Vergi yükünü azaltmanın bir sonraki yasal ve tartışılmaz yolu, bireylerin Rusya Federasyonu Vergi Kanunu tarafından sağlanan kişisel gelir vergisi kesintileridir.

Vergi optimizasyonu alanındaki bir kuruluşun vergi güvenliği, etkin bir vergi optimizasyonu geliştirmeyi amaçlayan bir dizi önlemle sağlanır. muhasebe politikaları, vergi ve harçların tahsili için yasal ve yasal çerçevenin durumunun sistematik olarak izlenmesi, vergi risklerinin yetkili yönetiminin uygulanması.

Böylece vergilendirmenin yasal optimizasyonu, vergi mevzuatına aykırı olmayan ve şirketin en iyi vergilendirme modelini kullanarak mükemmel finansal ve ekonomik sonuçlara ulaşmasını sağlayan yetkin vergi planlamasından oluşur. Vergilendirmenin yetkin bir şekilde optimizasyonu ve olası risklerin tahmin edilmesi, ekonomik faaliyet sürecinde maddi kayıplardan kaçınmanıza izin verdiği için, işletmenin istikrarlı bir pozisyonu yaratmada önemli yardım sağlar. Devletin vergi politikası, nihai olarak, kuruluşların vergi ödemesini karlı hale getirmeyi ve onlardan kaçınmayı amaçlamaktadır.

1. Basalaeva E.V. Kuruluştaki vergilerin yönetimi hakkında. Finans. -E, 2012 - No. 10 - s. 77-78.

2. Molchanov S.S. Vergiler: hesaplama ve optimizasyon. 3. baskı, Rev. Ve Ekle. / Molchanov S.S. - E.: Eksmo, 2010 .-- 544 s. - (Komple MBA kursu).

3. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu. Bölüm bir ve iki. - Resmi metin. - M.: "Umut", 2015. - 828 s.

4. 24 Temmuz 2009 tarihli Rusya Federasyonu Federal Yasası No.-212 FZ "Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna Sigorta Katkıları, Rusya Federasyonu Sosyal Sigorta Fonu, Federal Zorunlu Sağlık Sigortası Fonu".

© N.B. Meladze, N. A. Goncharova 2015

E.A. Nikiforova

Moskova, Rusya Federasyonu Hükümeti altındaki Finans Üniversitesi İktisat Fakültesi 4. sınıf öğrencisi

ORGANİZASYONUN BAŞARILI FAALİYETLERİNİN ANA FAKTÖRLERİNDEN BİRİ OLARAK MOTİVASYON SİSTEMİ.

Dipnot

Bu makale, başarılı faaliyetlerin kilit faktörlerinden biri olarak işletmelerin personelinin motivasyon ve ücretlendirme sisteminin önemini incelemekte ve ayrıca bu sistemin kurumsal dengeli yönetim sisteminin diğer bileşenleri ile ilişkisini göstermektedir.

Anahtar kelimeler Motivasyon sistemi, motivasyon.

Başarılı faaliyet birçok nesnel ve öznel faktöre bağlıdır, işletmenin türü ve alanı, pazardaki rekabetçi konumu vb. gibi bir dizi başka faktöre bağlı olarak, etki ve önem derecesine göre sıralanırlar. .

Motivasyon ve ücret sistemi, organizasyonun başarısının arkasındaki temel faktörlerden ve itici güçlerden biridir.

Bugüne kadar dünyada toplu ve bireysel göstergeler, amaç ve hedefler, işgücüne katılım oranları ve diğer faktörler dikkate alınarak çok sayıda motivasyon sistemi geliştirilmiş ve uygulanmıştır. Belirli bir teşvik sisteminin seçimi şirketlerin yönetimine kalır ve şunlara bağlıdır:

Şirket faaliyetinin türü;

Şirketin çalışma stratejisi

Şirketin kendisinin gelişim aşamaları.

Bugün bir motivasyon sistemi geliştirmenin en popüler ve etkili temellerinden biri dengeli bir motivasyon sistemidir (CCM). CCM, bir maddi teşvik sistemine dayanmaktadır. Temel fikir şudur: Bir yönetici belirli bir taktiği izleyerek herhangi bir çalışanı motive edebilir.

Motivasyon sisteminin uygulanmasının başarısı, ancak diğer unsurlar tamamen (veya en azından büyük ölçüde) uygulamaya konduktan sonra çok daha yüksek olacaktır.

Motivasyon sisteminin dengesi, grafikte gördüğümüz iki bloktan oluşmaktadır.

Dengeli bir sistemin yapısı.

Uyarıcı blok, hem çalışan tarafında hem de kuruluş tarafında ücretlerle ilgili olarak motivasyon ve rızanın doğru yönelimine tanıklık eder.

Mali birim, çalışanlara sağlanan faydalara ve faydalara odaklanan tutarları içerir. Bu bloklar istatistiksel denge bloklarını içerir ve aynı bloklar, kısa bir denge beyanını ayrıntılı olarak açıklayan temel denge gruplarını içerir.

Bir CCM'den başka bir bloğa geçiş kurallarını tanımlayan geçiş dengesi önemli bir rol oynar.

CCM'nin kullanımdaki başlıca avantajları:

^ motivasyonun finansal yönleri alanındaki orijinal gelişme; > ücretin sistematik analizi;

^ şirketteki motivasyon sistemini denetlemeye ve onu doğru "yönde" uygulamaya izin veren bir dizi ilke;

^ dengeli bir puan kartı (BSC) gibi üst düzey bir soyutlama modeli. Motivasyon yönetimi yaklaşımları, duruma uyacak şekilde esnek ve uyarlanabilir olmalıdır. Yönetim kararları aynı kalır: bireysel üretkenliğin büyümesini teşvik ederek insanlara daha fazla para vermek. Bence bugün Rus şirketlerinde başarıyla uygulanabilecek en iyi yaklaşım, evrensel ve etkili yöntemlerden oluşan bir seçim, yani CCM.

Kullanılan literatür listesi:

1. Mitskevich A.A. Dengeli motivasyon sistemi. Bölüm 1: sorun bildirimi // Ekonomi ve yaşam. 2011.

Orijinal Rusça Metin © E.A. Nikiforova, 2015

V.V. Oganezov

5. sınıf öğrencisi, Ekonomi ve Yönetim Enstitüsü, Kuzey Kafkasya Federal Üniversitesi, Stavropol, Rusya Federasyonu

TİCARİ BANKANIN ETKİN YÖNETİMİ

Dipnot

Makale, ticari bir bankanın etkin yönetiminin yönlerini incelemekte, bankacılık faaliyetlerinin etkinliğinin faktörlerini belirlemekte, bir dizi banka içi düzenleyici belgenin hazırlanması için gereklilikleri sunmaktadır.

anahtar kelimeler

Banka, banka yönetimi, banka yönetim sistemi, iş planı.

Bugün, ticari bir bankada başarılı işletme yönetimi konusu, büyük ölçüde ülkedeki mevcut siyasi ve ekonomik durumdan dolayı her zamankinden daha alakalı. Ekonomik kalkınmanın mevcut aşamasında bankacılık sisteminin reformunun ana görevlerinden biri, Rusya'da bankacılık sektörünün kurumsal gelişimi için etkili bir stratejinin geliştirilmesidir.

Etkili banka yönetimi için bir stratejinin geliştirilmesi, bir bütün olarak, konular ve nesneler şeklinde birbirine bağlı birçok unsuru içeren açık bir finansal, sosyo-ekonomik ve üretim-teknik sistem olarak işleyişinin özelliklerine dayanmalıdır.

Banka yönetim sistemi şunları içerir:

Bankanın gelişiminin stratejik amaç ve hedeflerinin belirlendiği, yöntemlerin, yönetmeliklerin, talimatların geliştirildiği sistemin metodolojik olarak hazırlanması;

Örneğin, bankacılık işlemlerinin karmaşıklığına ve hacmine bağlı olarak çeşitli kriterlere dayanan yönetim aparatının dikey-yatay organizasyon yapısı;

İşlemleri gerçekleştirmek için teknik araçlar ve koşullar (bilgisayarlar, yazılımlar, iletişim, ofis ekipmanları, ofis mobilyaları).

Ayrıca, banka birçok bölümden oluşuyorsa, bir bütün olarak bankanın genel mali ve ekonomik sonucu, bu bölümlerin bağımsız çalışmasıyla elde edilecek bireysel sonuçlardan daha yüksek olmalıdır.

Bir kredi kuruluşunun yönetiminde önemli bir yer, bir iş planı temelinde banka yönetimi tarafından işgal edilir. Yönetim hedefine ulaşmak için aşağıdaki araçlar kullanılır: bir iş planı ve bankanın gelişimi için tahmin senaryoları. Operasyonel iş planlarının geliştirilmesi için süreç yönetimi şu şekilde temsil edilebilir:

Bankanın geçmiş dönemdeki gelişiminin pozitif ve pozitif tespiti ile analizi olumsuz faktörler;

Alt hedefler, çalışma programları, uygulayıcılar, kaynaklar ve son teslim tarihlerinin bir ağacının geliştirilmesi ile genel (nihai) hedefin belirlenmesi;

Sorunların sınıflandırılması, nedenlerin analizi ile ilgili sorunlar, faktörler, gerçek verilerin tasarım göstergeleriyle karşılaştırılması;

Beni bağışlayın ekonomistler, bankacılıktan fizikçilerin dilinden bahsedeceğim. Eğitim bana daha tanıdık geldiği için değil, bir Rus ticari bankası için etkin bir yönetim sisteminin geliştirilmesinde ortaya çıkan sorunlara karşı tavrımı ifade etmem daha kolay olduğu için. Yine de, makalenin sonuçlarının beden eğitimi olmayan insanlar için anlaşılır olacağını umuyorum. Ve beden eğitimi almış insan katmanı artık Rus bankalarında çok önemli.

Yönetim sisteminin özellikle bir Rus bankası için tasarlandığının belirtilmesi hiç de tesadüfi değildir. Üzerinde iki yıldan fazla bir süre önce çalışmaya başladığımızda, Basel Komitesi'nden edindiğimiz Batı deneyiminin, ticari bir bankayı yönetmek için etkili bir sistem için gereklilikler hakkında söylediklerini etraflıca analiz ettik. Ve bu saygın uluslararası örgütün son belgelerinin ana motifi olan sermaye yeterliliği endişesinin sadece Rus bankacıların kalbinde değil, banka sahiplerinin kalbinde de bir yanıt bulamadığını öğrendiler. faaliyet gösteren bankaların önemli bir çoğunluğu.

Bu fenomenin nedenlerini ayrı bir tartışmaya bırakalım. Bunun tek bir gerçek değil, büyük bir gerçek olması benim için yeterli. Ve bundan şu sonuç çıkıyor Rus ticari bankaları, akut kıtlık veya öz sermayenin tamamen yokluğu koşullarında bankacılık işinin etkin yönetimi için gerçek teknolojilere ihtiyaç duyuyor.

Çoğu Rus bankasında gerçek sermayenin yokluğunun örtük bir sonucu olarak, sermayeyi bir bankanın istikrarının temel özelliği olarak gören durumlarını analiz etme yöntemlerinin onlara uygulanamazlığına işaret edilebilir. Ama bu arada.

Sermayenin yokluğunda, banka yönetimi esasen sadece müşteri bakiyeleri ve nakit akışları ile faaliyet geliri ile kalır. Bu yüzden banka yönetiminin etkinliği, iyi bir kâr elde ederken nakit akışlarını sürdürme ve artırma yeteneği olarak görülmektedir.

Buna göre, Rusya'da başarılı olan, büyük endüstriyel, ticari veya devlet yapılarını sahip olarak çeken ve nakit akışlarını bankaya aktaran bankalardır. Ve tam tersi, bu akışları çekemeyen ve sürdüremeyen bankalar sorunlu hale geliyor.

Rus bankaları için sermaye eksikliği ile ilgili temel sorun, Basel Komitesi'nin safça inandığı gibi, yükümlülükleri yerine getirmek için sermaye eksikliği değil, mevcut ve uzun vadeli likidite eksikliğidir. Rus bankacılık yönetimi, müşteri parasının kaybından pişmanlık duymuyor ve bu kalplerin katılığı değil, hayatın gerçeklerinin tanınması.

Belki de gerçeklerin ifadesinden makalenin başlığında belirtilen ilkelere geçmenin zamanı gelmiştir. Bunlardan en önemlisi, doğrudan sermaye eksikliğinden kaynaklanan, bankanın durumunu ve yönetim kararlarını değerlendirmek için tamamen dinamik bir yaklaşımın kaçınılmazlığıdır. Üstelik dinamik, "termodinamik" değil, "kuantum mekanik" anlamındadır. Sonucumu açıklayayım.

Bankanın temel sorunu cari ve daha sonra uzun vadeli likidite olduğundan, onun için ana durum denklemi, cari nakit için ayarlanmış nakit akışlarının integrali olan serbest fonların negatif olmamasıdır. Ayrıca, bu gereksinimin katılığı, onu, temel olarak bireysel yörüngeleri göz ardı eden sistemin "termodinamik" bir görünümü için tamamen imkansız olan tüm olası yörüngeler kümesinin HER BİRİ üzerinde çalışmaya zorlar.

Bankadaki mevcut durumun özelliklerinden gerçekten soyutlanabilecek kadar büyük fenomenleri incelemek "Ekonomik Termodinamik" için kalır. Bu, "termodinamik" yaklaşımı kısır yapmaz, sadece bankanın günlük yönetiminde uygulanamaz hale getirir. Örneğin, "termodinamik" yaklaşımda, Talimat 62-a'da belirtilen kredi zararları için karşılık yaratma metodolojisinin, mevcut Rus koşullarında bile metodolojik olarak yanlış olduğu gösterilebilir. Ancak bu sonuç, pratikte uygulandığında, tamamen kinetik hesaplamalarla da doğrulanmalıdır (ancak, çoğu Rus bankacı bunu herhangi bir teori olmadan hissediyor ve itaatkar bir şekilde gerekli hacimde yükümlülükler yaratarak, bilançonun aktif tarafında herhangi bir şeyle karşı çıkıyorlar. likit varlıklar hariç).

Bununla birlikte, bankacılık “kinetiğinin” tamamen kuantum-mekanik bir özelliği, bir tür Heisenberg ilişkisi vardır: koşullu bir olayı koşulsuz hale getiren (böyle bir süreç mümkünse) bilgi edinme maliyeti, kural olarak, döner bu değiştirme nedeniyle elde edilen kârdan çok daha yüksek olacaktır. Bu, banka çalışanlarının çabalarının neredeyse her zaman sadece bir açıklama aracı olarak görülmesine ve kesinlikle doğru bilgi elde etmenin bir aracı olarak görülmemesine yol açar, bu da şu anlama gelir: banka temelde belirsiz bir dünyada yaşıyor.

Buradan, risk kavramına, yani olumsuz olaylara zaten bir taş atımıdır. "Risk" kelimesiyle sadece olumsuz olayların kendilerinin veya en kötü ihtimalle bunların önlemlerinin değil, olasılıkların değil, aynı zamanda bu olaylarla ilişkili olası kayıpların jargon olarak adlandırılmasının, bu olayların doğru bir şekilde tartışılmasını büyük ölçüde engellediğini belirtmek isterim. Risk değerlendirmelerini kullanarak yönetim sorunları. Görüşlerin farklılığının, tartışılan duruma ilişkin görüşlerdeki gerçek farkla değil, tam olarak "risk" kelimesinin farklı anlamlarının kullanılmasıyla bağlantılı olduğu çok sık ortaya çıkıyor.

Bu nedenle, etkin banka yönetimi için gerekli prosedürler belirsiz bir gelecekte çalışmalıdır ZORUNLU. Tabii ki, geleceğin belirsizliğinin, bu operasyonların büyük bir kısmını özetlerken, bireysel operasyonlar düzeyinde "bağlı" olması gerçeği. Nispeten azalır, görevi biraz kolaylaştırır. Ancak bu, belirsizliği, yani riskleri ortadan kaldırmaz.

