardaki deneyimler, bu konuda bölgesel bankaların ekonomik açıdan daha uygulanabilir olduğunu ve göz ardı edilmemesi gereken bir takım avantajlara sahip olduğunu göstermektedir:

Bankaların yöneticileri ve çalışanları aynı yerlerden geliyor ve yerel zihniyeti, yerel gelenek ve sorunları çok iyi biliyorlar;

Müşterilere sağlanan hizmetler kişiselleştirilmiş, bilgi ve karşılıklı güvene dayalı, müşterilerin ihtiyaçlarına göre uyarlanmıştır;

Bölgelerinin görevlerini ve sorunlarını bilerek müşterilerinin ihtiyaçlarına daha hızlı ve daha iyi yanıt verirler.

Mali durumları istikrarsız görünen küçük ve orta ölçekli işletmelere borç vermeye hazırlar, hissedarları ise önemli mülklere sahip ve onların bakış açısından işletmenin gelişme beklentileri oldukça iyimser.

Denetim ve denetleyici otoritelerin küçük ve orta ölçekli bankaları izlemesi daha kolaydır.

Ancak bölgesel bankaların gelişiminde hala birçok sorun var ve bunlar oldukça çeşitli:

Öncelikle, hükümet yetkililerinin hem bankacılık sektörü içinde hem de kredi kuruluşları sektörü ile borsa arasında adil rekabeti geliştirmeye yönelik çabaları yetersizdir. Bu durum başlangıçta bölgesel bankaların kaynaklara eşitsiz erişimine neden olmaktadır.

İkincisi, ticari bankaların uzun vadeli finansal varlıklarını korumaya yönelik bir mekanizmanın bulunmaması ve bunun sonucunda uzun vadeli menkul kıymetlerin çekiciliğinin düşük olması, borsanın aktivitesini kısıtlayarak bankaların uzun vadeli kredi kaynakları çekmesini engellemektedir. vadeli esas.

Üçüncüsü, her seviyedeki bütçelerden geçici olarak serbest kalan fonların ve bütçe dışı fonların son derece güvenilir borsa araçlarına etkili bir şekilde yatırılmasına yönelik bir mekanizma yoktur.

Ancak tüm bu sorunlar çözülebilir. Bankacılık sisteminin gelişme potansiyeli bu alanda yer aldığından, bölgesel bankaların ilgisini çeken küçük işletme kredileridir. Prensip olarak, küçük işletmeler pratikte hem banka fonlarını yenilemek için tükenmez bir kaynak hem de bankaların kaynaklarını yerleştirebilecekleri yöndür.

Tüzel kişilere borç verirken aşağıdaki önemli noktalara dikkat etmelisiniz:

1) Müşterinin minimum evrak işiyle ve mümkün olan en kısa sürede sağlanan bir banka hizmeti, yüksek faiz oranlarında bile daha başarılıdır. Bu nedenle bankanın, tüzel kişilere yönelik kredilerin bankalar tarafından işlenmesini basitleştirmek ve hızlandırmak için her fırsatı kullanması gerekir.

2) Günümüzde uzun vadeli kredilere daha fazla ihtiyaç duyulmaktadır. Bankaların uzun vadeli para şeklinde uzun vadeli kredi istemediği ve sağlayamadığı biliniyor, bu nedenle kısa vadeli krediler açıkça ağır basıyor. 6 aya kadar - yaklaşık %31, 7 ila 12 ay arası - %30. Bir yıla kadar olan krediler %60'ın üzerinde, 1 ila 3 yıl arası krediler - %23 ve 3 yıldan fazla - %16'dır. Bu rakamlar, bankacılık sisteminin şu ana kadar işletmelere kredi vermeye pratik olarak hazır olmadığını ve ekonomik büyümenin gerektirdiği gereksinimleri karşılamadığını gösteriyor. Bu gibi durumlarda işletmeler büyük ölçüde kendi kaynaklarını kullanmak zorunda kalmaktadır. Her şeyden önce, çoğu banka kredisi kullanıyorsa Rus bankalarından değil yabancı olan büyük işletmelerden bahsediyoruz. Kısa vadeli borç verme, bir banka ile bir sanayi kuruluşu arasında taktiksel etkileşim oluşturmak için bir araç olarak hizmet eder; alacaklı bankanın ve borçlu işletmenin çıkarlarını yalnızca kısa bir süre için kar elde etme konusunda karşılıklı yarar temelinde birleştirme potansiyeline sahiptir. Şirketlere uzun vadeli kredi verilmesi durumunda, büyük yatırım projelerini hayata geçirmek için uzun vadeler bankanın ve işletmenin stratejisini oluşturur. Sonuç olarak, banka aslında projenin ortak yürütücüsü haline geliyor ve şimdiden karşılıklı yarar sağlayan bir ortaklık için stratejik etkileşimin yollarını aramaya başlıyor.

3) Kredi kurumlarının personeline yönelik küçük işletmelerle çalışma konusunda eğitim programlarına da ihtiyaç vardır. Şu anda bankacıların bu tür becerilere ilişkin bilgileri genellikle çok az ve bu da bu tür operasyonların riskine yol açıyor.

Bankaların küçük işletmelerle çalışmasını zorlaştıran temel nedenlerden biri, bu alandaki mevzuat ve vergi tabanının mükemmel olmaktan uzak olmasıdır. Artık değişiklikler ışık hızıyla gerçekleşiyor, bu nedenle bir yasa tasarısını bir kez geliştirdikten sonra belirli bir işi kendi çerçevesinde tutmak imkansızdır. Mevzuat çerçevesinde piyasa gereklilikleriyle tutarlı, dinamik bir değişiklik gereklidir.

Sonuç olarak, yalnızca danışmanlık, sigorta, leasing ve diğer benzer şirketlerle birlikte faaliyet gösteren gelişmiş bir bankacılık işinin özelliği olan, küçük ve orta ölçekli şirketlere ait müşterilere kitlesel, standartlaştırılmış bir yaklaşım stratejisi mümkündür.

BİBLİYOGRAFYA:

1. 12 Aralık 1993 tarihli Rusya Federasyonu Anayasası (4 Mart 1998 tarih ve 3 sayılı Federal Kanun ile değiştirildiği şekliyle) - Consultant Plus, 2007.

2. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu (02/05/2007 tarihinde değiştirildiği şekliyle). –Hukuk Sistemi Garantörü, 2007.

3. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 31.08.98 tarihli “Kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve bunların geri ödenmesi (geri ödeme) prosedürü hakkında” Yönetmeliği (Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından onaylanan Yönetmelik ile değiştirildiği şekliyle) Rusya Federasyonu, 27 Temmuz 2001 No. 144-P) - Hukuk Sistemi Garant, 2007

4. 10.07.02 tarihli "Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)" Federal Kanunu (29.12.06 tarihinde değiştirilen şekliyle) - Yasal Sistem Garant, 2007.

5. 2 Aralık 1990 tarih ve 395-1 sayılı "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Federal Kanun (29 Aralık 2006'da değiştirilen şekliyle) - Hukuk Sistemi Garant, 2007

6. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 26 Haziran 1998 tarihli Yönetmeliği “Bankalar tarafından fonların çekilmesi ve yerleştirilmesi ile ilgili işlemlere ilişkin faiz hesaplama prosedürü ve bu işlemlerin muhasebe hesaplarına yansıması hakkında” (tadil edildiği şekliyle) Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından 24 Aralık 1998 tarih ve 64-P sayılı onaylanan Yönetmelikler).- Yasal Sistem Garantörü, 2007

7. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 1 Ekim 1997 tarihli ve 1 No'lu Talimatı “Bankaların faaliyetlerini düzenleme prosedürü hakkında.” - Consultant Plus, 2007

8. Andryushin S. A. Rusya'da bankacılık sisteminin evriminin özellikleri. M., 1998.- 267 s.

9. Bankalar ve bankacılık işlemleri: Ders Kitabı / Ed. prof. Zhukova E.F., M: UNITI, 1997.- 405 s.

10.Bankacılık /Ed. Lavrushina O.I. - M.: Bankacılık ve Borsa NCC, 2000.- 576 s.

11.Bankacılık /Ed. prof. VE. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy, M., 1997.- 303 s.

12.Bankacılık mevzuatı /Ed. E. F. Zhukova, M.: UNITI, 2001.- 387 s.

13. Bankalar ve bankacılık / Ed. IT Balabanova, St.Petersburg: Peter, 2003.-302 s.

14.Bankacılık /Ed. V.A. Gudasheva, V.V Radaeva, Ders Kitabı - yöntem. üniversiteler için el kitabı, adını Perm Devlet Pedagoji Üniversitesi'nden alıyor. Belinsky, 2002.- 68 s.

15.Bankacılık /Ed. G.G. Korobova, 2003. - 751 s.

16. Belykh L.P. Ticari bankaların istikrarı. M.: Bankalar ve borsalar. 1999

17.Para dolaşımı. Kredi ve bankalar. /Ed. N.G. Antonova, MA Pesselya, M.: 2001.- 487 s.

18. Para, kredi, bankalar: Ders Kitabı / Ed. Başkan Yardımcısı Voronina, S.P. Fedorova, M: Yurayt. – 269 s.

19.Finans. Para dolaşımı, kredi: Ders Kitabı / Ed. L.A. Drobozina. – M., 2000.- 340 s.

20.Para. Kredi. Bankalar. /Ed. Zhukova E.F., M., 1999. - 458 s.

21. Bankacılık / Ed. E.P. Zharovskoy, M.: OMEGA, 2005.- 440 s.

22.Para. Kredi. Bankalar. /Ed. O. I. Lavrushina, M .: Finans ve İstatistik, 2002.- 534 s.