Risk kavramının Rus bankacılık uygulamasına yabancı olduğu söylenemez. Karşı tarafların risklerini değerlendirebilen işlem sistemleri var, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kredi ve piyasa risklerini değerlendirme yöntemleri var. Fakat,

• bankalar tarafından bireysel işletmeler için geliştirilen düzenleyici çerçeve ve prosedürler, bankanın geleceğini bir bütün olarak belirsizliği açısından değerlendirme ihtiyacı etrafında “inşa edilmemiştir”;
• sonuç olarak, belirli risk türleri için çalışan teknikler bir “ortak payda”ya getirilmemekte, ortaya çıkan her türlü belirsizliği sistematik ve tek biçimli olarak dikkate alan bir teknoloji oluşturmamaktadır.

Bu, bir bütün olarak banka için etkin bir yönetim sisteminin, yani risk değerlendirmelerini kullanarak genel bankacılık sorunlarının çözülmesine yönelik bir sistemin yaratılmasının önünde aşılmaz engeller yaratır.

Yukarıdaki görünüşte oldukça sıradan ifadeler dizisi ne veriyor? Her şeyden önce, bankacıların kafasında çok inatçı olanı yok etme yeteneği, doğası gereği "mekanist" bir efsanedir. tek bir yönetim verimliliğini artırmanın yolu, bankanın gelecekteki durumunu tahmin etme doğruluğunu artırmaktır. Bu efsaneye göre risk muhasebesinin amacı daha doğru bir karamsar tahmin yapmaktır. Ancak risk temelde koşullu bir olaydır, bu da tahminin doğru OLMAYACAĞI anlamına gelir.

Nasıl yani, bankacılar bana itiraz ettiler, eğer borçlunun durumunu önceden öğrenirsem ve kesinlikle tam olarak krediyi iade edeceğini öğrenirsem, o zaman kesinlikle doğru bir tahmin alırım. Cevap, garantili kredi geri ödemesinden emin olduğunuzda, olay şartlı olmaktan çıktığı için riski “yok etmişsinizdir”. Bu, bazı durumlarda başarılabilir. Bununla birlikte, banka yönetimi paradigması hala bireysel vakalara değil, tipik fenomenlere odaklanmalıdır. Bu durumda, belirsizliklerin kaçınılmazlığı üzerine.

Önceki paragraf madencilik çabalarına KARŞI olduğum anlamına gelmez. önemli bilgi, - durum kesinlikle böyle değil. Yalnızca hem bilginin kendisine hem de çıkarılma sürecine yönelik tutumu değiştirmekte ısrar ediyorum. Bilgilerin yanlış olması bir dezavantaj olsa da işleme alınmaması için bir neden değildir. Aynı şekilde, bilgi edinme süreci de anlamsız değildir ve prensipte gerçeği ortaya koyamaz, ancak yalnızca yaklaşık tahminler verir.

Etkili bir banka yönetim sistemi, "belirsizliği çok az azaltsa" bile, elde edilebilecek tüm bilgileri etkin bir şekilde kullanabilmelidir.

Fakat o zaman aynı problem için iki farklı alternatif çözümü karşılaştırmak ne anlama gelir, çünkü her iki çözümün sonuçları da belirsizlik içerir, çözümlerden birinin en iyi olduğu ortaya çıktığında olayların gelişmesi için seçenekler vardır ve bunlar vardır. diğeri en iyisi olduğunda. Nasıl seçilir?

Olası çözümlerin her biri için (ikiden fazla olsa bile) olası sonuçların (yörüngeler) dağılımının, kontrol teknolojisi tarafından sağlanan her bir planlama ufkunda, bu tür sonuçların her birine olasılık atfedilerek oluşturulması önerilmektedir. onun uygulanması. Daha doğrusu, her sonuca, bir bankanın veya ayrı bir işletmenin özelliklerinin durumunu değerlendirmek için kullanılan bir dizi değer atanır ve bu değerler değere göre sıralanır. Şimdi, tüm planlama ufuklarında ve tüm tahmin edilen özellikler için aynı olan tahminin güvenilirlik seviyesini seçerek, bu şekilde elde edilen tahminlere göre kararları karşılaştırmak için bir yöntem elde edeceğiz.

bir kenara bırakarak teknik detaylarçözümlerin karşılaştırılması (burada problemler var, ancak bunlar çözülebilir, bunun için birçok matematik geliştirildi), "sonuç olasılıklarının" kökeninin gerçekten temel sorusuna odaklanacağız. Sonuçta, çoğu koşullu olabilen, muhtemelen on binlerce ödeme olayının toplam sonucundan bahsediyoruz. Bu kadar olasılık nereden alınır? Ve değilse, sonuçların olasılıkları nasıl hesaplanır?

Bu görevin tek bir analistin, hatta bir analitik departmanın çabalarıyla ÇÖZÜLMEDİĞİ oldukça açıktır. Toplama için koşullu ödeme olayları, önceden belirlenmiş olasılıklara sahip işletmelerden gelmelidir ve hatta daha iyisi - sadece olasılıklarla değil, aynı zamanda ülkedeki ve dünyadaki genel ekonomik durumun önemli parametreleri değiştiğinde bu olasılıklardaki değişimin parametrik modelleriyle, yanı sıra banka içinde ve yakın çevresinde. İşletmelere bilgi desteği sağlayan otomatik sistemler, şu anda gerekli olasılık tahminlerini üretmiyorsa, gelecekteki koşullu olayların olasılıkları hakkında bilgi için bu bilgi sistemlerinin ve bir dereceye kadar iş süreçlerinin değiştirilmesi gerekir. Sunmak.

Aslında, bankanın üst yönetiminin kararlarının kalitesi, her bir işletmenin yaşamı (ve varlığı) ile ilgili olanlar da dahil olmak üzere bilgi güvenliği düzeyine bağlıdır.

Yazıdaki bu pasajı okurken, bu bilgi sistemlerini kendi kamburlarıyla "çeken" veya işletmeleri yönetenlerin yüzlerindeki ifadelerin nasıl değiştiğini tahmin edebiliyorum: "Bu gerçekçi olmayan bir iştir, devam ettirmenin bir anlamı yok. konuşma." tartışmaya çalışacağım.

İlk argüman “batılı”.

Zorunlu "geleceklerinin bir resminin üretilmesi" için iş süreçlerinin ve destekleyici bilgi sistemlerinin "inşa edilmesi" için harcanan çabanın gerçekten çok çalışmaya değip değmediğini anlamak için, bunun bankaya ne vereceğini formüle etmeye çalışacağım. Ve asılsız olmamak için, Batı bankalarının başarıları hakkında yetersiz de olsa bilgi vereceğim.

Tutarlı risk muhasebesinin ana başarısının "kırıntıları toplama teknolojisi" olduğu gösterilebilir (burada tüm ayrıntıları vermeyeceğim). Batılı bankalar da hata yapar (iyi bir örnek, 1998'de Rusya'da bankalar da dahil olmak üzere Batılı yatırımcıların büyük kayıplarıdır), yani hiçbir sistem kendi başına hatalara ve kayıplara karşı koruma sağlamaz. Bununla birlikte, “diğer her şey eşit olduğunda” (eşit ekipman, eşit farkındalık, yöneticilerin eşit nitelikleri vb.), Batılı bir banka bir Rus bankasından daha fazla kazanacaktır. Yönetim kararlarının ortalama olarak "biraz daha düşünceli" olması gibi basit bir nedenden dolayı. Ve nedense, masumiyetimin en büyük kanıtı olarak, gelirlerinin büyük kısmının, yüksek likiditeye sahip enstrümanların kârlılığının yıllık %5-6 seviyesinde olduğu piyasalarda Batılı bankalar tarafından kazanıldığını düşünüyorum. Yıllık %20 getirisi olan Rus bankacılarımız, “paralarını yatıracak hiçbir yerleri yok, karlı enstrümanlar yok” diye tekrar etmekten bıkmıyorlar. Ancak, Batılı emsallerinden farklı olarak, özde sadece kendileri için kazanmaları gerekiyor, çünkü özellikle kayıp sermaye için faiz talep etmiyorlar.

Bu "kırıntılar" "marjın sadece fazladan bir yüzdesi" olsa bile, bu, beş yıl önce, çekilen ve tahsis edilen kaynakların maliyetindeki farkın yüzde onlarca olarak ölçüldüğü zaman ihmal edilebilirdi. Şimdi, yüzde üç ila beşlik bir marjla, “marjın fazladan bir yüzdesi” bile kârın önemli bir bölümünü oluşturuyor.

İkinci argüman "teknik".

Aslında, genel bankacılık problemlerini çözme kalitesinin temel alınması gereken genel bir bankacılık "geleceğin resmi" oluşturmak için tüm işletmelerden gelecekleri hakkında "düzgün bir şekilde organize edilmiş" bilgi alma gerekliliği. oldukça ilkeli olmasına rağmen geliştirilmiş, ancak "kısmi" çözümlere oldukça izin vermektedir. Burada çeşitli teknik bilgiler zaten başlıyor, bu yüzden kendimi bu yolun ayrı adımlarla takip edilebileceğini belirtmekle sınırlayacağım.

Üçüncü argüman “politik ekonomi”dir.

Ve sermayesi olmadığı için aynı zamanda nakit akışı yönetim sisteminin etkinliğine "dinlenmeyen" bir banka ne kadar süre hayatta kalmayı umuyor? Rusya Federasyonu Merkez Bankası sürekli olarak banka sayısını azaltma politikası izlemektedir. Rus pazarına kabul edilen Batı bankalarıyla tamamen ekonomik rekabet dahil (sanki "ortalama" bankalarımızın yerli "canavarları" ile çok az rekabeti var gibi). Elbette bölge liderlerinin ve büyük finans ve sanayi gruplarının siyasi ve ekonomik hırsları Rusya'daki banka sayısının 400-500'ün altına indirilmesine izin vermeyecektir. Ancak bu rakam aynı zamanda birkaç yüz bankanın daha gerçek ölümü anlamına geliyor. Hayatta kalma mücadelesinde tüm araçlar iyidir. Özellikle (Batı versiyonunda da olsa) etkinliklerini gösterdiler.

Ve hayatın gerçekleri hakkında biraz. Batılı kurumsal risk yönetimi sistemleri ve Batılı entegre bankacılık sistemleri, azaltılmış “anlamsız” versiyonlarda bile yüzbinlerce ve milyonlarca dolara mal oluyor (ve “kesilmemiş” versiyonda bile Rus koşullarına çok uygun değiller). Yukarıda vurgulandığı gibi, iş süreçlerinin kaçınılmaz en azından kısmen yeniden yapılandırılmasıyla birlikte bunların uygulanmasının maliyeti, genellikle sistemlerin maliyetini aşar. "Ortalama" bir Rus bankası için bu, işletmeler için yukarıda belirtilen bilgi desteğinin yeniden yapılandırılmasından çok daha "çözümsüz" bir sorundur.

Bu nedenle bankacılık otomasyon pazarında gelişen geleneği takip ederek, risk değerlendirmelerine dayalı kurumsal yönetim sistemlerinin geliştirilmesine yönelik yatırımlar, öncelikle yazılım geliştiriciler tarafından, bu durumda ProgramBank tarafından yapılmaktadır.

Sistemimiz oldukça genç ve aktif olarak gelişiyor. İlgilenen Rus bankalarıyla gerçek çalışma deneyimiyle ilgileniyoruz. Bu gelişmeyi zaten paralarıyla destekleyen bankalar için bir finansal teşvik programımız var. Dolayısıyla bu yayın bir işbirliği daveti olarak görülebilir. Yer sizin, bankacılar beyler!

Bu gösterge grubu, bankanın finansal piyasadaki performansının bir ölçüsü olarak hizmet eder.

K6 varlıklarının kullanım verimliliği, bankanın banka sermaye piyasasındaki konumunu belirleyen kâr getiren varlıkların büyüklüğü ile belirlenir. Kârlı varlıkların oranındaki artış, ticari bir bankanın ticari faaliyetinin tırmandığını ve kendi pazar nişinin genişlemesini gösterir.

Bankanın kredi politikasının genel değerlendirmesi, çekilen fonların kullanımına ilişkin gösterge K7 temelinde verilebilir. Bu gösterge kritik değerin üzerinde olup, bankanın agresif, oldukça riskli bir borç verme politikası izlediğini bir kez daha teyit etmektedir.

Ticari bir bankanın ödünç alınan fonların verimli kullanımındaki etkinliği K8 göstergesi ile belirlenir. Bu gösterge, bankanın çektiği bir parasal kredi kaynağı birimine kaç parasal gelir birimi düştüğünü gösterir. İncelenen dönemde, bozulması dikkat çekicidir: T1 zamanında 1 ruble. gelir, T2 zamanından daha az ödünç alınan fonları hesaba katar. Bu göstergedeki düşüş eğilimi, potansiyel likidite riski ve faiz oranı riskinin ortaya çıktığını göstermektedir.

K9 göstergesi, borcun geri ödenmesi için bankanın gelirinin hangi kısmının yönlendirildiğini gösterir. Bizim durumumuzda, yine azalma eğilimindedir. Bu, bankanın gelir getiren varlıklarını devretme konusunda daha az verimli olduğu anlamına gelir.

Bankanın mevduat müşteri tabanını geliştirme faaliyeti, fon toplama faaliyetini karakterize eden K10 göstergesi ile değerlendirilir. Bu düşüş eğilimi, belirli bir ticari bankanın müşteri çekmek için teknolojiler geliştirme fırsatlarının eksikliğini veya isteksizliğini ve ayrıca bu bankanın yüksek düzeyde bankacılık riskine sahip belirli bir müşteri grubuna bağımlı olduğunu göstermektedir.

Ticari bir bankayı yönetmenin verimliliği(tablo numarası 11).

Tablo 11

Yönetim verimliliği göstergeleri

İsim gösterge
karlılık gelir K11	Tüm sorumluluk \ kar
Toplam karlılık sermaye K12	Yükümlülük \ varlık bakiyesinin toplamı
Gelir getiren varlıkların getirisi K13	Kar \ Gelir getiren varlıklar
Özkaynak kârlılığı K14
Dönen varlıkların karlılığı К15	Yükümlülük \ bakiye toplamı - varlık

Bir bankanın kalite yönetiminin sonuç göstergesi, bankacılık faaliyetlerinin karlılık derecesini ve karlılığını yansıtan karlılığıdır.

Gelirin karlılığı K11, bir parasal gelir birimi başına parasal kar birimlerinin sayısını gösterir. Bu gösterge değişmedi. Bu durum, sunulan hizmetlerin ve gerçekleştirilen bankacılık işlemlerinin kalite ve verimliliğinin değişmediğini göstermektedir.

Toplam sermaye getirisi K12, bankanın faaliyetlerini varlık tahsisi yönetiminin etkinliği, yani. gelir elde etme yetenekleridir. Ve toplam varlıkların bir para birimi başına kârın parasal birimlerinin sayısını gösterir, yani. 1 ovmak için. kar, T2 zamanında T1 zamanından daha fazla varlık yerleştirilmelidir. Toplam sermaye getirisi kötüleşiyor.

Varlıkların "getiri" mali katsayısı K13, gelir getiren varlıkların bir para birimi başına parasal gelir birimlerinin sayısını gösterir. Bankanın "çalışan" varlıklara doğrudan bağımlı bir konumdan nasıl çalıştığını belirlemek için kullanılır. Bir düşüş, bankanın biçimlendirilmemiş bir kredi portföyünü ve içinde sorunlu kredilerin varlığını gösterir. “Aşırı kredi”. Gelir getirici varlıkların devir hızında bir azalma ve bunun sonucunda ödünç alınan fonların maliyetinde bir artış vardır. Bu da likidite riskini daha da artırır.