23.Finans, para, kredi: Ders Kitabı / ed. ÖRNEĞİN. Çernova. – M.: TK Velby, 2004.- 280 s.

24.Bankacılık sistemi ve ekonomiye borç verme sorunları // Dünya Ekonomisi ve Uluslararası İlişkiler, 2005, Sayı. 10, s. 3-7.

25. Valiev M.Ş. Ekonominin reel ve parasal sektörlerinin gelişimindeki çelişkileri çözmede bir faktör olarak banka kredisi. // Ekonomi ve Yönetim, 2003, Sayı 2, s. 66-71.

26. Danilova T.N. Belirsizlik sorunları, bilgi ve ticari bankaların kredi verme riski. // Finans ve Kredi, 2004, Sayı 2. - s. 2-14.

27. Rusya Federasyonu bankacılık sisteminin geliştirilmesine ilişkin kavramsal konular (proje) // Para ve Kredi, 2001, Sayı 1. - s. 24-39.

28. Kredi sözleşmesi // Para ve kredi, 2005, Sayı 3. - s.20.

29. Ticari bankaların kredi işlemleri // Para ve Kredi, 2003, Sayı 9. - s. 39-46.

30. Kozlov A.A. Kredi kuruluşunun kalitesi. Süreçlerin maliyeti. // Para ve Kredi, 2003, Sayı. 7 – s. 10-22.

31.Küçük ve orta ölçekli işletmeler//Finans ve Kredi, 2004, Sayı. 9. - s. 29-35.

32. Markova O.M., Sakharova L.S., Sidorova V.N., Ticari bankalar ve operasyonları, M.: UNITI, 1995.

33. Moskvin V. A. İşletmelere uzun vadeli krediler için güvenlik türleri // Bankacılık, 2005, No. 7. - İle. 19

34. http://www.cbr.ru. – 2007.

35. http://www.rosbank.ru.- 2007.

36. http://www.bankdelo.ru.- 2007.

37. http://www.kredits.ru. – 2007.

38. http://www.expert.ru. – 2007.

EK 1

OJSC JSCB "ROSBANK" 2004-2005 analitik bilançosu

HAYIR.	Veri açık		Veri açık		Veri açık
	bin ruble olarak	spesifik yer çekimi, %	bin ruble olarak	spesifik yer çekimi, %	bin ruble olarak	spesifik yer çekimi, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Varlıklar
1	Peşin	2524012	2,22	3068129	2,27	6841808	3,41
2	Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndaki kredi kuruluşlarından gelen fonlar	15531108	13,6				6,44
2.1	Zorunlu rezervler	7003417	6,16	3139457	2,32	4551195	2,26
3	Kredi kuruluşlarındaki fonlar		4,6
4	Alım satım amaçlı menkul kıymetlere yapılan net yatırım
5	Net kredi yatırımları	77640657	68,3				66,79
6	Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere yapılan net yatırımlar
7	Satılmaya hazır menkul kıymetlere yapılan net yatırımlar
8	Sabit varlıklar, maddi olmayan varlıklar ve maddi duran varlıklar
9	Faiz alma şartları
10	Diğer varlıklar	1573250	1,38	1372980	1,01	3702139	1,84
11	Toplam varlıklar	113674534	100	135050696	100	200549077	100
Yükümlülükler
12	Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan krediler
13	Kredi kuruluşlarından sağlanan fonlar
14	Müşteri fonları	72504816	63,78	99455730	73,6	152251063	75,9
14,1	bireylerden gelen mevduatlar dahil	19009857	16,72	26097161	19,32	47480195	23,6
15	Borç verildi
16	Faiz ödeme yükümlülükleri
17	Diğer yükümlülükler
18	Koşullu kredi yükümlülüklerine ilişkin olası zararlara, diğer olası zararlara ve açık deniz bölgelerinde yaşayanlarla yapılan işlemlere ilişkin karşılıklar
19	Toplam yükümlülükler
Kendi fonları
20	Kayıtlı sermaye (hissedarların fonları (katılımcılar)
20,1	Kayıtlı adi hisse senedi ve borç
20,2	Kayıtlı imtiyazlı hisseler
20,3	Anonim olmayan kredi kuruluşlarının kayıt dışı kayıtlı sermayesi
21	Hissedarlardan satın alınan kendi hisseleri
22	Hisse primi	2123696	1,86	123639	1,57	7628919	3,8
23	Sabit varlıkların yeniden değerlemesi	53	0,00004
24	Özsermayeyi etkileyen ertelenmiş giderler ve yaklaşan ödemeler
25	Kredi kuruluşunun tasarrufunda olan geçmiş yıllara ait fonlar ve kullanılmamış karlar (önceki yıllara ait ödenmemiş zararlar)
26	Raporlama dönemine ilişkin dağıtım karı (zararı)
27	Toplam öz fon kaynakları	10045870	8,83	10830174	8,01	20799741	10,3
28	Toplam yükümlülükler	113674534	100	135050696	100	200549077	100

EK 2

2004-2005 kar ve zarar raporu

Sayı	Makale başlığı	2004 yılı verileri	2005 yılı verileri	2006 yılı verileri
Aşağıdakilerden alınan faiz ve benzeri gelirler:
1	Kredi kurumlarına fon yerleştirilmesi		817 303	1 268 318
2	Müşterilere sağlanan krediler (kredi dışı kuruluşlar)		9 431 266	12 931 560
3	Finansal kiralama (leasing) hizmetlerinin sağlanması		0	0
4	Sabit getirili menkul kıymetler	650 163	602 468	629 483
5	Diğer kaynaklar	6 303	6 035	116 716
6	Kazanılan ve benzeri gelirlerin toplam yüzdesi		10 857 072	14 946 077
Ödenen faiz ve benzeri giderler:
7	Kredi kuruluşlarından fon toplandı		370 704	336 821
8	Müşterilerden çekilen fonlar (kredi dışı kuruluşlar)		3 812 238	7 436 501
9	Verilen borç yükümlülükleri	858 236	1 401 500	1 208 860
10	Ödenen toplam faiz ve benzeri giderler		5 584 442	8 982 182
11	Net faiz ve benzeri gelir	2405019	5 272 630	5 963 895
12	Menkul kıymet işlemlerinden elde edilen net gelir	679 941	1 340 940
13	Kambiyo işlemlerinden elde edilen net gelir	19 153 795	-267 433	647 748
14	Kıymetli madenler ve diğer finansal araçlarla yapılan işlemlerden elde edilen net gelir		66 282	209 640
15	Yabancı paranın yeniden değerlemesinden elde edilen net gelir		-1 457 839	-2 784 276
16	Komisyon geliri	1 411 763	1 900 204	5 465 955
17	Komisyon giderleri	255 287	522 323	618 729
18	Tekrarlanmayan işlemlerden elde edilen net gelir	164700	-5 981	468 911
19	Diğer net faaliyet geliri	59763	84 726	-20 796
20	İdari ve yönetim giderleri	1381431	2 644 028	6 323 613
21	Olası kayıplar için rezervler	566809	-396 342	-1 224 945
22	Vergi öncesi kar	1875869	2 709 837	3 124 730
23	Tahakkuk eden vergiler (gelir vergisi dahil)	773 770	608 189	1 133 046
24	Raporlama dönemi karı	1 102 099	2 101 648	1 991 684

Temel konseptler:

kredi sistemi; borç verme konusu; borçlu; kredi veren kuruluşların sınıflandırılması; borç verme koşulları; kredilendirmenin temel unsurları (konu; nesne ve kredi teminatı); borç vermenin amacı; borç verme koşulları; kredi hacmi; borç verme ilkeleri; teminat haklarının uygulanması; kredi anlaşması; borç verme koşulları; borç verme aşamaları; “dört göz” kuralı; kredi süreci teknolojisi; borç verme yöntemleri (ciroya dayalı borç verme; bakiyeye dayalı borç verme; bakiye yöntemi); kredi hesapları ve farklılıkları; mevcut hesap; kredi belgeleri; kredi şartı; kredi verme prosedürü; kredi geri ödeme prosedürü; kredi geri ödeme güvenliği biçimleri; "Altın kural; teminat ve teminat mekanizması; müşterinin mülkünün rehin edilmesi; mülkiyet hakları rehni; Teminatın “yeterliliği”; alacakların devri (bırakma) ve mülkiyetin devri; garantiler ve garantiler. Piyasa ekonomisi için borç verme organizasyonu Modern borç verme sisteminin özellikleri

Borç verme sistemi üç "sütuna" dayanmaktadır: kredinin konuları, kredinin teminatı ve kredinin nesneleri. Kredi sisteminin temel unsurları birbirinden ayrılamaz. Bir bankanın kredi verme faaliyetlerindeki başarı, ancak her birinin birbirini tamamlaması ve kredi işleminin güvenilirliğini artırması durumunda mümkündür. Öte yandan, onların birliğini bozma girişimi kaçınılmaz olarak tüm sistemi ihlal eder, onu baltalar ve banka kredilerinin geri ödenmesinin ihlaline yol açabilir.

Klasik bankacılık açısından borç vermenin konusu, kredi işlemleri de dahil olmak üzere ekonomik işlemleri yürütme yeteneğine sahip olan ve maddi veya diğer garantilere sahip olan tüzel veya gerçek kişilerdir. Borçlu, bankaya güven veren, belirli maddi ve hukuki garantileri olan ve kredinin faizini ödemeye ve kredi kurumuna iade etmeye hazır olan herhangi bir mülk sahibi kuruluş olabilir.