Kendi döner varlıklarını kullanma etkinliği K14, kendi döner varlıkların bir para birimine atfedilebilen parasal kâr birimlerinin sayısını gösterir. Düşüşü, bankanın aktif operasyonlarının cirosunda yer alan kendi fonlarının hareketliliğinde bir azalmaya işaret etmekte ve herhangi bir bankacılık riski durumunda karar vermenin istikrarını ve etkinliğini azaltmaktadır. Aynı zamanda, piyasa durumundaki değişikliklere hızlı tepki verme yeteneği de azalır. Bu, aşırı verimsiz tasarrufların, “hayali” öz sermayenin veya piyasa koşullarının etkisinin bir sonucu olabilir.

K15 bankasının toplam sermaye getirisi, dolaşımdaki bir para birimindeki varlıklara atfedilebilen parasal kâr birimlerinin sayısını gösterir. Düşüşü bir düşüşü gösterir: ticari bir tankın dönen varlıklarının cirosunun verimliliği ve birim zaman başına dönen varlıkların ciro sayısı. Bu nedenle dengesiz likidite riskinin ortaya çıkma olasılığı çok yüksektir. Bu, bankanın aktif-pasif operasyonlarının yürütülmesine eleştirel olmayan bir yaklaşımın sonucudur.

Banka likiditesi(tablo 12)

Tablo 12

Banka likidite göstergeleri

Gösterge adı
Ara kapsama faktörü K16	Brüt özkaynaklar \ ödünç alınan fonlar
Öz sermaye karşılama oranı K17	Sorumluluk \ brüt özkaynak
Çalışan varlıkların kapsama oranı K18	Kendi ortalama brüt yükümlülüğü \ Gelir getiren varlıklar

* Bu çalışma bilimsel bir çalışma değildir, nihai bir niteleme çalışması değildir ve eğitim çalışmasının kendi kendine hazırlanması için bir materyal kaynağı olarak kullanılmak üzere toplanan bilgilerin işlenmesi, yapılandırılması ve biçimlendirilmesinin sonucudur.

Tanıtım

1. Bankacılık sistemi yönetiminin teorik temelleri

1.1 Bankacılık yönetiminin özü

1.2 Bankacılık sistemi yönetiminin özellikleri

1.3 Bankacılık faaliyetlerinin işleyişi için düzenleyici ve yasal destek

2. OJSC "Moskova Bankası" örneğinde yönetim sisteminin durumu

2.1 OJSC "Moskova Bankası" nın Özellikleri

2.2 OJSC "Moskova Bankası" yönetim sisteminin analizi

2.3 OJSC "Moskova Bankası" finansal faaliyetlerinin analizi

Tanıtım

Araştırma konusunun önemi, bankaların finansal ve ekonomik ilişkiler sistemindeki artan rolünden ve piyasa ekonomisinin makroekonomik süreçleri üzerindeki artan etkilerinden kaynaklanmaktadır. Bankacılık sektöründe, yasa dışı faaliyetlerde bulunan bankaların lisanslarının iptal edilmesinin neden olduğu gerilimlerin yanı sıra, Rusya Merkez Bankası'nın faaliyetlerinin gerekliliklerini sıkılaştırarak faal kredi kuruluşlarının sayısını azaltma arzusunun arka planına karşı, her biri, bireysel ticari banka, faaliyetlerinin iyi yönetimi yoluyla işleyişinin verimliliğini artırmanın yollarını aramak zorunda kalır.

Bankacılık yönetimi yüksek kaliteli olarak kabul edilebilir ve bankanın faaliyetinin kendisi, ancak bankanın kabul edilen risk seviyelerini dikkate alarak uzun vadeli ve mevcut hedefleri başarıyla uygulaması, dış koşullardaki değişikliklere yeterince yanıt vermesi, gereksinimleri karşılaması durumunda etkilidir. denetim ve kontrol organlarının kurulmasına ve ekonominin reel sektörünün gelişmesine katkıda bulunur.

Bir bankanın işleyişindeki etkinlik ile iyi yönetim arasındaki bağlantı iki yönlüdür: Bir yandan verimlilik iyi yönetim için bir kriterdir, diğer yandan iyi yönetim, verimliliğe ulaşmanın ön koşuludur. Bu nedenle, bankanın finansal durumunu etkileyen banka içi yönetim kararlarını incelemek ve ayrıca bankanın daha fazla gelişme potansiyelini belirlemek ve verimliliği artırmak için önemli bir görev, özellikle bankacılık yönetiminin kalitesini değerlendirmektir. Rusya Merkez Bankası'nın yerel bankacılık sisteminin gelişimi için stratejik hedefler belirlemesi ve dünyanın gelişmiş ülkelerinin bankacılık sistemleri ile karşılaştırılabilir bir seviyeye ulaşması ile bağlantılı olarak önemi.

Kalite gereksinimleri, analiz, planlama, düzenleme ve

trol. Kapsamlı bir analiz, sırayla düzenleyici araçların seçimini etkileyen stratejik planlama ve iş planlarının kalitesini belirler. Yüksek kalite kontrol, yönetsel olanlar da dahil olmak üzere tüm bankacılık süreçlerini kapsar, belirlenen hedeflerden sapmaları önlemek, bankanın yeteneklerinin hedeflere uygunluğunu bulmak ve bankacılık risklerini önlemek için gereklidir.

Tek bir bankanın faaliyetlerinin yüksek kalitede yönetimi, bir bütün olarak bankacılık sisteminin geliştirilmesi ve iyileştirilmesi için gerekli bir koşuldur. Coğrafi sınırların genişlemesi ve bankacılık ürünleri için pazarların entegrasyonu nedeniyle Farklı ülkeler yerli bankaların yönetim kalitesini iyileştirmeleri gerekmektedir. Bu da bankacılık yönetiminin kalitesini değerlendirmek için bir metodolojinin oluşturulmasına uygunluk sağlar, çünkü bankacılık yönetiminin kalitesini değerlendirmek için evrensel bir metodoloji ne yabancı ne de yerel uygulamada mevcut değildir.

Yukarıdaki argümanlar, belirli bir ticari banka OJSC "Moskova Bankası" nın faaliyetlerinin yönetim kalitesini değerlendirme ihtiyacını göstermektedir; bu, hem teori hem de ticari bankalar tarafından uygulanmasının pratiği açısından önemlidir.

Hem yabancı hem de yerli bilim adamlarının çalışmalarında kredi kurumlarını yönetme teorisi ve metodolojisi ile ilgili genel sorular ele alındı. Yabancı bilim adamları arasında R. Koch, K.D. Campbell, P.S. Rose, J. Sinky Jr., P. Horvath ve diğerleri.

Ticari bir bankanın işleyişinin verimliliğini sağlamak için optimal bir organizasyon yapısı oluşturmak için bankacılık faaliyetlerini organize etme sürecinin unsurları, I.T.'nin çalışmalarına ayrılmıştır. Balabanov, V.V. Kiselev, DI Shumsky ve diğerleri Stratejik düşünceyi kredi kurumlarında bulunan kurumsal değerlerle birleştiren kapsamlı bir kurumsal yönetim çalışması, I. Ansoff'un çalışmalarında yer almaktadır.

Pek çok bilim insanının bankacılık yönetimi konularının geliştirilmesine yaptığı katkıyı takdir ederek, çalışmalarının yönetimin kalitesini ve bunun ticari bir bankanın verimliliği ile ilişkisini değerlendirmek için bütünleşik bir yaklaşımdan yoksun olduğunu not ediyoruz. Bu sorun, yalnızca belirli unsurlar ve yönetim işlevleri açısından ele alınmaktadır.

Ders kitabının yazarı V.V. Kiselev "Geçiş döneminde bir ticari bankanın yönetimi", ticari bir bankanın mevcut organizasyon yapısına dayalı olarak yönetimin durumuna değinir ve bunları analiz eder: yönetim organları (bankanın yönetim kurulu, bankanın yönetim kurulu, bankanın maksimum kârını elde etmede aslan payını getiren bölümler: kurumsal işler, menkul kıymetlerle işlemler, küçük ve orta ölçekli işletmelere kredi verme ve bankanın diğer yapısal bölümleri ve bunların aktif ve yönetimi ile ilgili sorunları çözmedeki ilişkileri. pasif operasyonlar, personel yönetimi.VV Kiselev, ticari bir bankanın yönetim durumunun etkinliğinin teorik açıdan genel bir değerlendirmesini verir, ancak özel bir ticari bankanın yönetim kalitesini iyileştirmek için önlemler önermez.

Ders kitabının yazarı D.I. Shumsky "Ticari bir banka yönetim sisteminin geliştirilmesi için beklentiler" Bu ders kitabının yazarının, yönetim teorisindeki genel temellere, ilkelere ve yöntemlere dayanan bir ticari banka yönetim sistemini incelediği belirtilmelidir. DI. Shumsky ders kitabında, ticari bir bankanın yapısal bölümlerinin düzenlemelerine ve bankanın mevcut organizasyon yapısına dayanarak ticari bir bankanın yönetim sistemini analiz eder, ancak iyileştirme için spesifik öneriler sunmadığını tekrar vurgulamak gerekir. ticari bir bankanın faaliyetlerinde yönetimin etkinliği Ders kitabında katı bir hiyerarşik yönetim sistemi üzerine kurulu bankanın evrensel bir organizasyon yapısına dayanan bir ticari banka yönetim sisteminin geliştirilmesi için beklentileri açıklar, alt bölümlerin ticari bir bankanın üst yönetimine tabi olması ve tipik olmayan işlev ve görevleri yerine getiren mükerrer banka bölümleri yoktur.Ders kitabının yazarı, personel yönetimi kalitesi ve bankanın yapısal bölümlerinin düzenlenmesi için bir değerlendirme yöntemi sunmamaktadır.

Yazarın bu konuya olan bilimsel ilgisi, hem sorunun aciliyetinden hem de yerel ekonomi literatüründe bankacılık yönetiminin kalitesini değerlendirmeye yönelik yeterli özel çalışmanın bulunmamasından kaynaklanmaktadır. Bu sorun, ulusal bankacılık sisteminin belirgin özellikleri ve gelişme düzeyi nedeniyle, yönetim kalitesini ve verimliliğini değerlendirmek için yabancı yöntemlerin Rus bankalarının uygulamasına aktarılmasıyla çözülemez.

Bu nedenle, teorik araştırmanın eksikliği ve ticari bir bankanın faaliyetlerinin yönetim kalitesini değerlendirmenin pratik önemi, konunun seçimini, araştırma nesnesini ve konusunu, hedeflerin belirlenmesini ve görevlerin formülasyonunu belirledi. .

Yüksek lisans tezinin amacı, Moskova Bankası'nın faaliyetlerini yönetme verimliliğini artırmak için önlemler geliştirmektir.

Bu araştırmanın konusu, bankacılık faaliyetlerinin iyileştirilmesi sürecinde ortaya çıkan yönetim ilişkileridir.

Araştırmanın amacı, Moskova Merkez Bankası OJSC'nin yönetim sistemidir.

Ustanın çalışmasının amaçları aşağıdaki gibidir:

bankacılık sistemi yönetiminin teorik temellerini ele almak;

bankacılık sisteminin özelliklerini incelemek;

bankacılığın yasal düzenlemesini tanımlar;

Moskova Merkez Bankası'nın yönetim sisteminin durumunu analiz etmek;

Moskova Bankası'nın operasyonunun finansal ve ekonomik göstergelerini analiz etmek;

yönetim verimliliğini artırmanın yollarını ve Moskova Bankası'nın yönetim sistemini geliştirmek için önlemler geliştirmek;

Bu amaca ulaşmak için düzenleyici ve yasal düzenlemeler, istatistiksel veriler, süreli yayınlardaki araştırma makaleleri kullandık.

Tezin bilgi tabanı, Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi, Rusya Bankası, Rusya Federasyonu'nun düzenleyici yasal belgeleri, Rusya Federasyonu Merkez Bankası materyalleriydi. Tahmin yöntemleri, ekonomik-matematiksel, sistem analizi, grafik gösterimi kullanılmıştır.

Bilimsel yenilik Yüksek lisans tezinde elde edilen ana bilimsel sonuç, ticari bir bankanın faaliyetlerinin yönetim kalitesini değerlendirmeyi ve bunlara dayanarak iyileştirme yollarını belirlemeyi mümkün kılan bir dizi teorik ve metodolojik hükmün geliştirilmesi ve doğrulanmasıdır. işleyişinin verimliliği.

Bilimsel yenilik unsurlarını içeren tez araştırmasının ana sonuçları şunları içerir:

"ticari bir bankanın faaliyetlerinin kalite yönetimi" kavramının özünü açıklığa kavuşturdu;

yurt içi ve yurt dışı deneyimlerin çalışmasına dayanarak, bankanın faaliyet yönetiminin kaliteyi etkileyen ana yönleri belirlendi: aktif ve pasif yönetimi, iş süreci yönetimi, kurumsal yönetim ilkelerine odaklanma, vb.;

ticari bir bankanın faaliyetlerinin yönetim kalitesini değerlendirme metodolojisi, istikrar, likidite, karlılık, varlıkların kalitesi, yükümlülükler ve sermaye gibi alanlarda işleyişinin temel performans göstergelerinden oluşan bir sistemin oluşturulması da dahil olmak üzere bilimsel olarak doğrulanmıştır, ticari banka OJSC "Moskova Bankası" nın mevcut organizasyon yapısının yönetim kalitesinin yanı sıra;

ayrılmaz bir unsuru temel performans göstergeleri sistemi olan ticari bir bankanın işleyişinin etkinliğini değerlendirmek için bir algoritma içeren bir model oluşturulmuştur;

geliştirilen metodoloji temelinde, Moskova OJSC Bankası'nın yönetim kalitesi ve operasyonunun verimliliği değerlendirildi ve değerlendirme sonuçlarına dayanarak faaliyetlerinin verimliliğini artırmak için önerilerde bulunuldu.

Çalışmanın teorik ve pratik önemi:

içerik sorununa ilişkin teorik görüşlerin sıralanmasında

gibi alanlar da dahil olmak üzere bankacılık yönetim sistemi

varlık ve yükümlülük yönetimi, iş süreçleri yönetimine dayalı

kurumsal yönetim ilkelerine uyum;

değerlendirmeyi yürüten tarafların hedeflerine bağlı olarak bankacılık yönetiminin kalitesini değerlendirmeye yönelik olası yaklaşımların anlaşılmasını genişletmek;

yabancı ve yerli uygulamada kullanılan ticari bir bankanın işleyişinin verimliliğini artırma yollarının sistemleştirilmesinde.

Tez araştırmasının ana hükümleri kullanılabilir:

bankacılık sektöründe yer alan süreçleri düzenlemek için ticari bankaların faaliyetlerini analiz eden Rusya Merkez Bankası departmanları;

ticari bankaların analitik ve kaynak departmanlarının, faaliyetlerinin yönetim kalitesini değerlendirmek için metodolojiyi ve ayrıca değerlendirmeyi yapan bankanın koşullarına uyarlanmış temel performans göstergeleri sistemini kullanma açısından planlamak;

"Bankacılık", "Ticari bankaların faaliyetlerinin organizasyonu", "Finansal yönetim", "Yönetim teorisi" disiplinlerinin çalışmasında eğitim sürecinde ekonomik profil üniversiteleri.

Yüksek lisans tezinde bir hipotez olarak, Moskova Merkez Bankası OJSC'nin yönetim verimliliğini artırmak için aşağıdaki varsayımlar öne sürülmüştür:

bankacılık sistemi alanındaki yasal düzenlemelere uyulursa;

Moskova OJSC Bankası'nın yönetim organizasyon yapısı ve bankanın çeşitli bölümleri arasındaki fonksiyonların optimal dağılımı iyileştirilecektir;

Moskova Merkez Bankası'nın stratejik kalkınma planına dayalı olarak maksimum sonuçlara ulaşmak için önlemler geliştirilecektir.