Krediyi alan kuruluş, bireysel bir özel kişiden, bir işletmeye ve devlete kadar çeşitli düzeylerde olabilir. Piyasa ekonomisine geçişten önce işletmeler ve kuruluşlar sektöre göre bölünmüştü: sanayi, tarım, inşaat işletmeleri, ticaret, satın alma, tedarik ve satış organizasyonları. Bu kriter kademeli olarak terk edilmiş ve şu anda kredi kuruluşlarının aşağıdaki sınıflandırması kabul edilmektedir:

· işletmeler ve kuruluşlar;

· serbest meslek sahibi vatandaşlar, kiracılar;

· Yetkili makamlar, ortak girişimler, uluslararası dernekler ve kuruluşlar dahil olmak üzere diğer kuruluşlar.

Modern kredi sisteminin temel ilkeleri, kredinin hedeflenen doğası, kredi geri ödemesinin eksiksizliği ve aciliyeti ve bunların güvenliği ile ilgili gerekliliklerdir. Kredi vermenin genel ekonomik ilkeleri arasında, bankanın hem özneye hem de nesneye kredi verme ve verilen kredileri güvence altına alma konusundaki eşitsiz yaklaşımını ifade eden farklılaştırma ilkesi yer almaktadır.

Modern koşullarda, rasyonel kredi verme ilkeleri özellikle önemlidir; yalnızca teminatın konusu, konusu ve kalitesinin değil, aynı zamanda marj düzeyinin, kredi operasyonlarının karlılığının ve risk azaltımının da güvenilir bir şekilde değerlendirilmesini gerektirir. Borç verme teknolojisine uyum, kredi verme ve geri ödeme kuralları, kredi işlemlerinin sürekli izlenmesi ve analizi de önem kazanmaktadır.

Ticari işletmeler olan bankalar, kredi verme faaliyetlerinin tüm sistemine ticari bir nitelik dayatmaktadır.

Öncelikle bankacılığın karlılık ilkesi gereği banka kredileri ücretlidir. Öte yandan bankalar ticari işletme olarak öncelikle kaynaklarını satarak kredi işlemlerine yerleştirirler. Bu nedenle normal (krizsiz, enflasyonsuz) bir ekonomide büyük kredi kuruluşları olan bankalar için kredi verme faaliyetlerinden elde edilen gelir esastır. Amerikan bankalarının kârlarında, borç verme faaliyetlerinden elde edilen gelir, gelirin büyük çoğunluğunu (%60'tan fazla) oluşturuyor.

Bir bankanın kredi ürününün büyüklüğü sadece kendi fonlarının hacmine değil, aynı zamanda çektiği kaynaklara da bağlıdır. Modern bir piyasa sisteminde, büyük miktarda fonun ticareti ancak bankanın müşterilerinden ilave fon çekmesi durumunda mümkündür. Banka kaynakları kendisi için değil başkaları için çektiğinden, kredi ürününün hacminin arttığı, geri ödeme temelinde biriktirdiği fon kütlesinin arttığı ortaya çıkıyor.

Modern borç verme sisteminin özelliği, yalnızca kendi kaynaklarına ve çektiği kaynaklara değil, aynı zamanda merkez bankasının müşterilere kredi sağlayan ticari bankalar için belirlediği belirli standartlara da bağlı olmasıdır.

Ticari bir bankada oluşturulan asgari nakit rezervleri, özellikle büyük kredilerin hacminin düzenlenmesi, banka bilançosunun likidite parametreleri, bankanın yükümlülükleri ile karşılaştırıldığında bir dizi başka standart da vardır. likit fon miktarı.

Borç verme koşulları, borç vermenin temel unsurlarına uygulanan gereksinimleri ifade eder: konular, nesneler ve kredi teminatı. Bu, bankanın hiçbir müşteriye kredi veremeyeceği anlamına gelir. Her zaman kredi almak isteyen birçok insan vardır, ancak bunların arasından krediyi sağlayabileceğiniz kişileri seçmek, emanet etmek ve kredinin zamanında geri ödeneceğinden ve faizinin ödeneceğinden emin olmak gerekir. kullanmak. Banka, borçlunun kredibilitesini, bilanço likiditesini, üreticinin ürünü için piyasayı inceleyerek, yönetim ve hesap yönetimi düzeyini ve onunla çalışma konusundaki geçmiş deneyimini değerlendirerek borçluyla kredi ilişkilerine girer.

Borç vermenin amacı, borçlunun her ihtiyacı olmayabilir, ancak yalnızca ürünün üretimini ve dolaşımını geliştirme ihtiyacından kaynaklanan geçici ödeme güçlükleriyle ilgili olabilir.

Kredi sisteminin üçüncü temel unsuru olan teminatların kaliteli ve eksiksiz olması gerekmektedir. Bir banka, teminat karşılığında kredi (sadece boş bir kredi) sağladığında bile, kredinin zamanında geri ödeneceğine dair koşulsuz bir güvene sahip olmalıdır.

Borç verme, her iki tarafın da kredi işlemindeki çıkarlarını ifade etmelidir. Ekonominin ihtiyaçlarından doğan çıkarlar doğrultusunda ortaya çıkan bankalar, müşterinin ihtiyaçlarını karşılamaya odaklanmıştır. Borç vermenin amacı, borçlunun ekonomisinin gelişmesi, rekabet gücü ve karlılığı, üretim ve dolaşımın sürekliliği için ön koşullar yaratmaktır. Aynı zamanda kredi işlemlerinin tamamlanmasında yalnızca müşterinin çıkarları belirleyici, baskın faktör olamaz. Borç verme koşulları aynı zamanda karşı tarafın çıkarlarına da uygun olmalıdır. çıkarları müşterilerin çıkarlarıyla örtüşmeyebilecek alacaklı bir banka. Bankanın her zaman kendi sermayesini ve birikmiş sermayesini yatırma seçeneği vardır. Ancak bankaların yetenekleri genellikle sınırlıdır. Bilindiği gibi bankalar, mevcut kaynakların toplamı ve merkez bankasının ekonomik düzenleme standartları tarafından belirlenen belirli sınırlar dahilinde faaliyet göstermektedir. Müşterilere sağlanabilecek kredilerin hacmi her zaman öz ve ödünç alınan fonların hacmine, aralarındaki düzenlenmiş orana, mevcut likidite standartlarına, varlık ve yükümlülüklerin vadeye göre dengelenmesi gerekliliklerine, zorunlu karşılıklara aktarılan parasal kaynak miktarına bağlıdır. merkez bankası vb.

Bir borçlunun borç verme kapasitesi büyük ölçüde riskin derecesine göre belirlenir. Borçlu ne kadar kredi almak isterse istesin, eğer banka için risk çok yüksekse ve geri ödeme garantisi yoksa büyük ihtimalle böyle bir kredi verilmeyecektir. Müşteri, kredi faizi de dahil olmak üzere borçlarını ödeme konusunda gerçek bir yetenek ve istek göstermelidir.

Borç verme koşulları aynı zamanda borç verme ilkeleriyle de ilgilidir: kredinin hedeflenen niteliği, ödeme, aciliyet, geri ödeme ve güvenlik. Müşterinin bunlardan birini potansiyel olarak ihlal etme ihtimali varsa, kredi işlemi gerçekleşmeyecektir. Kredi verme sürecinde bu ilkelerin ihlal edilmesi durumunda banka, kendi çıkarları ve mevduat sahiplerinin çıkarları doğrultusunda kredi bağlarını koparır, krediyi iptal eder ve derhal geri ödenmesini talep eder.

Modern borç verme sistemi, teminat haklarının kullanılması olasılığına, çeşitli garanti türlerinin mevcudiyetine ve üçüncü şahısların kefaletlerine dayanmaktadır. Bunlar ve diğer formlar, kredi işleminin güvenilirliğini ve kredi verme ilkelerinin ihlali durumunda kredinin geri ödenmesi olasılığını sağlar. Rehin hakkının uygulanması, bankanın müşterinin hukuki ehliyetini kapsamlı bir şekilde analiz etmesini ve mülkiyetini değerlendirmesini, gerekirse bankanın en azından denk hesap faaliyetlerini sağlamasına izin vermesini gerektirir. Uygulama, bir kredinin belirli bir teminata sahip olmayabileceğini, ancak teminatın varlığının bir kredi işleminin tamamlanması için vazgeçilmez bir koşul olması gerektiğini göstermektedir.

Borç verme, bankanın ticari çıkarlarına saygı duyulması şartıyla gerçekleştirilir. Borç verme ücret esasına göre gerçekleştirilir. Ödeme büyük ölçüde kredi riskine, merkez bankası iskonto oranının düzeyine ve piyasadaki kredi arz ve talebinin genel durumuna göre belirlenir.

Borç vermenin koşulu, banka ile borçlu arasında bir kredi sözleşmesi yapılmasıdır. Borç verme, kredi işleminde her bir tarafa belirli yükümlülükler ve haklar sağlayan ve tarafların ekonomik sorumluluğunu öngören bir sözleşme esasına dayanmaktadır.

Borç vermenin şartının taraflar arasındaki ilişkinin planlanması olduğunu belirtmek gerekir. Bir bankada planlamanın amacı, verilen kredinin tutarı, geri ödeme tutarı, kredi işlemlerinden gelir ve giderlerdir. Kredi süreci, borçluya, kredinin zamanında ve tam olarak geri ödenmesini ve kredi faizinin ödenmesini tam olarak sağlayacak şekilde üretim ve finansal yetenekleri düzenleme yükümlülüğü getirir. Borç verme şartları ve aşamaları

Kredi süreci aşağıdaki koşulların karşılanmasını gerektirir:

· kredi vermenin temel unsurlarına ilişkin gerekliliklere uygunluk;

· kredi işleminde her iki tarafın çıkarlarının çakışması;

· hem kredi veren banka hem de borçlu için yükümlülüklerini yerine getirme fırsatlarının bulunması;

· borç verme ilkelerine uyum;

· Teminatın gerçekleşme olasılığı ve garantilerin mevcudiyeti;

· bankanın ticari çıkarlarının sağlanması;

· Bir kredi işleminin tarafları arasındaki ilişkinin planlanması.

Kredi verme süreci, kredinin ilk verildiği günden itibaren başlar. Ancak bu andan önce ve sonra hem kredi veren banka hem de borç alan müşteri tarafından gerçekleştirilen önemli bir çalışma dönemi vardır.

Bir krediyle ilgili müzakereler, belirli bir karar alınmadan çok önce başlar. Ancak burada işler farklı olabilir. Kredi verme teklifi hem bankadan hem de müşteriden gelebilir. Gelişmiş piyasa ilişkileri için daha tipik bir durum, bir bankanın bir müşteri araması ve ona belirli amaç ve koşullar için krediler de dahil olmak üzere ürününü teklif etmesidir. Bankacılık hizmetleri piyasasını, potansiyel müşterileri incelemek, onlara işbirliği teklifleriyle yaklaşmak, bankacılık hizmetleri paketlerini sunmak - tüm bunlar belirli bir kredi teklifi dikkate alınmadan önce gerçekleşir.

Belirli bir projenin değerlendirilme aşaması. Ekonomik istikrarsızlık ve enflasyon koşullarında, bankalar müşterinin kredi itibarına, kredi verme amacına ve teminatın güvenilirliğine, teminat ve garantilerin kalitesine özel dikkat göstermelidir. Bu aşamanın analitik kısmı son derece önemli bir görevdir.

Ticari bankalarda bu sorunun çözümü kural olarak kredi departmanına (yönetim) verilmektedir. Bazı bankaların, işlevi finanse edilen olayı kapsamlı bir şekilde değerlendirmek olan özel analitik birimleri vardır. Bu müşterinin hizmetini denetleyen çalışana borç verme olasılığı hakkında görüş verilir. Bu durumda, tüm hazırlık çalışmaları banka ekonomistinin sorumluluğundadır (ön görüşmelerin yapılması, bankaya sunulan belgelerin incelenmesi, bu proje için kredi verme olanağı ve koşulları hakkında yazılı görüş hazırlanması, kredi verilmesi için özel bir emir verilmesi, Kredi belgelerinde gerekli izin imzalarının toplanması vb.) d.).

Uluslararası deneyim farklı bir durumu anlatmaktadır. Bu küçük bir banka ise, kredi verme konusundaki analitik ve teknik çalışma çalışanlar arasında paylaştırılır: biri analiz eder ve bir karar hazırlar, bunun başka bir çalışanı veya başka bir özel departmanın çalışanı, kredinin teknik işlenmesi konusunda teknik çalışma yapar. Uzmanlık farklı olabilir: Banka personelinin bir kısmı müşteriyi yalnızca bankaya getirir, diğerleri ise işin geri kalanını yapar. Aynı zamanda şu da olur: Bankacılık hizmetlerinin satışı için özel olarak oluşturulmuş departmanların çalışanları sadece müşterileri bankaya getirmekle kalmaz, aynı zamanda kredi projesinin ön analizini de yapar, yasal tarafta anlaşır, ön risk değerlendirmesi yapar ve yazılı görüşleri. Başka bir sonuç (hizmet satış departmanının sonucuyla örtüşmeyebilir) bankanın ekonomi departmanında (özel kredi riski analiz departmanlarında) hazırlanır. Bu durumda, bir kredi projesi birbirine bağlı olmayan iki kişinin filtresinden geçtiğinde "dört göz" kuralı uygulanır.

Büyük krediler genellikle kredi komitesi tarafından incelenir. Toplantıdan önce tüm ekonomik ve hukuki konular üzerinde çalışılıyor, değerlendirilen konu hakkında nihai bir karar veriliyor ve özel kredi koşulları belirleniyor.

Analitik kısmı, kredi belgelerinin hazırlanması aşaması takip etmektedir. Banka çalışanları bir kredi sözleşmesi hazırlar, bankaya kredi vermesi için talimat verir ve borçlu müşteri hakkında özel bir dosya (kredi dosyası) oluşturur.

Kredi kullanma aşamasında, kredi işlemleri üzerinde kontrol gerçekleştirilir: kredi limitine (kredi limiti) uygunluk, kredinin hedeflenen kullanımı, kredi faizinin ödenmesi, kredi geri ödemesinin eksiksizliği ve zamanında yapılması. Bu aşamada müşterinin kredibilitesinin ve finansal sonuçlarının operasyonel ve geleneksel analizine yönelik çalışmalar durdurulmaz, gerekirse müşteri ile toplantı ve müzakereler yapılır, kredinin şartları ve koşulları netleştirilir.

Borç verme nesneleri ve konularının tüm çeşitliliği, tüzel kişilere ve bireylere sağlanan çeşitli kredi türleri ile borç verme sistemi, aşağıdakileri içeren tek bir programdır:

· borç verme yöntemleri ve kredi hesaplarının biçimleri;

· bankaya sunulan kredi belgeleri;

· kredi verme prosedürü;

· kredi geri ödeme prosedürü;

· borç verme sürecinde kontrol.

Borç verme aşamaları belirli zorunlu prosedürlerin yerine getirilme sırasını gösteriyorsa, organizasyonel ve ekonomik planın sunulan unsurları esasen borç verme sürecinin teknolojisini ifade eder. Bu teknolojik sürece daha ayrıntılı olarak bakalım. Borç verme yöntemleri ve kredi hesap formları

Kredi verme yöntemi, bankaların kredi verip geri ödediği bir dizi teknik olarak tanımlanabilir. Aşağıdaki yöntemler ayırt edilir:

· ciro borç verme yöntemi;

· bakiye kredi yöntemi;

· denge yöntemi.

Ciro yoluyla borç verirken, kredi, ödünç verilen nesnenin hareketini takip eder. Kredi, borçlunun kaynakları serbest kalana kadar masraflarını karşılar. Krediye olan objektif ihtiyaç arttıkça kredi büyüklüğü artmakta, bu ihtiyaç azaldıkça geri ödenmektedir. Bu yöntem, talebin azalması veya artması durumunda kredinin senkronize hareket etmesinin sürekli olmasını sağlar ve sürekli yenilenebilir bir süreçtir.

Bakiyeye göre borç verirken kredi, kredi ihtiyacına neden olan stok dengesi ve maliyetlerle birbirine bağlanır. Örneğin bir işletme, ihtiyaç duyduğu değerli eşyaları zaten kendi finansal kaynaklarından satın alıp ancak daha sonra bankaya başvurarak teminat altına aldığı krediyi alabiliyor ve bu sayede oluşan masrafları telafi edebiliyor. Bu durumda kredi, gerekli malzemelerin satın alınmasına ilişkin (bu durumda zaten katlanılan) maliyetlere ilişkin bir avans olarak değil, envanter kalemlerinin bakiyesi karşılığında tazminat olarak verilmektedir.

Uygulamada, ihtiyaç ortaya çıktıkça bir kredi verildiğinde ve serbest bırakılan kaynakların hacmiyle örtüşmeyebilecek kesin olarak tanımlanmış süreler içinde geri ödendiğinde ciro ve bakiye yoluyla borç verme bir ciro-denge yöntemi oluşturarak birleştirilebilir.

Kredinin organizasyonel hareketi (verilmesi ve geri ödenmesi), müşterinin banka tarafından açılan kredi hesaplarına yansır. Kredi hesabı, müşterinin alınan krediler, kredilerin verilmesi ve geri ödenmesi için bankaya olan borcunu yansıtır. Tüm kredi hesapları genel tasarımlarıyla karakterize edilir: kredi verilmesi borçlarında, geri ödemelerinde - kredide gerçekleşir, müşterinin bankaya olan borcu her zaman kredi hesabının sol, borç tarafına yansıtılır.

Borcu yansıtma, kredi verme ve geri ödeme planının genel birliğine rağmen, kredi hesapları birbirinden farklı olabilir: açılma amacı ve ciro ile ilişkileri açısından. Kredi hesaplarının açılması amacıyla, müşterinin bankaya yatırdığı paranın tükenmesi halinde belli bir tutarda kredi alma hakkının elde edilmesi halinde mevduat-kredi yapılabilir. Bu tür kredi hesapları halk tarafından kullanılabilmekte, birikimlerini hesaplarda biriktirebilmekte ve gerektiğinde banka kredisi kullanma imkânına sahip olabilmektedir. Üzerindeki bakiyenin borç hesabına dönüşmesi durumunda mevduat hesabından kredi hesabına dönüşür.

Kredi hesapları yalnızca kredi parasının harcanması amacıyla açılabilir. Bunlar kredi cirolu bir tür hesaptır. Aynı sınıfta, hem fonların kredi üzerindeki hareketini hem de hesabın borçlandırılmasını birleştiren tasarruf-harcama kredi hesapları bulunmaktadır.

Ciro ile ilişkilerine bağlı olarak kredi hesapları üç tipte olabilir:

· pazarlık edilebilir ödemeler;

· denge-tazminat;

· ters denge.

Üç tür kredi hesabı esasen üç borç verme yöntemine karşılık gelir: ciroya göre; kalana göre; denge yöntemi.