Yüksek lisans çalışmasının pratik önemi, içerdiği metodolojik ve metodolojik hükümlerin belirli önerilere dönüştürülmesi, kısa vadeli ve uzun vadeli organizasyonel ve yönetsel kararların ayrıntılandırılması düzeyini önemli ölçüde artırmayı mümkün kılmasıyla belirlenir. Bank of Moscow OJSC'nin çeşitli gelişim alanları ve böylece rekabetçi konumlarını güçlendiriyor. ... Örgütsel yapının etkinliğine ilişkin çalışmanın kilit noktaları vurgulanmıştır. Mevcut organizasyon yapısının etkinliğini belirlemek için bir niteliksel ve niceliksel göstergeler kompleksi oluşturulmuştur.

1 Bankacılık sistemi yönetiminin teorik temelleri

1.1 Bankacılık yönetiminin özü

“Mükemmelliğe ulaşın, başarılı olun, kendinizi koruyun”, şubelerinden birinin başkanı Baron Guy de Rothschild, şubelerinden birinin faaliyetlerini böyle tanımladı. Bu sözler, dönüşümlü bir ekonomi koşullarında, seçtikleri kalkınma stratejilerini uygulamak için sürekli olarak açık ve iyi koordine edilmiş yönetim sistemleri geliştirmeye zorlanan Rus bankaları için de geçerlidir. Ne de olsa mükemmele ulaşmak, gelişmek, daha kaliteli bir gelişme düzeyine ulaşmak demektir. Herhangi bir banka mükemmellik için çaba göstermelidir.

Rusya'daki ekonomik durumun özellikleri, ticari bankaları seçtikleri kalkınma stratejilerini uygulamak için açık ve iyi koordine edilmiş bir yönetim sistemi geliştirme ihtiyacının önüne koyuyor.

Şimdiye kadar, modern Rusya'da bankacılığın mükemmelliği sorunu özel olarak ele alınmamıştı. Süreli yayınlarda, bankaların başarılı işleyişinin yalnızca belirli yönlerinin ele alındığı makaleler çıktı. Bu nedenle, sistematik bir yaklaşıma dayalı ve Rus gerçeğini dikkate alarak, Rusya'daki bankaların deneyimlerini genelleştirme ve başarılarının en önemli bileşenlerini belirleme sorunu oldukça alakalı görünmektedir.

Rusya Federasyonu'ndaki radikal ekonomik dönüşümler bağlamında, ticari bankalar, başarılı bir gelişme bir yana, seçtikleri varoluş stratejisini uygulamak için açık ve iyi koordine edilmiş bir yönetim sistemi geliştirme ihtiyacıyla karşı karşıya kaldılar. Modern Rusya'daki mevcut ekonomik durumda, "bankacılıkta mükemmellik teması" hiç de dikkate alınan bir konu değildi. Ne de olsa, yerli bankalar ne yazık ki çalışmak zorunda:

Birincisi, bir geçiş ekonomisinde;

İkincisi, stratejik hedeflerin belirsizliği ile;

Üçüncüsü, etkin banka yönetiminin temel ilkelerinin yokluğu (veya tanınmaması).

Öyleyse, "Rusya'da bankacılık sisteminin gelişimini engelleyen nedir?" Sorusuna.

%80 önemsiz banka sermayesi

%60 mevcut vergilendirme prosedürü

Bankacılık ortamında %47 haksız rekabetin varlığı

Gerekli düzenleyici çerçevenin %40 eksikliği

Bankaların uluslararası finansal raporlama standartlarına %34 yavaş geçişi

%30 yeterince yüksek düzeyde banka yönetimi.

Aynı zamanda, katılımcıların çoğunluğu umutsuzluğa kapılmamakta ve önemsiz de olsa olumlu değişiklikler olduğuna inanmaktadır.

Bu nedenle, geliştirmenin bu aşamasında, bankaların başarılı işleyişinin en önemli bileşenlerini belirlemek ve üst yönetim açısından banka yönetimine genel bir yaklaşım geliştirmek, ancak yalnızca dikkate alınarak yürütülmesi gerekli hale geldi. Rus gerçeği.

Aynı zamanda, gelişmiş bankacılık sistemlerine sahip ülkelerde, dünyanın önde gelen bankalarının pratik politikasını da etkileyen başarılı faaliyet kriterleri uzun zamandır tanımlanmıştır. Yani, S. Davis, Exellence in Banking adlı kitabında aşağıdaki kriterleri tanımlar:

Doğru kararları vermenin temeli olan yüksek bir ilişki kültürü. Ne de olsa, ona göre tek doğru kararın seçimi, kabul edilme hızına değil, makul ihtiyatlılığa bağlı.

İletişim kültürünün çekirdeğini oluşturan ortak değerlerin varlığı. Bunu yapmanın en kesin yolu, yönetimi kendi personelinizden almaktır.

Yüksek kaliteli hizmet, çalışanların yaratıcılığını en uygun çözümler bulma konusunda teşvik etme gibi herhangi bir ticari bankanın amacı kar elde etmek olmasına rağmen, maddi olmayan duran varlıklara dikkat edin.

Müşteri için mücadele, onun güveni, burada, müşterilerinin sorunlarını çözmelerine yardımcı olmak için her türlü çabayı gösteren başarılı bankalar için tipik olan "mudi üzerinde odaklanma" hakkında konuşuyoruz.

Yeni hizmetler geliştirme şeklinde yenilikçi faaliyet.

Birçok başarılı banka, kaynaklarını ve yönetim çabalarını yenilikçi projelere yatırmaya, plastik kartların ve elektronik ödeme sistemlerini kullanmak için yeni mekanizmalar geliştirmeye çalışmaktadır.

Kendine güvenen liderlik, ana olanı ikincilden ayırt etme yeteneği.

En iyi uzmanlar, entelektüel bilgi her zaman refah için ana kriter değildir, bir çalışanın bankanın görevlerini ve hedeflerini özümsemiş olması, faaliyetleriyle refahına katkıda bulunması, aşağıdaki niteliklere sahip olması daha önemlidir: bir takımda çalışmak, esneklik, sadakat önemlidir (en azından , kuruluşun temel değerleri için): başarılı bankalar, kural olarak, insan sermayesine büyük yatırımlar yaparlar

Dengeli ve sürdürülebilir bir kredi verme süreci.

Bir bankada bilgi yönetim sistemlerinin ve bilgi yönetiminin geliştirilmesi: Başarılı bankaların bilgi teknolojisini bir maliyet kaynağı olarak değil, rakipleri atlatmak ve tüketicilere doğrudan erişim sağlamak için araçlar sağlayan varlıklar olarak görmeleri önemlidir - başarının özü budur. .

Kendi ve ödünç alınan fonların yönetimi alanında, kanunun gerekliliklerini yerine getirirken bankanın karlı çalışmasına katkıda bulunacak esnek ve yeterli politika.

Rusya ekonomisi geçiş sürecinde olan ülkelerden biri olduğu için, yerli bankalar oldukça sınırlı kaynaklarına bağlı olarak yüksek maliyetlere maruz kalmaktadır, yabancı bankalara göre yerli ve yabancı sermayeye daha az serbest erişime sahiptir. Bütün bunlar bizi Rus gerçekliğinin analizinde belirli ayarlamalar yapmaya zorluyor.

Yukarıdaki sorunların tümü dikkate alınarak, Rus bankalarının çalışma koşulları dikkate alınarak standart durumlara çözümler geliştirilmelidir. Bu koşullar nedeniyle, Rusya Federasyonu'ndaki bankaların etkin yönetimine ilişkin kriterlerin özel ve ayrıca istisnai olduğu açıktır. Onları daha ayrıntılı olarak ele alalım:

Likidite, Rusya'daki tüm bankalar için büyük önem taşımaktadır (bu sorun, özellikle 1998'de keskin bir şekilde kendini gösterdi ve 17 Ağustos'ta Rusya Federasyonu'nun finansal sisteminde bir kriz, konuştukları gibi bir “likidite krizi” ile sonuçlandı).

Ticari bir bankanın temel stratejik amacı, likiditesini sağlarken bankanın karlı çalışmasını sağlamaktır. Likidite ve karlılık yönetim sistemine dayalı olarak olası seçenekler şunlardır:

Sabit bir karlılık ve maksimum likidite için çalışın

Maksimum karlılık için likidite seviyesini sabitleyin ve "yollarından çekilin"

Rus gerçekliği koşullarında, “belirli bir likidite seviyesi belirlemek ve piyasada verilen iş güvenilirliği parametreleriyle maksimum kârlılık için çabalamak” daha doğrudur. Ek likidite sağlamak da sigorta mekanizmaları aracılığıyla gerçekleştirilen önemli bir husustur.

Başarılı yerli bankalar performanslarını şu yollarla geliştirmelidir:

Müşteri tabanının genişletilmesi (depozito miktarına bakılmaksızın tüm müşterilere bireysel bir yaklaşım: bu özenli bir çalışma gerektirse de - "son, araçları haklı çıkarır");

Hizmet yelpazesinin arttırılması (örneğin: plastik kartların verilmesine yönelik programlarla ilgili hizmetler, finansal akışları yönetmek için işletmelere danışmanlık hizmetleri vb.);

Ancak, bu tür bir faaliyet düşünülmelidir, aksi takdirde her şey başarısızlıkla sonuçlanabilir. Bu nedenle, hesap yöneticisi pozisyonunu tanıtan ve bu bağlamda müşteriler için talimatlar (yaklaşık 60 sayfa) geliştiren bir St. Petersburg bankası örneği var. Sonuç olarak, tüm bunlar talep edilmedi (ve müşteriler genellikle böyle bir hizmetten memnun değiller (hatta korktular).

Herhangi bir ticari bankanın piyasa ekonomisindeki faaliyeti, yüksek düzeyde bir yönetim gerektirir; bu olmadan, kredi kurumunun karşı karşıya olduğu hedeflere ulaşmak, rekabet gücünü ve verimliliğini sağlamak imkansızdır.

Banka, her şeyden önce, birçok alacaklının (tüzel kişiler ve bireyler) para mevduatlarının yoğunlaştığı bir kamu kurumudur, bu nedenle bankacılık işi sadece kar elde etmeye değil, aynı zamanda ödünç alınanların güvenliğini sağlamaya da odaklanmaktadır. fonlar, yani yatırımcıların güvenilirliği ve güveni üzerine.

Bankanın yönetimi, sürekli değişen bir ortamda bankanın organizasyon ve yönetiminin etkinliği ile karakterize edilir. Bankanın istikrarı, herhangi bir dış şoka karşı savunmasızlığı için önemli bir araçtır.

Modern banka yönetimi, stratejik yönetimin, organizasyonun hedeflerini tanımlama ve bunlara ulaşmak için ne yapılması gerektiğine karar verme süreci olduğu ve operasyonel yönetimin hedeflere ulaşmak için nasıl hareket edileceğini belirlediği stratejik ve operasyonel yönetimin bir birleşimidir.

Bir organizasyonun dış faaliyet koşullarına bağlı olarak gelecekteki konumunu belirlemek için mantıklı ve analitik bir yöntem olarak stratejik planlama, uzun vadeli planlamadan daha fazla zaman gerektiren daha karmaşık, çok yönlü bir süreçtir. Aynı zamanda, stratejik yönetim faaliyeti, kuruluşun değişen bir ortamda gelecekteki varlığını garanti edecek stratejik bir pozisyon sağlamayı amaçlıyorsa, operasyonel yönetim, kuruluşun hedeflerine ulaşmak için mevcut stratejik pozisyonu kullanmakla meşgul olur. .

Yazarları, ticari bankaların yönetiminin verimliliğini artırma konusunda çalışılan sorun üzerinde daha ayrıntılı olarak ele alalım ve analiz edelim.

Ders kitabının yazarı V.V. Kiselev'dir. "Geçiş döneminde bir ticari bankanın yönetimi", bir ticari bankanın etkin yönetiminin özünün şu olması gerektiğini yazıyor: sürekli, sürekli, tutarlı, bankanın karşı karşıya olduğu görevlere karşılık geliyor, bankanın verimli çalışmasını sağlıyor.

Ayrıca Kiselev V.V. Teori açısından, bankanın organizasyon yapısını dört seviyeli olarak kabul eder, yani: “Yönetimsel kararlar alma açısından, ticari bir banka dört seviyeli bir organizasyon yapısı olarak kabul edilir. Her seviyedeki çalışmanın "verimlilik unsurlarını" daha ayrıntılı olarak ele alalım:

İlk seviye, sadece şu anın en önemli konularında değil, aynı zamanda gelecek için de karar almanın gerekli olduğu stratejik karar verme seviyesidir (Konsey, Yönetim Kurulu). Bu seviye bir dizi koşuldan etkilenir:

Bu düzeyde çalışan görevlilerin sayısı asgari düzeyde olmalıdır;

Karar verici görevliler arasında katı bir güçler ayrılığı, alınan ve hazırlanmakta olan kararların karşılıklı tam farkındalığı ile birleştirilmelidir, böylece her lider, hazırlanmakta olan belgenin hükümlerinin ülke üzerindeki etkisini “aklında tutabilir”. aldığı kararlar;

Bankanın çalışmasının her bir işletim modeli, yeni koşullara uyacak şekilde geliştirilmeli ve değiştirilmelidir. Bu modelde, yapısal bölünmeler, bankanın karşı karşıya olduğu gerçek görevler dikkate alınarak fonksiyonel sorumluluklarla ilişkilendirilmelidir. Bu, dış faktörlerin etkisinden sonra bankanın çalışmalarını istikrara kavuşturmak için zamanında ve amaçlı önlemler almayı mümkün kılacaktır. Bu model, banka yetkililerinin belirli çalışma alanları için kişisel sorumluluklarını tanımlar ve düzeltir.

Şu anda, bankacılık yapılarında yazılım, teknolojik nitelikteki sorunları çözmektedir. Aksi takdirde, yönetim faaliyetleri küçük ölçüde otomatikleştirilir. Batılı bankaların bireysel süreçlerini yönetmek için, otomatikleştirilmiş yönetim teknolojileri yaratmanın mümkün olacağı mevcut metodoloji, Rus özelliklerine çok uygun değil. Sonuç olarak, başarılı bankaların yönetim sorunlarını sağlamak için bağımsız olarak metodolojik ve yazılım araçları oluşturmaları gerekecek, ancak halihazırda sahip oldukları: SAP, BAAN, Orade;

İkincisi, bankanın (Müdürlük) faaliyetlerinin belirli alanlarına yönelik çözüm geliştirme düzeyidir. Bu düzeyde, benimsenen stratejik kararlar normatif, düzenleyici ve teknolojik belgelere dönüştürülür. Bu seviyenin ana görevi, Bankanın konsept ve gelişim planlarında belirtilen faaliyetler için Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlarının teknolojik çözümlere dönüştürülmesidir. İşlevsel sorumluluklar, bu düzeydeki (Müdürlüğün görev ve hedeflerinin en genel biçimde tanımlandığı) işleri organize etmenin temelidir;

Üçüncüsü, bankanın operasyonel faaliyetlerinin (Müdürlükler ve şubeler) yönetim düzeyidir. bu seviyenin işlevleri ve yapısı, daha yüksek seviyelerin çalışmalarının organizasyonuna büyük ölçüde bağlıdır;

Dördüncüsü, bankanın hizmet seviyesidir (şube ve bölüm çalışanları), bu seviye tamamen üretimdir ve yönetim organizasyonuna aktif olarak katılmaz. 2

Başka bir ders kitabı yazarı Temnikov V.F. “Ticari bir bankanın yönetimini organize etmenin bazı sorunları” şunları yazıyor: “Bankacılık piyasasının giderek artan karmaşıklığı nedeniyle, sezgisel yönetim yöntemleri etkisiz hale geldiğinde, diğer yöntemlere ihtiyaç duyulur, ancak birçok banka lideri “kurtarma tekniklerinden yoksundur”. ”bankanın yönetilmesine yardımcı olmak için. Aynı zamanda, piyasa, yönetim prosedürleri için şablonlar olan açık yönetim standartlarının oluşturulmasını ve sürdürülmesini gerektirir. "

İş Birimi Yönetimi, Pazarlama Planlaması ve Risk Yönetimi teknolojileri, entegre bir banka yönetim sistemi oluşturmaya ve yönetim görevlerinin çoğunun çözümünü resmileştirmeye olanak tanır. Geliştirilen teknolojiler tipik kontrol problemlerini çözmek için tasarlanmıştır:

1. Bir işi sadece artık çalışmadığı yerlerde “tedavi etmeye”, yani sonuçları ortadan kaldırmaya değil, aynı zamanda işin kapsamlı bir envanterini çıkarmaya ve yeni ilkeler üzerine inşa etmeye izin veriyorlar. “Mecazi olarak konuşursak, bozuk yolu yamamak için değil, eski asfaltı kaldırmak ve yeni bir asfalt döşemek için. modern teknoloji". Sonuç, kural olarak kusurlu yönetim alanında yatan sorunlara yol açan temel nedenlerin kendi kendine ortadan kaldırılmasıdır.