Döner ödemeli kredi hesaplarının özel bir türü, işletmelerin tüm ödemelerini yansıtan cari hesaplardır; hem temel üretim faaliyetleri hem de sabit varlıkların genişletilmesi ve modernizasyonu için maliyetler taşır. Bu kredi hesabı şekli en geniş olanıdır; birinci sınıf kredibiliteye sahip en yüksek borçlu kategorisine açıktır.

Modern kredilendirme uygulamasının organizasyonel açıdan özelliği, tek bir şablona göre değil, çok değişkenli bir temelde inşa edilmesidir. Banka müşterisi, kendisine en uygun kredi verme biçimini, kendisi için hangi kredi hesabını açmanın daha uygun olduğunu ve hangi kredi verme ve geri ödeme modunu oluşturmanın daha yararlı olduğunu kendisi seçer. Kredi vermenin ilk ve sonraki aşamalarında bankaya sunulan kredi belgeleri

Kredi işlemi de dahil olmak üzere her türlü ekonomik işlem belirli belgeler gerektirir. Müşterinin banka ile ilk, ön aşamada gerçekleştirdiği sözlü görüşmeler, kredi kurumuna yazılı başvurusunun (belirli amaçlar için kredi ihtiyacının gerekçesi) ve müşterinin belirlenmesine olanak tanıyan materyallerin sunulmasıyla sona erer. mali durumu, kredi itibarı (yıl başındaki bilanço, kar ve zarar raporlaması). Yerli ve yabancı bankalar son 2-3 yıla ait bilanço isterler, gerekiyorsa en yakın aylık tarihe ait bilanço isterler.

Kredi ihtiyacının gerekçesi (veya fizibilite çalışması), müşterinin belirli amaçlar için, gerekli miktarda, belirli bir yüzdede ve belirli bir süre için kredi alma talebini içerir.

Kredi sözleşmesi, kredi işlemine katılanların hak ve yükümlülüklerini tanımlayan en önemli belgedir. Tarafların ekonomik ve hukuki sorumluluklarını içerir. Kredi sözleşmesinin, anlaşmanın tüm planının etrafında inşa edildiği belirli bir çerçevesi vardır. Katılımcıların tam adını, yasal adreslerini, sözleşmenin konusunu, tutarını, vadesini, geri ödeme prosedürünü, faiz oranını, komisyon tutarını, teminat ve garantilerini kaydeder. Genel olarak borç verme koşulları oldukça doğru bir şekilde belirlenir. Bankaya, ödemede gecikme veya sözleşme şartlarına uyulmaması durumunda, kaynaklar ve mülk pahasına krediyi geri ödeme ve faiz ödeme hakkını kullanma hakkını veren kredi hükümlerine özellikle önem verilmektedir. hem müşterinin hem de garantörlerinin. Sözleşmenin özel bölümleri hem müşterinin hem de bankanın sorumluluklarına ayrılmıştır.

Kredi sözleşmesinin yanı sıra rehin sözleşmesi de yapılmaktadır. Kredi verme sürecinde müşteri diğer belgeleri (garantiler, üçüncü şahısların kefaletleri) bankaya sunar. Kredi verme prosedürü

Kredinin yönü müşterinin özel durumuna ve isteklerine bağlıdır. Bu yönde bir kredinin verilmesi üç tipte olabilir:

· kredi müşterinin cari hesabına yatırılır;

· emtia ve emtia dışı işlemlere ilişkin çeşitli ödeme belgelerinin ödenmesi için cari hesabı atlayan bir kredi sağlanır;

· kredinin daha önce verilen diğer kredilerin geri ödenmesi için kullanılması.

Hacme dayalı kredi vermek üç seçenekle mümkündür:

· kredinin tamamı, kademeli olarak harcanacağı cari hesaba aktarılır;

· Müşterinin, ek mali kaynak ihtiyacı ortaya çıktıkça, kredi hacminin tamamını kademeli olarak alma hakkını kullanması;

· Müşteri, daha önce kredi sözleşmesinde belirlenen kredi tutarını almayı reddedebilir.

Ekonomik olarak, kredi göndermenin ilk seçeneği müşteri için ikinciye göre daha az tercih edilebilir, çünkü kredi parasının tamamını almak ve ancak o zaman kademeli olarak harcamak bankanın kredi desteğinin maliyetini artıracaktır. Alınan kredinin her günü için kredi faizi ödemeniz gerektiğini hatırlatalım; Kredi ücreti, kredinin onaylandığı andan itibaren değil, alınan kredinin kredi hesabına yansıdığı ilk günden itibaren hesaplanır. Kredi şeklinde alınan fonların cari hesapta uzun süre tutulması, kredi ücretlerinde artışa yol açmaktadır, bu nedenle bu durumdan kaçınılmalıdır.

Müşterinin kredi almayı reddetmesi, diğer her şey eşit olmak kaydıyla, bankanın potansiyel zarara uğramasına neden olabilir. Banka, müşterinin hatası nedeniyle kaynaklarının kesintiye uğramasına izin veremez çünkü bunların önemli bir kısmı ücretli olarak çekilmektedir.

Müşteriye sunulan kredinin büyüklüğü birçok duruma bağlıdır ve kredi sözleşmesiyle belirlenir. Bu sözleşmede belirlenen tutar, müşterinin normalde bekleyebileceği maksimum tutardır. Bu tutar aslında bir kredi limitidir (veya kredi limiti, kontrol rakamıdır). Yurt içi ve yurt dışı bankacılık uygulamalarına göre kredi limitlerini genel olarak şu şekilde sınıflandırmak mümkündür.

Amaca bağlı olarak borç limiti ve ihraç limiti bulunmaktadır. Birincisi kredi borcunu belirli bir tarih için sınırlar, ikincisi bakiyeyi değil verilen kredilerin hacmini (kredi hesabının borcuna göre) kaydeder.

Geçerlilik süresine göre hafta sonu ve yıl içi (çeyrek içi, ay içi) limitler bulunmaktadır. Çıkış limitleri ile müşterilerin belirli bir sürenin ötesinde (örneğin yılın veya üç aylık dönemin başında) çıkış yapma hakkı vardır. İkinci tür limitler ise borçlunun krediyi ilgili dönem içerisinde kullanma hakkını sabitler (krediyi bir yıl içerisinde kullanma hakkı, müşterinin planlanan sürenin dışına çıktığı limit tutarından daha yüksek olabilir).

Borçluya sağlanan kredi hacmindeki değişimin derecesine bağlı olarak azalan (kayan) ve artan limitler ayırt edilir. Bu limitler, kredi ihtiyacının azalmasına veya artmasına göre belirlenmekte ve spesifik borç geri ödeme (artış) programlarının oluşturulmasına olanak sağlamaktadır.

Kredi kullanma imkânına göre sabit limit, ek limit, aşılma hakkı bulunan limit ve serbest limit arasında ayrım yapılır. Sabit bir limit, kredi almanın maksimum hakkını belirler ve bankanın özel talimatı olmadan bu limitin aşılmasını imkansız hale getirir. Belirlenen sabit limiti aşan ek bir kredinin alınması ek bir limitle sabitlenir. Bazı durumlarda kredi limiti katı değildir ve müşteriye bu limiti aşma fırsatı sağlar. Bu tür olasılıklar sınırsız değildir (buradaki sınır, merkez bankasının bir borçluya sağladığı büyük krediler için belirlediği standartlar olabilir). Her bireysel durumda, bir veya daha fazla kredi kullanma hakkı, ticari bir bankanın kuralları tarafından düzenlenir ve kredi sözleşmesinde belirlenir.

Ücretsiz limit, müşterinin kendisi için belirlenen limit dahilinde alma hakkına sahip olduğu kredi miktarıdır. Örneğin, limit 100 para birimi olarak belirlenmişse ve bankaya olan borç 80'e ulaşmışsa, bu, müşterinin kredi alma hakkını henüz tüketmediği ve ayrıca kalan (ücretsiz) fonları bankadan alabileceği anlamına gelir. bankaya 20 para birimi tutarında.

Müşteriye kullandırılacak kredinin miktarı müşterinin talebine bağlıdır ancak müşterinin belirli bir tutarda kredi sağlama talebi, kredinin gerçek geri ödeme olanaklarıyla, bankanın gerçek hesaplamalarıyla örtüşmeyebilir. Kredinin büyüklüğü aşağıdakiler de dahil olmak üzere ekonomik koşullara bağlıdır:

· borçlunun ödeme cirosundaki farkın boyutu;

· kredi teminatı olarak alınan stok kalemlerinin gerçek birikimi ve bunların likidite derecesi;

· sınır seviyesi;

· bankanın müşteriye olan risk ve güven derecesi;

· bankadan belirli miktarda kaynağın bulunması vb.

Banka, müşteriye sağlanması gereken kredinin büyüklüğüne ilişkin kesin olarak belirlenmiş (standart) bir hesaplama (belirli bir forma göre) yapmamaktadır. Her bir durumda bu, teminatın maliyetine ve bankanın borçluya olan güven derecesine göre belirlenir. Kredi geri ödeme prosedürü

Kredi vermenin yanı sıra tek bir geri ödeme modeli de yoktur. Uygulama, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli kredi geri ödeme seçeneklerine yol açar:

· acil yükümlülüklere dayalı olarak dönemsel geri ödeme;

· özsermaye fonları gerçekten biriktikçe ve borçlunun cari hesabından krediye olan ihtiyaç azaldıkça geri ödeme;

· önceden belirlenmiş tutarlara dayalı sistematik geri ödeme (planlı ödemeler);

· kredi geri ödemesinin ertelenmesi;

· vadesi geçmiş borcun özel bir "Vadesi geçmiş krediler" hesabına aktarılması;

· Vadesi geçmiş borçların banka rezervlerinden silinmesi.

Acil yükümlülüklere dayalı bir kredinin ara sıra geri ödenmesi, çoğunlukla geri ödemenin belirli bir tarih (veya birkaç tarih) için önceden planlandığı bakiye telafi hesapları kullanılırken kullanılır. Kredi sözleşmesinde belirtilen kredi vade tarihi ve/veya acil yükümlülük oluştuğunda banka, kredi borcunun geri ödenmesi için karşılık gelen tutarları kayıttan siliyor.

Kredinin geri ödenmesi, aslında kendi fonlarının birikmesi ve borç alınan fonlara olan ihtiyacın azalması nedeniyle, işinin mevsimselliği nedeniyle krediye ihtiyaç duyan tarım işletmeleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Örneğin bitkisel ürünlerin yetiştirilmesinde uzmanlaşmış bu tür işletmeler, yılın başından itibaren kış ve bahar dönemlerinde aktif olarak kredi kullanıyor. Kural olarak, kredi geri ödemesi tarım ürünlerinin hasat işlemi ve satışı sırasında gerçekleşir. Borçlular, kendi fonlarını biriktirdikçe ve satıştan gelir elde ettikçe, daha önce aldıkları krediler için bankaya ödeme yapma fırsatına sahip olurlar (bu durumda kredinin geri ödenmesine ilişkin özel koşullar, müşteriden alınan acil yükümlülüklerde veya sözleşmede belirlenir). kredi anlaşması). Bu kredi geri ödemesi sezonluk harcama yapan sanayi işletmeleri tarafından yapılabilmektedir.

Önceden sabit tutarlara dayalı sistematik kredi geri ödemesi, yoğun ödeme cirosu koşullarında (hem kredi hesabının borcuna hem de cari hesabın kredisine düzenli ödemelerle) döner ödemeli kredi hesapları kullanıldığında gerçekleşir. Bu gibi durumlarda, sistematik olarak alınan bir kredinin geri ödenmesi için, ortaya çıkan kredi borcunun planlı (çeyrek veya ay için önceden belirlenmiş) ödemeler şeklinde geri ödenmesi için cari hesaptan fonlar yazılır. Bu tutarlar cari hesaptan (müşteri ile anlaşarak) günlük olarak veya 3-5 iş gününde bir düşülebilir. Planlanan ödemenin miktarı kredi sözleşmesinde belirtilir.

Kredi verme uygulamasında, müşterinin çeşitli nedenlerle kendisine verilen krediyi zamanında geri ödeyemediği durumlarla karşılaşmak oldukça yaygındır. Bu durumda kredi geri ödemesinin ertelenmesi mümkündür. Banka kredi tutarının tamamını veya bir kısmını erteleyebilir.

Vadesi geçmiş borcun özel bir "Vadesi geçmiş krediler" hesabına aktarılması, erteleme süresinin dolması veya kredinin yakın gelecekte geri ödenmesinin boşuna olması nedeniyle imkansız olması durumunda meydana gelir. Vadesi geçmiş bir borcun özel hesaba aktarılması, müşterinin o andan itibaren bankaya daha yüksek bir kredi faizi ödeyeceği anlamına gelir.

Vadesi geçmiş borçların banka rezervlerinden silinmesi, müşterinin borçlarının umutsuz hale gelmesi, bankanın daha önce verilen krediler için uzun süre ödeme almaması ve geri ödemenin kendisinin beklenmemesi durumunda gerçekleştirilir. Tümü. Bu durumda müşterinin borçları, bankanın rezervleri şeklinde biriken fonları pahasına silinir. Doğal olarak böyle bir zarar yazma, bankanın kredi verme faaliyetlerinden kaynaklanan doğrudan zararlarını yansıtıyor. Kredi geri ödemesini sağlama biçimleri Kredi geri ödemesini sağlama biçimi kavramı

Kredi geri ödemesi, kredi ilişkilerini diğer ekonomik ilişki türlerinden ayıran temel bir özelliktir ve pratikte ifadesini belirli bir mekanizmada bulur. Bu mekanizma bir yandan kredinin geri ödeme hareketinin altında yatan ekonomik süreçlere, diğer yandan borç veren ile borçlunun kredi işlemindeki yerlerinden kaynaklanan hukuki ilişkilerine dayanmaktadır.

Kredi geri ödemesinin ekonomik temeli, yeniden üretim sürecindeki katılımcıların fonlarının dolaşımı ve cirosunun yanı sıra kredinin işleyiş yasalarıdır.

Bir kredi işleminde iki kuruluş (borç veren ve borçlu) yer aldığından, kredi geri ödemesini organize etme mekanizması, bu sürecin uygulanmasında her birinin yerini dikkate alır. Borç veren, kredi sağlayarak kredi sürecinin düzenleyicisi olarak hareket eder ve çıkarlarını korur. Borç veren, objektif bir ekonomik temele dayanarak, ödünç alınan fonların yatırım alanlarını, kredinin niceliksel parametrelerini, geri ödeme yöntemlerini, ödünç verilen değerin zamanında ve tam olarak geri ödenmesi için ön koşulları yaratacak kredi işleminin koşullarını seçer. Ancak bu değerin getiri hareketi, borçlunun bunu cirosunda kullanan kredi itibarına ve para piyasasının genel ekonomik koşullarına bağlıdır.

Bir kredi işlemi, borçlunun ilgili borcu geri ödeme yükümlülüğünün ortaya çıkmasını içerir. Özel uygulama, bir yükümlülüğün varlığının (çeşitli şekillerde) henüz bir garanti ve zamanında geri dönüş anlamına gelmediğini göstermektedir. Ekonomideki enflasyonist süreçler, sağlanan kredi miktarının değer kaybetmesine ve borçlunun mali durumunun bozulmasına - kredi geri ödeme koşullarının ihlaline - neden olabilir. Bu nedenle, uluslararası bankacılık deneyimi, kredi geri ödemesini organize etmek için aşağıdakileri içeren bir mekanizma geliştirmiştir:

· gelirlerden (gelirden) belirli bir kredinin geri ödenmesi prosedürü;

· kredi sözleşmesinde geri ödeme prosedürünün yasal onayı;

· Ödünç verilen değerin tersine hareketinin eksiksizliğini ve zamanlılığını sağlamak için çeşitli yöntemlerin kullanılması.

Kredi geri ödeme güvenliğinin şekli şu şekilde anlaşılmalıdır:

· mevcut borcun özel geri ödeme kaynağı;

· alacaklının kullanım hakkının yasal kaydı;

· Bu kaynağın yeterliliği ve kabul edilebilirliği konusunda bankanın kontrolünü düzenlemek.

Bir kredinin gelir (gelir) pahasına geri ödenmesi mekanizması ve bunun kredi sözleşmelerinde konsolidasyonu kredi geri ödemesinin ana ön koşulu ise, geri ödeme için güvenlik biçimlerinin belirlenmesi bu geri dönüşün garantisini temsil eder. Geç ödeme riskinin yüksek olduğu durumlarda böyle bir garantiye ihtiyaç duyulur.

Bu nedenle, bankacılık uygulamasında kredi geri ödeme kaynakları birincil ve ikincil olarak ayrılmıştır. Birincil kaynak, ürünlerin satışından, hizmetlerin sağlanmasından veya bir bireyin elde ettiği gelirden elde edilen gelirdir. Yabancı bankacılar, her şeyden önce birincil kaynağa odaklanmak için bir kredi işlemi gerçekleştirme olasılığını değerlendirirken "altın" kuralı göz önünde bulunduruyor. Bu nedenle, bir kredi başvurusunu inceleme sürecinde, müşterinin nakit akışlarının analizine, müşterinin endüstrisinin ve işinin gelişme beklentilerine ve müşterinin tedarikçiler ve müşterilerle ilişkilerinin durumuna ana önem verilir. Bankanın borçlunun gelir (gelir) alma olasılığı konusunda şüpheleri varsa, kredi işlemi gerçekleşmeyecektir.

Kredi geri ödemesinin gerçek bir garantisi, yalnızca yüksek düzeyde karlılığa ve yüksek düzeyde öz sermayeye sahip işletmeleri içeren finansal açıdan istikrarlı işletmelerden elde edilen gelirdir (gelir). Bu tür işletmeler yalnızca sistematik bir fon akışı sağlamakla kalmıyor, aynı zamanda kar elde etme ve öz sermayeyi yenileme açısından fonlarda da bir artış yaşıyor.

Uygulamada, gelirin zamanında alınmasına ilişkin belirli bir riskin olduğu bir durum ortaya çıkabilir. Risk faktörleri hem üretim süreci hem de değerli eşyaların satışı ile ilgili olabileceği gibi müşterilerle yapılan anlaşmaların durumu, piyasa koşullarındaki değişiklikler, mevsimsel dalgalanmalar vb. ile de ilişkilendirilebilir. Bu gibi durumlarda, kredi geri ödemesi için aşağıdakileri içeren ikincil kaynakların bulunmasını gerektiren ek garantilere ihtiyaç vardır:

· mülkiyet ve hak rehni;

· taleplerin ve hakların devri;

· garantiler ve garantiler;

· sigorta.