2 Kiselev V.V. "Geçiş döneminde ticari bir bankanın yönetimi. Para ve kredi", 2008 No. 12s.1114

2. Sözde "yönetim kompleksi"nin kullanılması, bankanın stratejik bir yönetim sistemi oluşturmasına ve işinin karlılığını ve rekabet gücünü sağlama ana görevini yerine getirmesine yardımcı olur.

Son derece rekabetçi bir ortamda çalışan yerleşik bankalar, faaliyetlerini mümkün olduğunca optimize etmelerini sağlayan en gelişmiş yönetim teknolojilerini sürekli olarak geliştirmekte ve bunlara hakim olmaktadır. Sonuç olarak, hizmetlerinin minimum maliyeti vardır ve çeşitleri birçok açıdan iç pazardaki toplam ürün cephaneliğini aşmaktadır. Bu nedenle, yerleşik olmayan bankalarla rekabet, ancak Rus bankalarının Batı yönetim uygulamalarının sunduğu yönetim teknolojilerini uygulamasıyla mümkün olacaktır. Aksi takdirde teknolojik olarak kaybederiz. Modern yönetim teknolojilerinin özümsenmesi, Rus bankalarını uluslararası yönetim standardına yaklaştırıyor ve rekabet güçlerinin artmasına katkıda bulunuyor."

Yukarıdakilere dayanarak ve yerli yazarları inceledikten sonra, Rus gerçekliği koşullarında, kriz zamanlarında optimize etmenin çok daha zor olduğu belirtilmelidir: acil sorunlar ortaya çıktığında ve stratejik yeniden yapılandırma fikirlerinin uygulanması kaybolduğunda. arka plana. Bu nedenle, yalnızca yönetim teknolojilerine gömülü olan kendi kendini iyileştirme mekanizmalarının ön ustalığı, yalnızca dış ortamdaki kriz değişikliklerine başarılı bir şekilde direnmeyi değil, aynı zamanda bunlardan yararlanmayı da sağlayacaktır. 1998 krizinin deneyimi bunu doğruladı, esas olarak ayakta kalan ve lider olan bankalar, modern yönetim teknolojilerini tanıtmaya başlamadan çok önce. Etkili bir mükemmel tank yönetimi sistemi için bir diğer önemli "nokta", herhangi bir yöneticinin organizasyonunda neler olduğunu bilmek istemesidir.

3 Temnikov S.V. "Ticari bir bankanın yönetimini organize etmenin bazı sorunları", 2009 №5, s.2

Geleneksel yönetim mekanizması çerçevesinde bu ancak insanlarla doğrudan temas halinde yapılabilir. Ancak sonuçta, organizasyonun yapısı "uzayda bölünür" hale gelir gelmez, lider orada neler olduğuna dair nesnel bir fikri pratik olarak kaybeder. Değişikliklere yanıt olarak kontrol sisteminde hızlı ve yeterli bir değişiklik ihtiyacını da hesaba katarsak Çevre, organizasyonun bilgi-kontrol akışlarının esnek bir hücresine olan ihtiyacı varsaymak mümkündür.

Halihazırda, “mükemmel banka” kavramı çerçevesinde, yönetim sistemlerinin inşasına, bunların kullanımına ve değiştirilmesine yönelik yeni yaklaşımlar aramaya ihtiyaç vardır, çünkü çoğu zaman, ister iflas, kriz, yıkım olsun, ister iflas, ister iflas, ister iflas, ister yıkım olsun, tüm problemler ile ilişkilidir. yönetimin bilgi akışlarının ayrıntılı bir analizine değil, duyumlara, sezgiye, tamamen psikolojik anlara dayandığı gerçeği. Ancak, aksine, organizasyonların yapısı daha çok bilgi akışının kapsamlı bir analizi sistemine (sadece şirket dışında değil, aynı zamanda şirket içinde) dayanmalıdır. Hiyerarşik bir yapıdaki böyle bir analiz, bir bilgi yönetim aparatının yardımıyla en verimli şekilde gerçekleştirilir, çünkü bir organizasyondaki bilgi-kontrol akışları, çalışmalarında böyle bir aparat kullanan bir organizasyonda kolayca değişiklik yapılabilir. Genel olarak, kontrol yapısının değiştirilmesi konusu, dış ortamdaki değişikliklere esnek tepkisi, bu tür yapılar düşünüldüğünde şu anda kilit konulardan biridir.

Bir banka yönetim sisteminden bahsederken genellikle bir organizasyon şemasını kastediyoruz, ancak bu, kişilerin doğrudan çalışmalarına değil, yalnızca hiyerarşi seviyelerine göre yaklaşık bir düzenlemesidir. Modern yönetim sistemleri, bir organizasyon yapısı geliştirerek değil, bilgi yönetim aparatının kullanımıyla sağlanan her yapısal birim için bilgi toplamak, işlemek, sıkıştırmak ve sağlamak için bilgi yönetimi akışları oluşturarak yaratılır.

Bu nedenle, başarılı bir bankanın optimal yönetimi, değişiklikleri öngörmeyi, bunlara uyum sağlamayı ve süreci müşterilerin, hissedarların, çalışanların, bireysel sosyal grupların ve bir bütün olarak toplumun yararına kontrol etmeyi içerir. Aynı zamanda sürekli olarak güçlü yönler geliştirmek, yeni fırsatların farkına varmak ve riskleri azaltmak, tehlikeli durumları ortadan kaldırmak anlamına gelir ve verimliliği artırmanın ve iyileştirmenin tek kesin yolu budur.

Yönetişim sistemleri, özellikle resmileştirilme ve merkezileşmeme derecesi, organizasyonun büyüklüğü ve yapısı, yönetim tarzı, rekabet ve ekonomik düzenleme dahil olmak üzere birçok faktöre bağlıdır. Aynı zamanda, birbiriyle yüzleşebilecek ve etkin yönetimin yokluğunda yıkıma yol açabilecek birçok özel çıkar vardır.

Bu nedenle, etkin yönetimin ana görevi, ortak bir amaç için çalışmak için mevcut kaynakları ve çıkarları birleştirmektir.

Banka yönetimi aşağıdaki önemli alanları kapsar.

Kredi riski yönetimi.

Kredi riski yönetimine yönelik artan sorumlulukla bağlantılı olarak, bankalar, kredi verme prosedürü ve politikasının yanı sıra analitik hizmetlerin oluşturulması da dahil olmak üzere kendi kredi riski yönetim sistemlerini geliştirmeye başladılar. Daha sonra bankalar, her bankanın ihtiyaçlarına uygun olarak sorunlu kredilerin başlatılması, onaylanması, izlenmesi ve yönetilmesine ilişkin prosedürleri içeren eksiksiz bir kredi riski yönetim sistemine geçiş yapmıştır. Aynı zamanda, iç kontrol prosedürlerine, kredi risklerini değerlendirme ve en aza indirme yöntemlerine ve ayrıca geç ödemelerin sınıflandırılmasına ve izlenmesine ve bunların kontrolüne özel önem verilmektedir.

Finansal Yönetim.

Faiz oranlarının liberalleşmesi, yeni araçların devreye girmesiyle finansal piyasaların genişlemesi, bankalara kredi verme, döviz mevduat kabul etme ve dövizle ticaret yapma hakkı verilmesi, bankanın varlık ve yükümlülüklerinin çeşitlenmesi ve dalgalanmalara karşı duyarlılığının artması faiz oranlarındaki artışta. Bu, gerekli uzmanların eğitimini gerektiren likidite, varlık ve yükümlülükler, piyasa ve operasyonel riskleri yönetmek için sistemlerin oluşturulmasını gerektirdi.

Personel Yönetimi.

Bankacılık sektörü oldukça rekabetçidir ve yüksek nitelikli ve motive personel gerektirir. Personelin yüksek kalitede olmasını sağlamak için, bunların yönetimi için uygun prosedürler ve kurallar gereklidir. Personel yönetimi, kendisine yüksek nitelikli personel sağlamaya çalışıyorsa, ticari bir bankanın başkanlarının ana faaliyetlerinden biri haline gelmelidir. Aynı zamanda, iş verimliliğini artırmak için tutum ve davranışları değiştirmeye ihtiyaç vardır.

Bankanın yapısının organizasyonu, iş stratejisi ve çabaların tekrarını sınırlamak için yetkileri, yükümlülükleri ve sorumlulukları tanımlayan bir yapının geliştirilmesini gerektiren karar alma sürecinin ademi merkezileşme derecesi ile yakından ilgilidir.

Kontrol sistemi.

Bankanın sürdürülebilir ve güvenilir bir şekilde faaliyet göstermesini sağlamak için, yönetici ve uzmanlarla birlikte banka yönetimi, çalışanların bankanın politika ve prosedürlerine uygun olarak görevlerini nasıl yerine getirdiklerini gösterecek kontrol sistemlerinin uygulanmasını sağlamalıdır. Kontrol sistemleri, dış denetim, iç kontrol, varlık kalitesi analizi, ortak bir bankacılık risk yönetim sisteminin (risk yönetim sistemi) oluşturulmasını içerebilir.

Bilgi teknolojisi bankacılık yönetiminin önemli bir parçasıdır, bu nedenle bankalar yazılım ve donanımı dikkatli bir şekilde seçmeli, programların sırasını ve teknolojiyi özümseme yeteneklerini belirlemelidir.

Bu nedenle, modern yönetim, birbiriyle ilişkili birkaç işlevi yerine getiren evrensel bir süreçtir: bir hedef oluşturmayı ve gerçekleştirmeyi amaçlayan planlama, organizasyon, motivasyon ve kontrol. 4

Banka yönetimi görevi:

Karlı faaliyetlerin sağlanması;

Bankanın sunduğu hizmet yapısında ve kalitesinde müşterilerin ihtiyaçlarını karşılamak;

Bankacılık risklerinin seviyesi üzerinde yeterli kontrol sistemlerinin mevcudiyeti;

Bankanın etkin bir organizasyon yapısının oluşturulması;

Bankanın ömrünü sağlayan kontrol sistemleri, denetim, güvenlik, bilgi ve diğer sistemlerin çalışmalarının organizasyonu;

Nitelikli işçilerin işe alınması ve potansiyellerinin tam olarak gerçekleştirilmesi için koşulların yaratılması;

Personelin eğitimi, yeniden eğitimi ve yerleştirilmesi için sistemlerin oluşturulması;

Güçlü ve tutarlı banka yönetiminin uygulanması için koşulların sağlanması;

Çalışanların kültürünü geliştirmek için koşulların yaratılması, ortak değerlerin varlığı, ekipte olumlu bir ahlaki iklimin sağlanması.

İyi yönetilen bir bankanın gerekli özelliklerinden biri, faaliyetlerinin bankacılık denetim otoritelerinin düzenleyici gerekliliklerine ve ülke mevzuatına uygun olmasıdır. Ancak bu yeterli değildir. Banka yönetiminin kalitesi, liderlik tarzı, rekabetin üstesinden gelme yöntemleri, bankanın büyüklüğü ve yapısı, uygulanan yönetim yöntemlerinin etkinliği, politika, strateji ve yönetim işlevlerini tanımlamadaki liderlik ve yeterlilik gibi faktörlerin bir kombinasyonu tarafından belirlenir. Çoğu zaman, bir bankanın yönetim ekibinin parlak özellikleri, iyi ve oldukça etkili bir yönetimin işaretleri olarak görülür. Nitelikli liderliğin varlığı çok önemli bir faktör olmasına rağmen yine de yönetimin kalitesini belirlemede tek bir kriter olarak görülmemelidir.

Yönetim sürecinin etkinliği, geleceği öngörme, geleceği düşünme ve riskleri yakından kontrol etme yeteneğine bağlıdır. Tüm banka personelinin eğitim kalitesi ve profesyonellik ve yeterlilik düzeyi de belirleyicidir. Ayrıca bankanın değer sisteminde evrensel insani değerlerin önceliği olmadan bu işin başarısı mümkün değildir. Gördüğünüz gibi, listelenen özelliklerin çoğu nicel ölçüme tabi değildir ve bankacılık yönetiminin niteliksel özellikleri grubuna aittir.

Bankacılık yönetimi genellikle kesin bir tanıma tabi olmayan, ancak uygulamada somutlaşan, kendi yasalarına tabi olan bir sanat olarak görülür. Sonuçta, yönetim kararları genellikle finansal göstergelerin hareketini öngörerek piyasa parametrelerindeki değişikliklerin sezgisine, algısına ve beklentisine dayanır. Bankacılık faaliyeti finansal piyasaların durumu ile yakından ilgili olduğundan ve temel özelliği yumuşatıcı olduğundan, banka yönetiminin sonucu esas olarak bu değişiklikleri öngörme ve buna bağlı olarak faaliyetlere yanıt verme ve koordine etme yeteneğine bağlıdır.

Modern dünyada değerler aktif olarak yeniden değerlendiriliyor ve giderek daha fazla insan paranın evrensel değerler sisteminde tek ve ana gösterge olmadığı sonucuna varıyor. Bankanın hissedarları ve müşterileri, paralarını kullanma talimatlarıyla giderek daha fazla ilgileniyorlar. Hangi kaynaklardan ve hangi yollarla kâr elde edildiğine kayıtsız kalmazlar. Çevre koruma, konut inşaatı, sosyal programlar ve küçük işletme kredileri için programlar ilan eden ve uygulayan bankalar, nüfustan artan bir destek alıyor.

1.2 Bankacılık sistemi yönetiminin özellikleri

Bankacılıkta daha derin bir reform ihtiyacı, parasal ilişkileri yönetmek için yeni bir prosedürün geniş bir şekilde uygulanmasını, piyasanın tanıtılmasını, bankalar ve müşteriler arasındaki ticari ilişkilerin yaygın olarak uygulanmasını gerektiren gelişen piyasa koşullarından kaynaklandı. Piyasa ilişkilerini geliştirmeye yetecek bir bankacılık sistemine ihtiyaç vardı. Bu bağlamda, reformun ikinci aşamasında, üst düzeyde SSCB Devlet Bankası ve cumhuriyetlerin merkez bankaları olan Rusya'da iki katmanlı bir bankacılık sistemi oluşturulmasına karar verildi. ikincisi geniş bir ticari banka ağı. En üst düzeyde, para dolaşımı ve kredi alanındaki devlet politikası sorunları çözülmelidir.

Bir sonraki adım, ülkede bankacılığın daha derin bir dönüşümü için gerekliydi. Aralık 1990'da SSCB Yüksek Sovyeti, Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Yasasını kabul etti. Bu yasalarla eşzamanlı olarak, "RSFSR Merkez Bankası Hakkında" RSFSR Yasası ve "RSFSR'de Bankalar ve Bankacılık Hakkında" yasası da dahil olmak üzere cumhuriyet yasaları kabul edilmiştir. Uzun yıllar boyunca, ilk kez, böylece, bankaların faaliyetleri yasal bir temel aldı. Bankalar, devletin yükümlülüklerinden sorumlu olmayan (tıpkı devletin bankaların yükümlülüklerinden sorumlu olmadığı gibi) bağımsız tüzel kişilikler, ekonomik açıdan bağımsız kuruluşlar olarak ilan edildi. Yeni bankacılık sisteminin kurumsal temelleri atılmaya başlandı.

Bankacılık reformunun ikinci aşaması, bankacılık sisteminin ikinci halkasının - ticari bankalar - geliştirilmesi için gerekli ivmeyi verdi. Kabul edilen "RSFSR'de Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri" yasası, üç yıldan fazla bir süredir var olan ve çalışmalarında niteliksel olarak yeni değişiklikler getiremeyen uzman bankaların faaliyetlerine son verdi. İhtisas bankaları yerine ticari bankaların sayısını artırmaya yönelik bir kursa gidildi. 1991'in başında ticari banka sayısı 1357 ve şube sayısı 2293'tü (karşılaştırma için: 1989'un başında SSCB'de 43 ticari banka vardı).

Bankalar ve bankacılık faaliyetlerine ilişkin yasalara göre, tüm bankalar anonim ticari bankalara dönüştürülmüş, kayıtlı sermayeleri bankanın en az üç üyesinin fonlarından oluşturulabilir. Hem tüzel kişiler hem de bireyler bankada katılımcı olabilir. "RSFSR'deki Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" yasasının, herhangi bir mülkiyet biçimine (yabancı sermaye dahil olmak üzere) dayanarak bir banka kurma olasılığına izin vermesi de son derece önemlidir. Bu, on yıllar sonra tekrar bankacılık sektöründeki özel sektörün Rusya'da faaliyet göstermesine izin verildiği anlamına geliyordu.

İkinci dönemdeki reform, iki kademeli bir bankacılık sistemi oluşturma sürecinin başlangıcına bir çizgi çekmiştir.İhraç bankaları, merkezi (devlet) cumhuriyet bankaları şeklinde bağımsız bir bağlantı olarak ortaya çıkmış, ticari bankalar bankacılık sisteminde ikinci halkayı oluşturmuştur. , işletmeler ve nüfus için kredi uzlaşma hizmetlerinin işlevlerini devralmak.

Bankacılık sistemi, şekil olarak dünya pratiğinde kabul edilen sistemle önemli benzerlikler taşıyan yeni bir yapıya dönüştürülmüştür. beş

Bankacılık sistemi reformu, çöküşün bir sonucu olarak yeni bir devam aldı. Sovyetler Birliği ve Bağımsız Devletler Topluluğu'nun oluşumu. Devlet birliği yapılarının (bakanlıklar, departmanlar, komiteler) tasfiyesi, kaçınılmaz olarak SSCB Devlet Bankası'nın kaldırılmasına yol açtı.

5 Üniversite öğrencileri için "Para, Kredi, Bankalar" ders kitabı, ed. O.I. Lavrushina, M.: Finans ve İstatistik, 2001

SSCB Devlet Bankası ortadan kalktı, ihraç eden iş tamamen RSFSR Merkez Bankası'na devredildi. Rusya, para politikasını koordine etmeyi, enflasyonun üstesinden gelmeyi, para reformları hazırlamayı ve ticari bankaların konumunu güçlendirmeyi amaçlayan bankacılık reformunun üçüncü dönemine girmek zorunda kaldı.

Böylece 1987 yılının ortalarında başlayan bankacılık reformu, bankacılık sisteminde köklü köklü dönüşümlere ve yeni bir yapıya dönüşmesine yol açmıştır. Reform yıllarında, aşağıdaki dönüşümler gerçekleşti ve bankacılık sisteminin özellikleri ortaya çıktı:

1) bankacılık üzerindeki devlet tekelinin tasfiyesi. Uzun bir aradan sonra tüzel kişilere ve gerçek kişilere banka kurma hakkı tanındı,

2) ihraç eden işletmenin (Rusya Merkez Bankası) birinci düzeyde yoğunlaştığı, dünyada kabul edilen iki katmanlı bir bankacılık sisteminin oluşumuna geçiş, ticari bankaların ikinci düzeyde faaliyet gösterdiği ve ihtiyaçlara hizmet ettiği işletmeler ve nüfus;

3) bankaların faaliyetlerinin yasama temeline aktarılması: hem Rusya Merkez Bankası'nın hem de ticari bankaların görevlerini tanımlayan ve faaliyetlerini düzenleyen yasalar çıkarılır.İhraç Bankası, yürütme organının tabiiyetinden çıkarılır ve yasama organının yargı yetkisi;

4) bankacılık sektörü yönetiminin yerelleştirilmesi. Kredi kaynaklarını yönetmek için merkezi sistemi olan SSCB Devlet Bankası ve daha sonra uzman bankaların kurulları (SSCB'nin Promstroybank'ı, SSCB'nin Agroprombank'ı ve SSCB'nin Zhilsotsbank'ı) yerine, hareket eden bir ticari bankalar ağı oluşturuldu. bağımsız olarak tüzel kişiler;

5) banka sermayesinin şirketleştirilmesi, özel sermaye de dahil olmak üzere çeşitli mülkiyet türleri temelinde bankaların oluşturulması. Banka sermayesinin mülkiyetinin devletten uzaklaştırılması, ülkedeki mülk türlerine uygun bir kredi kurumları ağı oluşturmuştur;

6) bankacılığın ticarileştirilmesi. Ticari bir bankanın temel ilkesi kar etmek, kredi kuruluşlarının çalışmalarında piyasa motivasyonunu geliştirmek, hizmet sektörü ve müşteri hizmetlerinin kalitesi;

7) bankacılık işine eşlik eden piyasa yapılarındaki değişiklikler. Ülkede bankalarla birlikte borsalar da aktif olarak çalışmaya başlamış, her türlü aracı kuruluş, denetim firması ve sigorta şirketi ortaya çıkmış ve işletmelere borç verme sistemi iyiye doğru değişmeye başlamıştır.

8) her şeyden önce mevduat sahiplerinin ve alacaklıların fonlarının etkin kullanımı için yüksek sorumluluk gerektiren bankaların kaynaklarında ödünç alınan ve ödünç alınan fonların yaygınlığı;

9) aşırı hareketlilik, yalnızca ekonomik değil, aynı zamanda politik, sosyal ve diğer nedenlerden kaynaklanan finansal piyasaların işleyişinin parametrelerinin değişkenliği, çalışanlardan, özellikle yöneticilerden, sürekli analitik gerginlik ve en yüksek verimlilik gerektirir ve analiz ve operasyonların kalitesine zarar verecek şekilde;

10) hiçbir şekilde örtüşmeyen eğilimler yaşayan çok çeşitli pazarlarda, birbiriyle çelişen çıkarları ve hedefleri koordine edilmesi gereken, ekonominin hemen hemen tüm alanlarını ve sektörlerini temsil eden çok çeşitli müşterilerle sürekli ve aynı anda çalışma ihtiyacı. herhangi bir anda var olan, çeşitli para birimleriyle birlikte, çoğu zaman aşılmaz görünen bir yönetim sorunları kompleksi oluşturan tüm finansal araçlar zenginliği;

11) bankacılık ürünlerinin maddi olmayan doğası ve bankanın hemen hemen tüm bölümlerinin bu tür her bir ürünün üretimine katılma ihtiyacı.

Biri Önemli özellikler OJSC "Moskova Bankası", bankanın 2011-2014 için geliştirme stratejisine uygun olarak, Moskova bölgesindeki işlerin aktif gelişimidir. Aynı zamanda, OJSC "Bank of Moscow"un işlerinin %70'inden fazlası Moskova ve Moskova bölgesinde yoğunlaşmıştır, Moskova bölgesinde yüksek marka bilinirliği, banka şehir ve Moskova Hükümeti ile aktif olarak işbirliği yapmaktadır: Piyasa kurumsal kredilerinin %30'u devlet programlarını finanse etmeye yöneliktir, banka orta ve küçük ölçekli işletmelerin müşterilerine hizmet verme açısından teknolojiler geliştirmiştir.

Ancak Rusya'nın o dönemde şekillenen bankacılık sistemi henüz tamamlanmamış bir "bina"ya sahipti. Yeni bir bankacılık kompleksinin belirli bir çerçevesi oluşturulurken, bankacılık hizmetlerinin içerik, stil ve yöntemlerini modernize etmek için önemli çalışmalar yapılırken, para dolaşımını istikrara kavuşturmak, kredi sisteminin rolünü artırmak için önemli çabalara ihtiyaç duyulduğu söylenebilir. ekonominin gelişmesinde.

1992-1995 yılları arasında. Rus bankacılık sisteminde hızlı ve kapsamlı bir büyüme oldu. Emtia-para ilişkilerinin gelişmesi, ekonomik yönetim yöntemleri ile bankaların ekonomideki rolü önemli ölçüde artmıştır. İktisadi hayatın merkezi olan, para devrini ve kredi fonunu düzenleyen bankalar, ekonominin yönetiminde hiçbir halkanın yapmadığı işler yapmaktadır.

Dünya bankacılık tarihi Rusya'da yaşananların hiçbir benzerini bilmiyor. En kısa sürede ülkede 2.500'den fazla bağımsız banka ve bireysel bankacılık işlevlerini yerine getiren birçok kredi kuruluşu ortaya çıktı. Karşılaştırıldığında, Amerika Birleşik Devletleri'nin 1781'den 1860'a kadar 1.000 banka yaratması yaklaşık 80 yıl sürdü.

1.3 Bankacılık faaliyetlerinin işleyişi için düzenleyici ve yasal destek

Yüksek lisans çalışmasının teorik temeli, Rusya Federasyonu Merkez Bankası Rusya Federasyonu'nun 30 Kasım 1994 tarihli Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun (birinci bölüm) yasal ve düzenleyici işlemleriyle oluşturulmuştur. 51FZ (21 Ekim 1994 tarihinde Rusya Federasyonu Federal Meclisi Devlet Duması tarafından kabul edilmiştir) tarafından değiştirildiği şekliyle 09.02.09 tarihli ve 02.12.1990 tarihli ve 3951 sayılı "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Federal Kanun" değiştirildiği şekliyle. 28.02.2009 tarihinden itibaren.

İÇİNDE Medeni Kanun Rusya Federasyonu 30.11.1994. Bölüm 4 Tüzel Kişiler'de Madde 48'de; 50 ve 53, bir tüzel kişiliğin temel kavramlarını, statüsünü ve yönetim organlarını yansıtır.

10.07.2002 tarihli federal yasa. 86F3 “Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nda (Rusya Bankası), rev. 30.12.08'den (27.06.02'de Rusya Federasyonu Federal Meclisi Devlet Duması tarafından kabul edildi) değiştirildiği gibi. ve Ekle. 10.02.09 tarihinden itibaren yürürlüğe giriyor. Federal yasa, Rusya Merkez Bankası'nın statüsünü, faaliyet hedeflerini, işlevlerini, yetkilerini ve haklarını tanımlar.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası, Rusya Federasyonu'ndaki Rusya Merkez Bankası ve ticari bankalardan (ve diğer kredi kuruluşlarından) oluşan iki katmanlı bankacılık sisteminin en üst kademesidir. Rusya Merkez Bankası, kredi kuruluşlarının faaliyetlerini kontrol eder, bankacılık işlemlerini yürütmek için lisanslarını verir ve iptal eder ve zaten kredi kuruluşları diğer tüzel kişiler ve bireylerle çalışır. Ana işlevi, rublenin istikrarını korumak ve sağlamaktır.

02.12.1990 tarihli "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Federal Kanun". 3951 değiştirildiği şekliyle. 28.02.2009 tarihinden itibaren Bu Federal Yasa, Rusya Bankası'nı, kredi kuruluşlarını ve ayrıca yabancı bankaların şubelerini ve temsilciliklerini içeren Rusya Federasyonu'nun bankacılık sistemini karakterize eder. 02.12.1990 tarihli "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Federal Yasaya göre. 3951 sayılı kredi kuruluşu, faaliyetlerinin ana amacı olarak kar elde etmek için, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın (Rusya Bankası) özel iznine (lisansına) dayanarak, tüzel kişiliktir. bu Federal Yasa ile öngörülen bankacılık işlemlerini yapma hakkına sahiptir. Bir ticari işletme olarak herhangi bir mülkiyet biçimi temelinde bir kredi organizasyonu oluşturulur.

Banka, aşağıdaki bankacılık işlemlerini toplu olarak yürütme hakkına sahip bir kredi kuruluşudur: gerçek ve tüzel kişilerden mevduata fon çekme, bu fonları kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere geri ödeme, ödeme , aciliyet, gerçek ve tüzel kişilerin banka hesaplarının açılması ve muhafaza edilmesi.

Banka dışı bir kredi kuruluşu, bu Federal Yasa ile öngörülen belirli bankacılık işlemlerini yapma hakkına sahip bir kredi kuruluşudur. Banka dışı kredi kuruluşları için izin verilen bankacılık işlemleri kombinasyonları Rusya Merkez Bankası tarafından belirlenir.

Yabancı banka, kayıtlı olduğu ülkede yabancı bir devletin yasalarına göre bu şekilde tanınan bir bankadır.

Rusya Federasyonu'nun bankacılık sistemi, Rusya Bankası'nı, kredi kuruluşlarını ve ayrıca yabancı bankaların şubelerini ve temsilciliklerini içerir.

Bir kredi kurumu ile devlet arasındaki ilişkiler

Kredi kurumu devletin yükümlülüklerinden sorumlu değildir. Devletin kendisinin bu tür yükümlülükleri üstlendiği durumlar dışında, bir kredi kuruluşunun yükümlülüklerinden devlet sorumlu değildir.

Kredi kuruluşu, Rusya Merkez Bankası'nın yükümlülüklerinden sorumlu değildir. Rusya Merkez Bankası, Rusya Merkez Bankası'nın bu tür yükümlülükleri üstlendiği durumlar dışında, bir kredi kuruluşunun yükümlülüklerinden sorumlu değildir.

Yasama ve yürütme organları ile yerel özyönetim organları, federal yasaların öngördüğü durumlar dışında, kredi kurumlarının faaliyetlerine müdahale etme hakkına sahip değildir.

Bir kredi kuruluşu, kredi kuruluşunun ilgili yükümlülükleri üstlendiği durumlar veya federal yasaların öngördüğü durumlar dışında, kurucu belgeleri tarafından öngörülmeyen faaliyetleri yürütmekle yükümlü olamaz.

Moskova Bankası Tüzüğü, ekonomik süreli yayınlarda makaleler (Bankacılık, Para ve Kredi, İşletme ve Bankalar, Rus Ekonomi Dergisi, Ekonomi ve Yaşam). teorik temelçalışmalar, banka yönetim yapılarının finansal durumunu ve analizini değerlendirme alanındaki Rus bilim adamlarının ve yabancı uzmanların çalışmalarıydı: O.I. Lavrushina, I.T. Balabanova ve diğerleri. İncelenen konuyla ilgili seminer ve bilimsel konferansların materyalleri ile İnternet'teki ekonomik konularda resmi sitelerden alınan bilgiler. Çalışmanın bilgi tabanı ciro tablosu, kar zarar tablosu verileridir.

Bu bölümde, aşağıdaki teorik yönler ele alınmıştır: bir banka (kredi kurumu) yönetim sisteminin ne olduğunu belirlemeyi mümkün kılan bankacılık sistemindeki yönetimin özü, ilkeleri ve yöntemleri, diğer alanlarla ilgili özelliklerini tanımlar. ekonomi ve ayrıca Rusya Federasyonu'ndaki bankacılık sisteminin düzenlenmesi için düzenleyici çerçeveyi açıklar.