Kredinin geri ödenmesini sağlamaya yönelik bu formlar, yasal güce sahip özel belgelerle hazırlanır ve borçlunun yükümlülüğün vadesi geldiğinde fonu olmaması durumunda, krediyi geri ödemek için borç verene belirli bir kaynak atar. Kredilerin geri ödenmesinde ikincil kaynakların kullanılması emek yoğun ve zaman alıcı bir süreçtir. Kredi geri ödemesini sağlamaya yönelik mevcut biçimlerin etkinliği, yasal mekanizmanın etkinliğine, ilgili belgelerin yetkin içeriğine ve ödeme yükümlülüklerinin garantörlerinin iş etiğine uygunluğuna bağlıdır. Kredinin zamanında geri ödenmesi konusunda borç veren (banka) için bir garanti sisteminin oluşturulması, birçok borçlunun mali durumunun istikrarsızlığı, işadamlarının, bankacıların ve avukatların piyasa koşullarında çalışma deneyiminin yetersiz olması nedeniyle özellikle önemlidir. Teminat ve teminat mekanizması

Müşterinin mülkünün rehin edilmesi, bir banka kredisinin geri ödenmesini sağlamanın en yaygın biçimlerinden biridir. Mülkiyet rehni, iki tarafça imzalanan ve borçlunun ödeme yükümlülüğünü yerine getirmemesi durumunda alacaklının, rehin verilen mülkün değerinden taleplerin öncelikli olarak karşılanması hakkını teyit eden bir rehin sözleşmesi ile resmileştirilir.

Kredi ilişkilerinin düzenlenmesi uygulamasında teminatın kullanılması, uygulanması için özel bir mekanizmanın varlığını gerektirir. Teminat mekanizması, teminat sözleşmesinin hazırlanması, sonuçlandırılması ve icrası sürecidir. Teminat mekanizması, bir kredi sözleşmesinin imzalanmasının koşulu olarak bir kredi başvurusunun değerlendirilmesi sırasında ortaya çıkar. Kredinin kullanım süresinin tamamına eşlik eder. Teminat mekanizmasının uygulanmasına yönelik gerçek itiraz, kredi hareketinin son aşamasında - kredinin geri ödenmesi sırasında ve yalnızca müşterinin krediyi gelir veya gelirle geri ödeyemediği belirli durumlarda ortaya çıkar.

Bankacılık uygulamasında, bir teminat mekanizmasının resmileştirilmesi ve uygulanmasına yönelik işlemlere teminat işlemleri denir. Ticari bankaların rehin işlemlerinin bağımsız bir önemi yoktur, kredi işlemlerinden kaynaklanır ve kredinin zamanında ve tam olarak geri ödenmesini garanti eder. Müşterinin mülkünün veya mülkiyet haklarının güvence altına alınması amacıyla verilen kredilere rehin kredisi denir.

Teminat mekanizmasının uygulanmasının ana aşamaları şunlardır:

· Teminat kalemlerinin ve türlerinin seçimi;

· teminatın değerlendirilmesi;

· rehin sözleşmesinin hazırlanması ve icrası;

· rehin üzerine haciz prosedürü.

Teminatın konusu eşya, menkul kıymet, mülkiyet ve mülkiyet hakları olabilir. Teminat kalemleri, malzeme içeriğine bağlı olarak aşağıdaki gruplara ayrılır:

1. Müşterinin mülkünün rehni:

a) Envanter kalemlerinin rehni:

· Hammadde, malzeme, yarı mamul ürün rehni;

· malların ve bitmiş ürünlerin rehin edilmesi;

· değerli para (nakit para), altın eşyalar, mücevherler, sanat eserleri ve antikaların rehin edilmesi;

· diğer envanter kalemlerinin rehin edilmesi;

b) kambiyo senetleri de dahil olmak üzere menkul kıymet rehni;

c) aynı bankada tutulan mevduatların rehin edilmesi;

d) ipotek (gayrimenkul rehni).

2. Mülkiyet hakkı rehni:

a) kiracının hakkının rehin edilmesi;

c) bir sözleşme kapsamında müşterinin hakkının rehin edilmesi;

d) komisyon sözleşmesi kapsamında komisyon acentesinin haklarının rehin edilmesi.

Aynı zamanda bir veya başka bir müşterinin mülkünün teminat konusu olabilmesi için kabul edilebilirlik ve yeterlilik kriterlerini karşılaması gerekir. Kabul edilebilirlik kriteri teminatın niteliksel kesinliğini, yeterlilik kriteri ise niceliksel kesinliğini yansıtmaktadır. Teminatın niteliksel ve niceliksel kesinliğine ilişkin genel ve özel gereklilikler bulunmaktadır.

Teminatın kalite yönüne ilişkin genel gereklilikler, maddi içeriklerine bakılmaksızın aşağıdaki noktalara kadar özetlenebilir:

· rehin verilen öğeler (eşyalar ve mülkiyet hakları) borçluya (rehin verene) ait olmalı veya onun tam ekonomik kontrolü altında olmalıdır;

· Teminatın parasal bir değeri olmalıdır;

· Teminatın likit olması gerekir; uygulama becerisine sahiptir.

Rehin verilen eşyaların miktarının belirlenmesine ilişkin genel gereklilikler, rehin verenin rehin alanla ilgili olarak sahip olduğu ana yükümlülükle karşılaştırıldığında, rehin verilen mülkün değerinin aşılmasıdır; Rehin verilen mülkün değerinin, kredi tutarından ve ödenmesi gereken faizden büyük olması gerekir.

Teminatın niteliksel ve niceliksel kesinliğine ilişkin özel gereklilikler, teminatın türüne ve karşılık gelen teminat işlemlerine eşlik eden riskin derecesine bağlıdır. Sadece kalite kriterinin belirlenmesi ve buna uygun değerlerin seçilmesi değil, aynı zamanda güvenliklerinin sağlanması da önemlidir. Ancak bu durumda değerli eşyaların rehin edilmesi kredinin geri ödenmesinin garantisi olabilir.

Bu bakımdan rehin verilen kıymetli eşyaların güvenliğini sağlamanın en güvenilir yolu bunların alacaklıya devredilmesidir, yani; kavanoz. Bu durumda borçlu, rehinli mülkiyetin dolaylı mülkiyeti ile sahibi olarak kalır ve rehinli varlıkları elden çıkaramaz ve kullanamaz. Bu tür teminatlara ipotek denir. Rehin öğeleri şunları içerebilir: para birimi değerleri, değerli metaller, sanat eserleri, mücevherler.

Rehin verme durumunda, alacaklı rehinli malı kullanma hakkını elde eder, aynı zamanda alacaklı rehinli malı uygun şekilde muhafaza etmek, saklamak ve zarar ve ziyan sorumluluğunu üstlenmekle yükümlüdür. Bankanın depolama tesislerinin bulunmaması durumunda, maddi varlıklara ilişkin bu tür teminatların uygulama alanı sınırlıdır.

Aynı zamanda, ipotek, tarafların mutabakatı ile, rehin edilen envanter kalemlerinin borçlunun depolarında kilit ve anahtar altında ve ipotek sahibinin mührü altında saklanması olanağını sağlar. Bu durumda borçlunun rehin verilen varlıkları kullanma (harcama) hakkı bulunmadığından, bu tür teminatlara kesin teminat adı verilmektedir. Uygulamada görüldüğü gibi, somut teminatın sınırlı bir uygulama kapsamı vardır, çünkü mevcut tüketime yönelik olmayan değerler için tasarlanmıştır.

En yaygın rehin türleri dolaşımdaki mal rehni ve işlenmekte olan mal rehni'dir. Bu durumda rehin veren, rehin verilen varlıklara doğrudan sahip olmakla kalmaz, aynı zamanda bunları harcayabilir.

Ticari kuruluşlara borç verirken dolaşımdaki mal rehni kullanılır. Ticari kuruluşların satışa sunabilecekleri değerli eşyaları her zaman bulundurmaları gerekir. Bu durumda teminat, borçlunun yalnızca zilyetliğinde değil, tasarruf ve kullanımında da bulunmaktadır. Bu rehin türü ile kuruluş, rehin olarak verilen kıymetli eşyaları başkaları ile değiştirebilir ancak malın kullanılmasının şartı, tüketilen kıymetli eşya miktarı kadar zorunlu olarak yenilenmesidir. Dolaşımdaki mal rehni aynı zamanda değişken bileşimli rehin olarak da adlandırılmaktadır.

İçerik olarak dolaşımdaki malların rehni, işlenmekte olan malların rehnidir. Endüstriyel işletmelere, özellikle tarımsal hammaddeleri işleyenlere borç vermek için kullanılır. Bu tür rehnin bir özelliği, borçlunun, rehin verilen hammaddeler ve rehin verilen kalemler arasında yer alan malzemeleri üretimde kullanma ve bunları bitmiş ürünlerle değiştirme hakkıdır. Ayrıca, işlenmesi amaçlanan değerli eşyaların bir depodan bir fabrikanın veya fabrikanın atölyesine taşınması da mümkün olabilir. Değerli eşyaların işlenmesine, işlemin eskisinden daha yüksek değerde bir ürünle sonuçlanacağının kanıtlanması durumunda banka tarafından izin verilmektedir. Kanıt olarak, taahhüt edilen hammadde ve malzemelerin miktarını ve maliyetini, işlenme süresini, işlenmiş ürünlerin ortalama verimini ve depolama yerini gösteren özel bir hesaplama sunulmaktadır. Ancak bu durumda dahi banka rehin verilen kıymetli eşyaların güvenliği konusunda etkin bir kontrol sağlayamaz.

Bu nedenle, farklı türdeki maddi varlık rehinleri (veya bunları temsil eden uzlaşma belgeleri), eşit olmayan bir kredi geri ödeme garantisine sahiptir. En gerçekçi garanti ipotek yoluyla sağlanır. Diğer teminat türleri, kredinin geri ödenmesine ilişkin koşullu garantilere sahiptir. Bu nedenle, ticari bankaların uygulamasında bu tür teminatlar, kendilerini olumlu şekilde kanıtlamış müşterilerle ilgili olarak kullanılmaktadır; Kredi işlemleri için güvenilir ortaklar.