Bir bankanın etkinliğini değerlendirirken temel yaklaşım, yönetim sistemini, Moskova Bankası'nın organizasyon yapısına dayalı ekonomik faaliyetlerini, finansal tablolarını ve faaliyetlerindeki ana yönleri analiz etmektir.

2. OJSC "Moskova Bankası" örneğinde yönetim sisteminin durumu

2.1 OJSC "Moskova Bankası" nın Özellikleri

Bank of Moscow, hem tüzel kişiler hem de bireyler için çeşitli finansal hizmetler sunan Rusya'daki en büyük evrensel bankalardan biridir. 30 Haziran 2009 itibariyle (UFRS'ye göre), Moskova Bankası'nın varlıkları 824 milyar ruble, kredi portföyü - 549,5 milyar ruble.

Moskova Bankası, varlık ve sermaye açısından en büyük 5 Rus kredi kuruluşunda ve nüfustan sağlanan fonlar açısından ilk 3'te yer almaktadır.

Şubat 2011'de Moskova Hükümeti'nin %46,48'lik hissesi tamamen VTB Bank'a satıldı ve VTB ayrıca Bank of Moscow hisselerinin %17,32'sine sahip olan Capital Insurance Group'un %25 artı 1 hissesini satın aldı. İşlemin toplam tutarı 103 milyar RUB oldu. Alfabank ayrıca şehirde bir hisse satın aldığını iddia etti, ancak seçim VTB lehine yapıldı (Moskova belediye başkanlığının bir temsilcisine göre, daha yüksek teklif edilen fiyat ve eksiksiz bir belge setinin mevcudiyeti nedeniyle, FAS RF'den satın alma izni dahil, Credit Suisse (%2.77) ve isimsiz bir azınlık hissedar (yaklaşık %1,7), hissesini kontrol hissesine (yaklaşık %51) getiriyor.

Nisan 2011'in başlarında, bankanın Andrei Borodin ve Lev Alaluev'in sahip olduğu %20.32'lik hissesi, eski Rusya Enerji Bakanı Igor Yusufov'un oğlu Vitaly Yusufov'un yapılarına satıldı (aynı zamanda, Vedomosti gazetesine göre, bir kredi 1.1 milyar dolar tutarında Moskova Bankası, Yusufov'u hisse alımı için yayınladı). Bu zamana kadar görevi kötüye kullanmakla gıyaben suçlanan Borodin'in kendisi, bu anlaşmayı "bükülmüş ellerle" yaptığını söyledi ve bankadaki liderlik değişikliğini bir akıncı devralması olarak nitelendirdi. Eylül 2011'in sonunda VTB, Vitaly Yusufov'un (yaklaşık %20) ve Süleyman Kerimov'un (%3.88) hisselerini satın alarak Bank of Moscow'un hisselerinin %80'inden fazlasını elinde topladı. Capital Insurance Group'taki hisse.

Medya, Borodin'in ayrıldığı sırada bankanın kredi portföyünün yarısından fazlasının Borodin'e bağlı şirketlere verilen kredilerden oluştuğunu ileri sürdü; Borodin'in kendisi bu bilgi hakkında yorum yapmayı reddetti. Vedomosti gazetesinin araştırmasına göre, bankanın Borodin ile bağlantılı şirketlere verdiği toplam kredi tutarı, bankanın öz sermayesini aşan 217 milyar ruble olabilir. Gazetenin tahminlerine göre, bu kredilerin önemli bir kısmı geri ödeme açısından şüpheli veya likit teminatla güvence altına alınmadı, daha sonra bu bilgi Rusya Federasyonu Hesap Odası tarafından yapılan bir denetimle doğrulandı. Daha sonra, VTB'nin kendisi zaten 380 milyar ruble olan kötü borç miktarını açıkladı. Sonuç olarak, Eylül 2011 sonunda, Mevduat Sigorta Kurumu bankaya bilanço açığını kapatmak için 295 milyar RUB tutarında 10 yıllık bir kredi sağlamıştır. yılda% 0,51 (Rusya Bankası bu parayı DIA'nın kendisine sağladı).

Şu anda, Bank of Moscow 100 binin üzerinde kurumsal ve 9 milyonun üzerinde özel müşteriye hizmet vermektedir. Müşteriler arasında - tüzel kişiler - en büyük sanayi işletmeleri, orta ve küçük işletmeler. 6

Banka, ülkenin hemen hemen tüm ekonomik açıdan önemli bölgelerinde temsil edilmektedir ve ek ofisler, döviz büroları ve operasyonel kasalar dahil olmak üzere 394 ayrı alt bölüme sahiptir. 1 Mart 2012 itibarıyla Banka'nın Rusya bölgelerinde 259 şubesi faaliyet göstermektedir.

Bankanın ağı ayrıca Rusya dışında bulunan 5 bağlı bankayı da içermektedir: OJSC BM Bank (Ukrayna), OJSC Bank Moscow-Minsk (Belarus), Letonya Business Bank (Letonya), Estonya Credit Bank (Estonya) ve JSC Bank of Moscow - (Belgrad) (Sırbistan). Moskova Bankası'nın temsilciliği Frankfurt Main'de (Almanya) faaliyet göstermektedir.

Moskova Bankası, Banka'nın kart programlarına hizmet veren kendi İşlem Merkezini işletmektedir. İşlem merkezi Visa International ve MasterCard tarafından onaylanmıştır ve geniş bir ATM ağına (1,8 bin adet) sahiptir.

Moskova Bankası'nın yüksek güvenilirliği, uluslararası derecelendirme kuruluşlarının derecelendirmeleriyle doğrulanmaktadır. Moody's Investors Service - Baa1'e göre Banka'nın uzun vadeli kredi notu Fitch Ratings - BBB'ye göre.

Faaliyetlerinde, Moskova Hükümeti "Moskova Bankası" yetkili bankası, Rusya Federasyonu mevzuatı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın bağlayıcı olan düzenlemeleri, Banka Tüzüğü ve ayrıca bankanın faaliyetlerini düzenleyen diğer belgeler.

Moskova Bankası, sponsorluk ve hayır etkinlikleri geleneklerine, sosyal programların desteklenmesine sadıktır. Banka'nın yardımları ve katılımları sayesinde sosyal açıdan önemli birçok girişim geliştirilmiştir. Kültür, spor, eğitim, nüfusun sosyal olarak korunmasız gruplarının desteklenmesi alanındaki projeler toplum için özellikle önemlidir.

2.2 OJSC "Moskova Bankası" yönetim sisteminin analizi

Kontrol sistemi, kontrollü bir nesne üzerinde sürekli ve amaçlı etki sağlayan bir mekanizmadır. Yönetim sisteminin amacı hem kuruluşlar, işletmeler hem de insanlar olabilir. Kontrol sisteminin nesnesi, kalıcı bir ilişki yapısına sahip olabilen diğer nesnelerden oluşabilir.

Herhangi bir organizasyon, iki unsurdan oluşan karmaşık bir sosyal sistemdir - yönetici ve kontrol edilen.

Kontrol sisteminin kontrol alt sistemi, yönetimsel kararları geliştiren, kabul eden ve tercüme eden, bunların uygulanmasını sağlayan kısmı olarak anlaşılmaktadır. Kontrollü bir alt sistem, onları algılayan ve pratikte uygulayan olarak anlaşılır.

Kontrol hiyerarşisi bağlamında, belirli duruma bağlı olarak bağlantılarının çoğu, kontrol eden veya kontrol edilen alt sisteme ait olabilir.

Yöneten alt sistemin başında, yönetim etkilerini kişileştiren yöneticisi (merkezi bağlantı) bulunur. Bireysel (yönetici) veya toplu (bir anonim şirketin yönetim kurulu) olabilir.

Bankanın yönetim sistemi açısından başarılı bir şekilde işlemesi için hiyerarşik bir sistem olan organizasyon yapısı etkili olacaktır.

Balabanova I.T. tarafından düzenlenen "Bankacılık" ders kitabında. bankanın faaliyet organizasyonunun optimal yapısı verilmiştir. Ders kitabı bunu şöyle tanımlıyor: “Bankanın organizasyon yapısı alt bölümler (departmanlar) ve hizmetlerden oluşuyor. Bankanın departmanları, bankacılık işlemlerinin sınıflandırılması dikkate alınarak oluşturulur. işlevsel amaç... Bu nedenle, bankanın fonları harekete geçirme ve yoğunlaştırma işlemleri (pasif banka işlemleri) mevduat işlemleri departmanı tarafından, muhasebe işlemleri kredi departmanı tarafından vb. Bir kredi kuruluşu, bankada maliyet muhasebesi organizasyonuna, karlılığa ve likiditeye büyük önem vermelidir. Bunun için, bankanın mevcut faaliyetlerinin konularını ele alan, bir bütün olarak bankanın çalışması üzerinde düzenleyici bir etkiye sahip olan yapısal bölümler oluşturulmuştur. 7

7 Bankalar ve bankacılık / ed. Balabanova I.T. öğretici. SP, M., 2008 .-- 645 s.

Şekil 1'de sunulan mevcut organizasyon yapısı, banka için tipik olan faaliyet türlerini yansıtmaktadır. Banka 8 ana departmana sahiptir: bankacılık operasyonlarının planlanması ve geliştirilmesi, kredi operasyonları, tüzel kişilere hizmet, kurumsal ticaret, perakende ticaret, iç kontrol ve bankanın yüksek kalitede çalışmasını sağlayan çeşitli dahili hizmetler.

Bankanın karlılığının (ticari faaliyetlerin etkinliği) yönetimi

Karlılık, herhangi bir ticari işletmenin faaliyetleri için en önemli gereksinimdir. Finansal yönetim uygulamasında, bu maliyetlerin düşülmesinden önce, fiili gelirin alınmasıyla ilgili maliyetlerin gelire oranı olarak tanımlanır. Rusya'nın finansal ve kredi sisteminin piyasa dönüşümünün ilk aşaması boyunca, ticari bankaların faaliyetinin bu göstergesinin yüksek seviyesi, her şeyden önce, finansal piyasalarda onlar için elverişli durumla sağlandı.

Planlı ekonomi döneminde, ülkemizde çiftlik düzeyinde karlılık yönetiminin finansal yöntemlerini kullanma konusunda belirli deneyimler birikmiştir. 1980'lerin ortalarında, çoğu işletmenin kendi kendini finanse etme rejimine geçişiyle bağlantılı olarak, inşaat, sanayi ve ulaşımda yaygınlaştı. Bununla birlikte, girişleri, yalnızca idari yöntemlere dayanan katı yönetimin merkezileşmesi koşulları altında çalışmaya devam eden bankacılık sistemini pratikte etkilemedi. Benzer bir durumun, çoğu başlangıçta devlet dışı yapılar olarak oluşturulan ticari bankalarda da devam etmesi önemlidir.

Piyasa ekonomisinde, işletmenin üretim birimlerinin yönetimi, esas olarak idari yöntemler kullanılarak gerçekleştirilir. Tüm hiyerarşik dikey komuta zinciri boyunca yer alan yönetimsel kararlar, doğası gereği kesinlikle yönlendiricidir. Yürütmelerinin kişisel sorumluluğu, sırayla alınan görevleri astlar arasında dağıtmak için gerekli yetkilere sahip olan departman başkanları tarafından karşılanır. Aynı zamanda, bir bütün olarak alt bölümler için başarılı yürütmeleri için ek bir motivasyon sağlanmaz. Alt örneklerin etkileşiminin temel organizasyonu bu nedenle aşağıdaki basitleştirilmiş şemada yansıtılabilir:

Benzer bir yaklaşım, yönetimin katı bir şekilde merkezileştirilmesi olasılığını sorunlu kılan çok katmanlı örnekler hiyerarşisi olan en büyük ulusötesi şirketler dışında her tür ekonomik kuruluş tarafından kullanılır. Bu tür yapılarda, yönetimin organizasyon yapısında (bundan sonra "OSU" olarak anılacaktır) tahsis edilen üretim birimleri, şubeler, yan kuruluşların başkanlarının yetkilerinin genişletilmesine izin verilir. Bunun için, merkezi olmayan dağıtıma tabi olan uygun finansal kaynaklar tahsis edilir. Bazı durumlarda, çeşitlendirilmiş şirketlerin ve holdinglerin büyük bölümleri için, fiilen güvence altına alınan ekonomik sonuçlar ile kendi hedeflenen finansal fonlarının büyüklüğü arasında belirli bir ilişki kurulabilir (P145.5).

Üretim ve finansal yönetim sorunları konusunda uzmanlaşmış yabancı bilim adamları, bu uygulama yapısal birimlerin herhangi bir ekonomik motivasyonunun uygunsuzluğu ile açıklanmaktadır. İşlevsel sorumlulukları, uygulanması için bu departmanların başkanlarının kişisel olarak sorumlu olduğu ilgili iç düzenlemelerle açıkça tanımlanmıştır. Kişisel yönetim alanında bile, asgari düzeyde ekonomik yöntemler uygulanır, çalışanların gerekli motivasyonu, iş ilişkilerinin sürdürülmesi gerçeği ve bundan kaynaklanan doğrudan ücret ile sağlanır.

Bir bankanın faaliyetlerinin ekonomik verimliliğini yönetme sorununu çözmek, belirli bir bankanın yöneticilerinin ve analistlerinin ayrıcalığıdır ve doğrudan günlük çalışmalarında kullandıkları yaklaşımlara bağlıdır. Ancak, zamanında alınan ve analiz edilen bilgilere dayanarak önemli yönetim kararlarının alınmasını mümkün kılacak bir bilgi ve analitik sistem olmadan bu soruna gerçekten başarılı bir çözüm mümkün değildir. (c28.4)

Böyle bir bilgi ve analitik sistemle çalışırken önemli görevlerden biri, banka bölümlerinin faaliyetlerini analiz etmek için hangi yöntemlerin oluşturulduğu temelinde ilk verilerin toplanması, dönüştürülmesi ve toplanmasıdır.

Gelir ve giderlerin analizi

Gelir ve gider hesaplarındaki bakiye ve ciro verileri analiz için yeterlidir. Bu durumda gelir/gider hesaplarında açılan her bir kişisel hesaba, bu hesapta işlem yapan bir birim atanır. Ancak, bir alt bölüm her zaman bir hesaba karşılık gelmez, çoğu zaman bu tür birkaç alt bölüm vardır. Bu durumda, bölümlerin karını hesaplarken tutarı bu hesaptan daha fazla "kaydetmek" için bu hesapla çalışan bölümlerin her birinin paylarını ayarlamak gerekir.

Doğal olarak, bankanın tüm bölümleri kârlı değildir. Bu nedenle, örneğin bilgi teknolojisi bölümünün ait olduğu hizmet bölümleri kategorisi doğrudan kar getirmez ve aslında kârsızdır. Ancak, böyle bir alt bölümler kategorisi olmaksızın bankanın normal işleyişi mümkün değildir. Belirli bir bölümün maliyetlerini kar merkezlerine dağıtmaya ihtiyaç vardır.

Bu amaçla çeşitli kriterler (örneğin, karlı bölümlerin sayısı) kullanabilir, maliyetleri belirtilen paylarla orantılı olarak tahsis edebilir veya daha karmaşık dolaylı tahsis algoritmaları kullanabilirsiniz.

Genel bankacılık giderlerinin de bankanın bölümleri arasında yeniden dağıtılması gerekir ve ancak o zaman her birinin karı hesaplanır.

Tanımlanan teknik değerlendiricidir, çünkü subjektif faktörler miktarları "yaymak" için kriterlerin oluşumunu etkiler. Ayrıca, hizmet departmanlarının verimliliğini değerlendirmek için kullanılamaz. Bununla birlikte, bu teknik, departmanların performansının birincil bir değerlendirmesi için ve çalışanlar için bir maddi teşvik sisteminin oluşturulmasında kullanılabilir.