Piyasa ekonomisinde mal satışıyla ilgili durum hızla değişebileceğinden, rehin verilen varlıkların miktarı her zaman verilen kredi tutarından daha yüksektir. Bu hüküm, teminat konusunun “yeterliliği” kavramını tanımlamaktadır. Stok kalemleri karşılığında rehin kredisi verirken, maksimum kredi tutarı kural olarak teminat değerinin %85'ini aşmaz. Bu fark, bankanın öngörülemeyen durumlarda krediyi geri ödemesi için ek bir garanti oluşturur. Bu durumda, her özel durumda, kredi işleminin riskini yansıtan bireysel bir marj (rehin verilen varlıkların değeri ile borçlunun bankaya olan kredi ve faiz borcu arasındaki fark) belirlenir.

Envanter rehni vermenin yanı sıra, bankalar menkul kıymetlerle güvence altına alınan rehin kredileri de veriyor. Teminat olarak kabul edilebilirliği açısından menkul kıymetlerin kalitesine ilişkin kriter, hızlı satış olasılığı ve ihraç eden tarafın mali durumudur. Bu bakımdan yurt içi ve yurt dışı uygulamalarda hızlı ciro yapan devlet tahvilleri en yüksek kalite notuna sahiptir. Onlar tarafından teminat altına alınan krediler verilirken, maksimum kredi tutarı menkul kıymetlerin değerinin% 95'ine ulaşabilir. Teminat olarak diğer menkul kıymetler (örneğin şirketler tarafından ihraç edilen hisseler) kullanıldığında, kredi tutarı piyasa fiyatlarının %80-85'i kadardır. Aynı zamanda, ticari bankalar hem borsada işlem gören hem de borsada işlem görmeyen menkul kıymetlere karşılık rehin kredileri vermektedir. İkinci durumda, kredi teminatının kalitesi daha düşük olur ve bu nedenle bankalar, teminatın değerini değerlendirirken daha yüksek bir marj belirler.

Teminat ayrıca kambiyo senetlerini de (ticari ve mali) içerir. Rehne konu olan bir ticaret senedinin temel şartı, gerçek bir emtia işlemini yansıtmasıdır. Ayrıca verilen kredinin vadesinden daha kısa olamayacak olan kambiyo senedinin ödeme süresinin de dikkate alınması gerekir. Kambiyo senedi ile teminat altına alınan maksimum kredi tutarı, teminat değerinin %75-90'ı kadardır.

Rehin hakkı, krediyi veren aynı bankada tutulan mevduatlar için de geçerli olabilir. Bu tür katkılar kural olarak hedefe yönelik bir kullanıma sahiptir. Örneğin, bir ekonomik kuruluş, üretim sermayesi yatırımları veya sosyal tesislerin (konut binaları, dispanserler, okul öncesi kurumlar, spor kompleksleri) inşası için parasal kaynakları biriktirir. İşletme, mevcut üretim ihtiyaçları için bir bankadan kredi alırken, oluşturulan mevduatı uygun miktarda teminat olarak kullanabilir. Depozito bir sertifika ile resmileştirilmişse bankaya yatırılabilir. Kredinin geri ödenmesinde gecikme olması durumunda banka, gelen geliri kullanarak kredinin mevduattan geri ödenmesini sağlayacaktır. Bu, kredi geri ödemesini garanti etmenin en basit ve en güvenilir yoludur.

Küresel bankacılık pratiğinde yaygın olarak geliştirilen konut kredisi ihraçlarında teminat kullanımında bazı özellikler bulunmaktadır. Bu durumda ipotek olarak bir tür teminat ortaya çıkar; gayrimenkul rehni. İpoteğin konusu binalar, yapılar, ekipmanlar, arsalar, konut binaları ve apartmanlar, evler, bahçe evleri, garajlar ve diğer tüketici binaları olabilir. Gayrimenkul ortak mülkiyette ise ipotek ancak tüm maliklerin yazılı mutabakatı ile kurulabilir.

Aşağıdaki özellikler bir ipotek için tipiktir:

· malın borçlunun elinde kalması;

· ipotek verenin (borçlunun), ipotekli eşyaların kullanımından elde edilen geliri bağımsız olarak elden çıkarma yeteneği;

· ipotek verenin aynı mülk tarafından teminat altına alınan ek ipotek kredileri alma olasılığı;

· ipoteğin, ipoteğe konu olan yerde tutulan tapu kayıtlarına zorunlu olarak kaydedilmesi;

· Teminatın güvenliği konusunda rehin alanın kontrol kolaylığı.

İpotekler, kural olarak, tüzel kişilere ve bireylere (bir ev veya apartman satın almak için nüfus; inşaat veya arazi geliştirme için çiftçiler) uzun vadeli krediler verirken kullanılır.

İpotek kredisi verirken teminatın değerini doğru değerlendirmek önemlidir. Yabancı deneyimlerin gösterdiği gibi, bir değerlendirmenin başarısı, değerlendiricinin yeteneklerine, deneyimine ve yeterliliğine bağlıdır.

Modern bankacılık uygulamasında mahkemeye verilen teminatların konusu sadece müşterinin mülkiyeti değil aynı zamanda mülkiyet haklarıdır. Sonuç olarak, bağımsız bir rehin türü ortaya çıkar - hakların rehin edilmesi, amacı:

· binalar, yapılar ve arazi üzerinde kiracı hakları;

· sözleşme kapsamında müşterinin hakları;

· komisyon sözleşmesi vb. kapsamında komisyon acentesinin hakları.

Rehin, kredinin geri ödenmesini sağlama biçimlerinden biri olarak düşünüldüğünde, borçlunun borç verene karşı hukuki olarak güvence altına alınmış mülkiyet sorumluluğu ile bir garanti oluşturulduğu ve böylece borç verenin menfaati için hukuki koruma sağlandığı unutulmamalıdır.

Ekonomik olarak, rehin verildiğinde kredinin geri ödenmesinin garantisi, öncelikle rehnin konusu olan belirli değerler ve haklar (taşınır ve taşınmaz mallar, borçlunun gayrimenkul hakları); ikincisi, müşterinin ve bazen birden fazla kişinin ortak mülkiyetidir. Örneğin banka, bir kambiyo senedini rehin verirken, ciro yapan kişilerin müşterek sorumluluğu bulunan kambiyo senetlerini tercih etmektedir. Menkul kıymetlerle güvence altına alınan bir kredinin geri ödenmesinin garantisi, onları veren kuruluşun mali istikrarıdır.

Dolayısıyla teminat hukukunun etkinliği yalnızca borç verenin menfaatinin yasal olarak korunması ve teminatın kalitesi ile değil, aynı zamanda borçlunun genel mali durumu ile de belirlenmektedir.

Ancak, müşterinin mülkünü kredi geri ödemesini güvence altına almak için kullanmanın bir takım sakıncaları içerdiği unutulmamalıdır. Borç verene belirli bir teminat vermek zorunda olan borçlunun, bunu kullanım alanından çıkarma ihtiyacı vardır. Ancak borçlunun kendisini taşınır malların (hammaddeler, nihai ürünler, araçlar vb.) kullanım hakkından mahrum bırakması karlı değildir, dolayısıyla bu tür mülkler kural olarak teminat değildir. Öte yandan, rehin sözleşmesinde öngörülen rehin edilen değerli eşyaların borçlunun kullanımına bırakılması, kredi veren açısından belirli bir risk oluşturmakta ve bunların güvenliği üzerinde kontrol düzenlenmesi ihtiyacını doğurmaktadır. Alacakların devri (bırakma) ve mülkiyetin devri

Piyasa ekonomisi ülkelerinin uygulamasında, alacakların devri (temliki) ve mülkiyetin devri, kredinin geri ödenmesini sağlama biçimleri olarak kullanılmaktadır.

Devir (bırakma), borçlunun (temlik edenin) kredinin geri ödenmesine ilişkin teminat olarak alacaklıya (bankaya) olan talebini (alacaklarını) devrettiği bir belgeyi temsil eder. Devir sözleşmesi, tahsis edilen talebe ilişkin fon alma hakkının bankaya devredilmesini sağlar. Tahsis edilen alacağın değerinin kredi borcunu ödemeye yeterli olması gerekir. Banka, alınan gelirleri yalnızca verilen krediyi ve bunun için ücretleri geri ödemek için kullanma hakkına sahiptir. Devredilen alacağın kredi borcunu aşan miktarda fon alması halinde aradaki fark devredene iade edilir.

Uygulamada iki tür atama kullanılır: açık ve sessiz. Açık temlik, borçlunun (temlik edenin alıcısı) alacağın temliki konusunda bilgilendirilmesidir. Bu durumda borçlu, borcunu bankanın borçlusuna (temlik edene) değil, bankaya öder. Sessiz temlikte banka, alacağın temlikini üçüncü kişiye bildirmez, borçlu temlik edene ödeme yapar ve kendisi de alınan tutarı bankaya aktarmakla yükümlüdür. Borçlu, yetkisini zayıflatmamak için sessiz bir devri tercih ediyor. Ancak bir banka için sessiz bir devir büyük bir risk taşır; çünkü ilk olarak, diğer bankalarda tutulan devredilen alacaklara ilişkin fonlar borçlunun hesaplarına gidebilir; ikinci olarak borçlu, talebi birkaç kez devredebilir; üçüncü olarak, borçlu artık mevcut olmayan alacakları devredebilir.