Birçok bankada, banka bölümlerinin etkinliğini yönetme işlevi, nakit akışlarının yönetiminden sorumlu olan Hazine hizmetine atanmıştır. Bu hizmetin sorumluluk listesi, likidite üzerindeki kontrolü, döviz pozisyonlarına uyumu ve açığın yönetimini içerir, yani. varlık ve borç dengesi. Hazine Bölümü, faaliyetlerin karlılığını (genel banka giderlerinin gelirle karşılanması açısından) düzenler.

Adlandırılmış modeli kullanırken, banka Hazine'yi iki konumdan değerlendirme fırsatı elde eder:

birim bir kar merkezi olmadığında, ancak yalnızca düzenleyici işlevleri yerine getirdiğinde;

bir bölüm bir kar merkezi olarak hareket ettiğinde ve bankanın diğer bölümleriyle birlikte dış ortamda para kazanmaya çalıştığında. (c45, 6)

Çekilmiş ve tahsis edilmiş kaynakların akışını düzenleyen bir tekel hizmeti olarak Hazine modeli

Burada Hazine, çekilen ve tahsis edilen kaynakların banka içi akışlarını düzenleyen bir hizmet olarak hareket eder, yani. dış ve iç pazardaki tüm operasyonlar münhasıran bu hizmet üzerinden gerçekleştirilmektedir.

Bu durumda Hazine bir tür tekelci olduğundan, bankanın diğer bölümlerini piyasa koşullarından daha kötü koşullara, yani pazara "sabitlenmiş" transfer fiyatları belirleyin. Aynı zamanda, Hazine'nin ana görevi, bir bütün olarak bankanın likiditesinin durumunu kontrol etmek olmaya devam etmektedir ve bu bölüm tarafından kazanılan tüm kârlar, genel banka kârına atfedilmektedir.

Hazine karı, kaynakların alım ve satım fiyatları arasındaki fark olarak hesaplanır. Böyle bir model, cezbeden bölümlerin kaynakları dışarıya satma ve onları yerleştirenlerden dış pazarlarda kaynak satın alma fırsatlarının yokluğunda çalışır. Çekme ve yerleştirme bölümlerinin Hazine hizmetini atlayarak birbirleriyle doğrudan çalışma veya harici bir ortamda operasyon yürütme hakları yoktur. (s133, 11)

Bir EBM olarak Hazine'nin etkinliğini değerlendirme modeli

Bu durumda Hazine bir kar merkezi gibi hareket eder, yani. ana görevi, bir bütün olarak bankanın likiditesinin durumunu kontrol etmektir. Aynı zamanda Hazine, maliyet miktarını düşürmeyi ve operasyonlarının karlılığını artırmayı amaçlamaktadır.

Tespit ve cezbeden bölümler dış pazarlarda faaliyet gösterebilir veya Hazine'yi atlayarak birbirleriyle doğrudan işlem yapabilir.

Hazine'de, banka içinden ve dış kaynaklardan kaynak alımı, banka içindeki tahsis birimlerine veya dış müşterilere kaynak satışı için farklı fiyatlar uygulanabilmektedir.

İç hizmetler Hazine aracılığıyla çalıştığında, risklerin bir kısmı Hazine tarafından karşılandığından, operasyon başına risk miktarı azalır. Aynı zamanda, Hazine'nin kendisi, bu durumda kârın bir kısmı çalışanları için maddi teşviklere gideceğinden, kâr elde etmesini sağlayacak bu tür transfer fiyatları oluşturmakla ilgilenmektedir.

Ayrıca hem çeken hem de konumlandıran birimler, seçim özgürlüğüne sahip olarak, hem Hazine ile çalışmaktan hem de dış kaynaklardan kazanç elde edebilirler.

Tüm bölümlerin ana hedefi, bir bütün olarak kredi kurumunun kârı olarak kalmalıdır.

Bölümlerin gelir ve giderlerini analiz etmek için, kişisel hesaplardaki bakiye ve ciro bilgilerinin ilk veri olarak kullanılması yeterlidir. Ek olarak, "kayıt" tutarları kriterlerine göre veri girmek ve düzenlemek için bir dizi form vardır. Yerleşik rapor oluşturucu, kullanıcıya, gerekli bilgilerin analizinin sonuçlarına dayalı olarak herhangi bir karmaşıklık derecesinde raporlar oluşturma yeteneği verir.

Sistem, grafikler ve çeşitli diyagramlar şeklinde sonuçlar almanızı sağlayan güçlü bir grafik arayüze sahiptir.

Daha karmaşık analiz modellerini uygulamak için ilk bilgi gereksinimleri de artar. Bankanın bölümlerinin etkinliğini değerlendirme görevi, hem mevcut muhasebe sisteminde hem de analitik uygulamada (bölümler, ürünler çerçevesinde) yürütülebilen yönetim muhasebesi organizasyonu çerçevesinde çözülebilir. ve gelir / gider türleri). Bu, tahsis edilen ve çekilen kaynakların miktarları, çekim / yerleştirme koşulları, mevcut faiz oranları hakkında bilgi gerektirir.

Yukarıdaki araç seti, yalnızca bölümlerin verimliliğini değerlendirme sorununu değil, aynı zamanda bir bankanın işleyişi sırasında ortaya çıkan diğer sorunları da çözmeyi mümkün kılmaktadır; şu anda Rusya'da istikrar, güvenilirlik ve sürdürülebilirlik sorunları Bir bütün olarak bankacılık sistemi ve unsurları - bankalar giderek daha önemli hale geliyor.

Banka istikrarı, dış ve iç faktörlerin olumsuz etkilerine karşı gerekli koruma derecesini sağlayan dinamik durumu olarak anlaşılmalıdır. Banka istikrarı, ilerici hareketi için bir koşul olarak görülebilir. (c203.8)

Banka istikrarı türleri, doğası gereği (ekonomik, politik, ahlaki istikrar); genel değerlendirmesine dayalı olarak (gerçek ve hayali kararlılık); tedarik zamanı (uzun vadeli ve kısa vadeli sürdürülebilirlik); dengenin doğası gereği (dengeli ve dengesiz bir denge ile); yapıya göre (finansal, organizasyonel, personel, operasyonel, ticari sürdürülebilirlik); izlenen politika hakkında (genel bir kavram çerçevesinde sürekli veya sık sık değişen sürdürülebilirlik); bankaların gelişiminin tekdüzeliği açısından (hızlı gelişen, tekdüze gelişen ve düzensiz gelişen istikrar); kamu yararı açısından (toplumsal olarak yararlı ve bencil sürdürülebilirlik).

Bankanın ekonomik istikrarı, büyük ölçüde faaliyetlerinin finansal sonuçları, bankanın likiditesi ve karlılığı ile birlikte üstlendiği risklerin düzeyi ile belirlenir.

Likidite (Latince likidus - sıvı, akışkan) kelimenin tam anlamıyla, maddi değerlerin ve diğer varlıkların uygulama, satış, dönüşüm kolaylığı anlamına gelir. nakit... Banka likiditesi genellikle bir bankanın merkez bankasından veya muhabir bankalardan makul bir maliyetle nakit elde etme kabiliyeti olarak tanımlanır. Genel olarak, bankanın likiditesi, likit varlık satma, merkez bankasından fon satın alma ve hisse senetleri, tahviller, mevduat sertifikaları ve tasarruf sertifikaları ve diğer borçlanma araçları ihraç etme kabiliyetini ifade eder.

Ödeme gücü terimi biraz daha geniştir: varlıkları hızlı bir şekilde gerçekleştirilebilir hale getirme olasılığı değil, aynı zamanda bir tüzel kişiliğin veya bireyin ticaret, kredi veya diğer işlemlerden kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini zamanında ve tam olarak yerine getirme yeteneği anlamına gelir. parasal bir nitelik. Bu nedenle, likidite, yalnızca tüzel kişilik veya birey tarafından değil, aynı zamanda belirli bir dış denetim ve kontrol organı tarafından da gözetilmesi zaten üstlenilen ödeme gücü için gerekli ve vazgeçilmez bir koşul olarak hareket eder.

Ticari bir banka için likidite, yükümlülüklerini nakit olarak zamanında yerine getirme yeteneğidir. Bankanın likiditesi, bilançosunun varlık ve borç dengesi, yerleştirilen varlıkların vadeleri ile bankanın çektiği borçlar arasındaki yazışma derecesi ile belirlenir.

Banka likidite oranları genellikle oran olarak belirlenir. çeşitli makaleler bilanço varlıklarının tamamına veya belirli borç kalemlerine veya tersine varlıklara borçlar. Bankanın likiditesi, ödeme gücünün temelidir.

Ödeme gücü, bankanın yükümlülüklerini zamanında ve tam olarak yerine getirme yeteneği olarak yorumlanır (mudilerin mevduat ödemesine, hissedarlara - temettü ödemesine, devlete - vergi ödemesine, personele - maaş ödemesine).

Modern ekonomi literatüründe, likiditenin karakterizasyonuna yönelik iki yaklaşım tanımlanmaktadır. Likidite, “stok” veya “akış” olarak anlaşılabilir. Hisse senedi, bankanın belirli bir zamandaki likiditesini, özellikle vadesiz hesaplarda mevcut yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini karakterize eder.

Likidite, belirli bir süre veya gelecek için bir “akış” olarak değerlendirilir. Aynı zamanda, “stok” açısından likidite yaklaşımı çok dar olarak nitelendirilmektedir. Likiditeyi bir “akış” olarak değerlendirirken, daha az likit varlıkların daha likit olanlara dolaşımını sağlama olasılığının yanı sıra alınan krediler de dahil olmak üzere ek fon girişine daha fazla önem verildiği unutulmamalıdır. Sonuç olarak, en yüksek değer sadece likidite - "akış" değerlendirmesini değil, aynı zamanda likidite değerlendirmesini - "tahmin" alır.

Bir ticari bankanın toplam likiditesini değerlendirmek için, durağan likiditeyi ("yedek"), mevcut likiditeyi ("akış") ve olası likiditeyi ("tahmin") sistematik olarak dikkate almak gerekir.

Bu nedenle, bir bankanın bilançosunun likiditesi, belirli bir tarih itibariyle bankanın durumunun anlık bir değerlendirmesini, yani. bilanço likiditesi bileşen bankanın likiditesi. Aynı zamanda, ticari bir bankanın bilançosu, analitik ve sentetik muhasebe verilerinin bankanın toplam likiditesini hesaplamak için kabul edilebilir bir biçimde sunulmasını sağlamalıdır. İkinci koşul karşılanmazsa, bankanın belirli bir tarihte yeterince likit bakiyesi olmasına rağmen tamamen veya kısmen likit olmaması durumu ortaya çıkabilir.

Ticari bir bankanın likiditesi ve ödeme gücü, makro ve mikro ekonomik olarak bölünebilecek bir dizi faktörden etkilenir.

Bir bankanın likiditesini ve ödeme gücünü belirleyen ana makroekonomik faktörler, örneğin, ülkedeki jeopolitik ve makroekonomik durum, bankacılığın yasal, yasal ve yasal normlarının toplamı, bankacılık sisteminin yapısı ve istikrarı, devlet para piyasası ve menkul kıymetler piyasasıdır.

Mikroekonomik faktörler ayrıca ticari bir bankanın likiditesini ve ödeme gücünü etkiler. Bu tür ana faktörler, bankanın kaynak tabanını, yatırımların kalitesini, yönetim düzeyini, bankanın faaliyetlerinin fonksiyonel yapısını ve motivasyonunu içerir.

Bu faktör gruplarının bir komplekste etkisi olduğu ve ilişkinin hem bireysel gruplarda hem de gruplar arasında gözlendiği unutulmamalıdır.

Likidite, bir bankanın faaliyetlerinin güvenilirliğini, istikrarını ve sürdürülebilirliğini gösteren en önemli niteliksel özelliğidir. Likiditenin sağlanabilmesi için bankanın, aktiflerinin değer kaybetmeden, yükümlülükler gereği zamanında nakde çevrilebileceği bir bilanço yapısı oluşturması gerekmektedir.

Likidite, bir bankanın kârlılığı ile yakından ilişkilidir, ancak çoğu durumda, yüksek likidite elde etme arzusu, daha yüksek kârlılık sağlama ihtiyacıyla çelişir. Bir ticari bankanın likidite yönetimi alanındaki en rasyonel politikası, likidite ve karlılığın optimal kombinasyonunu sağlamaktır. Bu nedenle bankanın likidite, karlılık ve risk seviyesinin analizi bir kompleks içinde yapılmalıdır.

Son yıllarda bankacılıkla ilişkili risklerde önemli bir artış olması, bankacılık işlemlerinin merkezine "risk - likidite" sorununu yerleştirmektedir. En yaygın finansal riskler, borçlunun iflası riski, kredi riski, faiz oranı riski, kur riski ve dengesiz likidite riskidir.

Risk sürekli olarak bankacılığa eşlik eder. Bankacılık uygulamasında riskler, belirli olayların gerçekleşmesi durumunda bankanın zarar görme tehlikesidir (olasılığı).

Riskler, kredi kuruluşunun işleyişi ile ilgili uygun bankacılık (dahili) ve harici veya genel olabilir. Risklerin üstesinden gelmenin veya en aza indirmenin en önemli yolu onları düzenlemektir, yani. daha önce de söylediğimiz gibi, varlıklarını ve yükümlülüklerini yönetme sürecinde bankanın optimal likidite ve ödeme gücü oranını korumak. Yüksek düzeyde karlılık genellikle yüksek riskli işlemlerle ilişkilendirilir. Bankacılık uygulamasında riskli işlemler, ya çok kârlı ya da çok kârsız işlemler olarak anlaşılır. Ayrıca, risk derecesi arttıkça mümkün olan maksimum faydayı elde etme olasılığı da artar. Bankalar, belirli işlemleri gerçekleştirmenin risklilik derecesini analiz ederek olası kayıpları en aza indirmek için çeşitli teknikler kullanır. Örneğin, bankalar konsorsiyumlar oluşturarak riskleri çeşitli ilişki konuları arasında dağıtırlar; diğer operasyon türlerinden elde edilen karlar pahasına riskli operasyonların yürütülmesinden kaynaklanan zararları karşılamak; risk sigortası yaptırın.

Rus ticari bankalarının likiditesini ve ödeme gücünü (iç ve dış denetim açısından) yönetmenin ana yöntemi, Rusya Merkez Bankası'nın ihtiyatlı standartlarına uygunluklarıdır. Şu anda, bankacılık sisteminin istikrarlı işleyişi için ekonomik koşulları sağlamak için, Rusya Merkez Bankası, ticari bankaların faaliyetleri için aşağıdaki ekonomik standartları belirlemektedir:

• - yeni oluşturulan bankalar için asgari kayıtlı sermaye büyüklüğü ve mevcut bankalar için asgari özkaynak (sermaye) miktarı;
• - sermaye yeterlilik oranları;
• - likidite standartları;
• - borçlu veya ilgili borçlular grubu başına maksimum risk miktarı;
• - büyük kredi risklerinin maksimum boyutu;
• - alacaklı (mudi) başına maksimum risk tutarı;
• - bir kredi kuruluşunun katılımcılarına (hissedarlar, hissedarlar) ve içerdekilere sağladığı azami kredi, garanti ve kefalet tutarı;
• - nüfusun çekilen maksimum parasal mevduat (mevduat) miktarı;
• - diğer tüzel kişilerin hisselerinin (hisselerinin) satın alınması için kredi kuruluşlarının kendi fonlarının kullanımına ilişkin standartlar.

Ticari bir bankada likidite analizi ve yönetimi, faaliyetlerinin karlılığının analizi ile aynı anda gerçekleştirilir.

Bankacılık performansının analizi, gelir ve giderlerin analizi ile başlar ve bir kâr çalışması ile biter (K76, 9)